【文章內(nèi)容簡介】 ，與財務(wù)留存聯(lián)核對，審核正確性、合法性并簽字。 審核后的“采購報銷單”報店經(jīng)理批準簽字。 出納根據(jù)審核無誤碼的“采購報銷單”支付現(xiàn)金或沖銷采購員借款。五、 供貨商結(jié)算程序： 貨款結(jié)算時間：由單店根據(jù)實際情況具體確認統(tǒng)一集中結(jié)算時間。 供貨商持庫管員填寫的“收貨單”（必須有店經(jīng)理、庫管員和采購員的簽字）、供貨商填寫的發(fā)票（收據(jù)）到財務(wù)室辦理結(jié)算。 會計將將供貨商所持“收貨單”、“入庫單”與財務(wù)室留存“收貨單”、“入庫單”以及“請購單”核對，確保數(shù)量、金額準確，并填寫“貨款結(jié)算單”。 店經(jīng)理簽字批準“貨款結(jié)算單“。 出納憑店經(jīng)理簽字批準的“貨款結(jié)算“支付貨款。六、 庫存積壓的處理：采購員未批準擅自采購而造成的材料物品積壓，由采購員負責處理，處理后的損失部分，由采購人員承擔，同時給予相關(guān)人員經(jīng)濟和行政處理。第二節(jié) 收貨制度一、 鮮活食品和蔬菜、肉類，由庫管員和廚師長現(xiàn)場共驗收，對于劣質(zhì)品、過期貨、水發(fā)貨等，庫管員和廚師長有權(quán)拒收。二、 零星干貨及其他貨品：由庫管員、店經(jīng)理共同驗收。三、 香煙及酒水：如無庫房需要存放在吧臺，由店經(jīng)理、吧員共同驗收。四、 所有貨物的購進均須填寫一式三聯(lián)的“收貨單”或“入庫單”。貨物驗收完畢后由庫管員或吧員填寫“收貨單”、“入庫單”，簽字確認貨已收到；鮮活食品或蔬菜肉類則由廚師長簽字確認貨物質(zhì)量符合要求（廚師長簽字同時表明鮮活食品已領(lǐng)用）；最后由店經(jīng)理在“收貨單”上簽字確認?！笆肇泦巍被颉叭霂靻巍币宦?lián)交供應(yīng)商結(jié)算或采購員報銷用，一聯(lián)交財務(wù)室，另一聯(lián)由庫管員或吧員留存。五、 由于驗收原因造成不合格材料物品入庫，其造成的損失由驗收人員負責。第三節(jié) 材料物品出庫、領(lǐng)用、退貨及報損制度一、 材料物品的出庫、領(lǐng)用、退貨 鮮活食品驗收后直接入廚房，由廚師長在“收貨單”上驗收簽字，表明鮮活食品用領(lǐng)用。 后廚需要領(lǐng)用物品，由后廚人員填寫一式三聯(lián)的“領(lǐng)料單”，經(jīng)廚師長和店經(jīng)理簽字后方可領(lǐng)貨 前廳物品的領(lǐng)貨，由領(lǐng)用人填寫一式三聯(lián)的“領(lǐng)料單”，經(jīng)大堂經(jīng)理簽字后方可領(lǐng)貨。 庫管員須憑手續(xù)完備的“領(lǐng)料單”點清發(fā)貨數(shù)量后方可發(fā)貨，并在“領(lǐng)料單”上簽字確認，一聯(lián)交領(lǐng)用部門登記留存，一聯(lián)交會計，另一聯(lián)由庫管員留存。 如對滯銷或質(zhì)量不好的物品退貨，庫管員應(yīng)填寫紅字“收貨單”并履行相關(guān)手續(xù)進行沖銷。二、 材料物品削價和報損 物品發(fā)生霉變、損壞，失去使用（食用）價值，需作削價或報損處理。 削價、報損處理的程序：鮮活食品由廚師長填寫一式二聯(lián)的“減損單”，并注明減損原因報店主批準后處理，其他材料物品由庫管員或吧員填寫一二聯(lián)的“減損單”，并據(jù)實說明削價或報損原因，并經(jīng)店經(jīng)理簽字認可并提出處理意見報店經(jīng)理審批。 對核實并獲準報損的物品殘骸，由報損部門及時統(tǒng)一處理。第四節(jié) 庫房管理制度一、 庫房工作人員應(yīng)經(jīng)常做好防盜、防腐、防火、防潮、防蟲等“六防”，每日定時做好庫房的清潔衛(wèi)生工作。二、 未經(jīng)許可，非庫房工作人員不得隨意進入庫房，若庫房工作人員未盡制止之責，對庫房工作人員每次給予5—10元的處罰。三、 庫房內(nèi)嚴禁吸煙，違者每次罰款5—10元。四、 庫房應(yīng)按底料、油、食品、酒水、香煙、雜品及其他物品等劃分區(qū)域分類擺放整齊，庫房按照先進先出法的原則，先進的材料物品放在前面或貨架的底層以便于發(fā)放，后進的材料物品應(yīng)放在先進的物品之后或貨架的上層，發(fā)貨后現(xiàn)前移或下移，同時庫管員應(yīng)按品種、品名編制資料卡片貼于庫存的材料物品處，標名物品名稱及編號以便隨時檢查。五、 易燃易爆的材料物品應(yīng)與其他材料物品隔離保管，并于明顯處標示“嚴禁煙火”，未經(jīng)驗收或驗辦中的材料物品應(yīng)與驗收后的材料物品分別劃區(qū)保存。貴重材料物品應(yīng)單獨儲存并予以加鎖。六、 未按《材料物品出庫、領(lǐng)用制度》規(guī)定辦理發(fā)貨手續(xù)，庫管員不得發(fā)貨，違反制度使材料物品出庫或被領(lǐng)用，按50元/次給予庫管員經(jīng)濟處罰，造成嚴重后果的，給予庫管員辭退處理并追究責任。七、 庫房保管人員應(yīng)憑手續(xù)齊備的發(fā)貨手續(xù)發(fā)貨并辦理發(fā)出登記手續(xù)。八、 庫房工作人員應(yīng)定期對庫房內(nèi)的材料物品進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題要及時報告店經(jīng)理解決九、 為了加強對材料物品采購的控制，做到既滿足經(jīng)營所需要，又防止材料物品超儲積壓，庫房須制定各類庫存物資的最高和最低儲備量，并以此作為制定材料物品采購計劃的依據(jù)。十、 嚴格材料物品驗收入庫制度。對于入庫的材料物品要進行品種、質(zhì)量和數(shù)量的驗收，并經(jīng)相關(guān)人員簽字確認，未經(jīng)相關(guān)人員簽字驗收的材料物品不得入庫，庫管員發(fā)現(xiàn)問題要及時報告，盡量將進貨中發(fā)現(xiàn)的問題解決在貨款支付之前：對于驗收不合格的材料物品，庫管員有權(quán)拒絕入庫十一、 嚴格材料物品的出庫、領(lǐng)用制度，除鮮活食品直接送廚房外的其他材料物品均需填寫“領(lǐng)料單”，“領(lǐng)料單”手續(xù)不完備，庫管員有權(quán)拒絕發(fā)貨，如相關(guān)簽字人員不在又必須及時發(fā)貨的，庫管員應(yīng)電話知會有關(guān)人員決定是否緩發(fā)或先發(fā)貨后補辦簽字手續(xù)。十二、 材料物品核算的計價法：由于購買材料物品的時間、地點不同，各種材料物品的單位價值也不斷變化。為了正確反映材料物品成本的增減變動，必須按實際成本計價，出庫材料物品的實際成本應(yīng)根據(jù)《會計準則》的規(guī)定和餐飲的實際情況采取“先進先出法”的計價方法。第五節(jié) 盤點制度一、 盤點范圍及要求： 盤點范圍：A、 庫房 包括庫存商品、材料用品、低值易耗品等B、 吧臺 包括香煙、酒水等C、 廚房 包括廚房內(nèi)所有未使用的菜品、調(diào)料和底料等 盤點要求：A、 盤點方式：實地盤存制B、 盤點時間：每月最后一天收班后C、 盤點人員：盤點人：庫管員（庫房）、吧員（吧臺）、廚師長（廚房）、大堂經(jīng)理（大堂），負責盤點數(shù)量。協(xié)盤人：非本人管轄范圍的庫管員、大堂經(jīng)理、領(lǐng)班和服務(wù)員，負責記錄。監(jiān)盤人：會計，負責盤點監(jiān)督。D、 盤點財物以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始時應(yīng)暫時停止財物的進出和移動。E、 鮮貨及蔬菜必須用實地盤存制確定成本，凈品按毛利率倒退測算成本。 盤點程序：A、 盤點人、監(jiān)盤人、協(xié)盤人應(yīng)按規(guī)定時間到達盤點現(xiàn)場。B、 盤點內(nèi)容包括：庫房、吧臺的原料和商品，廚房營業(yè)后所剩的全部菜品、輔助材料、半成品以及大堂、廚房的所有低值易耗品。C、 盤點順序，先盤整件，后盤散量；先盤庫房，后盤吧臺、廚房和大堂。D、 盤點庫房時，盤點為人庫管員，由其清點數(shù)量， 以重量計量的物品，必須現(xiàn)場過稱，以實際重入帳，協(xié)盤人員協(xié)助大堂經(jīng)理，由其作好記錄；監(jiān)盤人為會計，由其監(jiān)督盤點；E、 盤點廚房時，盤點人為廚師長，由其清點數(shù)量，廚房所剩菜品應(yīng)現(xiàn)場過稱，以實際重量為準，以便準確核算當月菜品成本，輔助材料以雙方共同確認的數(shù)量為準，半成品若剩余較多可估價入帳，廚房的低值易耗品以實際清點數(shù)量為準，協(xié)盤人為庫管員，由其作好記錄；監(jiān)盤人為會計，由其監(jiān)督盤點。F、 盤點大堂時，盤點人為大堂經(jīng)理，由其清點數(shù)量：協(xié)盤人為庫管員，由其做好記錄；監(jiān)盤人為會計，由其監(jiān)督盤點。G、 盤點完畢，盤點人員應(yīng)填制一式二聯(lián)的“盤點表”，并由種責任人簽字，確認所盤數(shù)量和重量的真實、準確，交會計留存對帳。二、 易碎低值品的自然損耗率K《如瓷器、玻璃器皿》。按易碎低值品數(shù)量的確%計算，超過2%的部分，由責任人按成本價賠償，客人損壞的按進價的150%進行賠償，每月盤點后填寫“減損單”列入費用。三、 帳實符造成盤盈、盤虧的處理： 帳存數(shù)的依據(jù)：本月帳存數(shù)=上月盤點數(shù)－本月購進數(shù)－本月領(lǐng)用數(shù)。會計首先應(yīng)復核各種商品和原料的記錄本有沒有記錄，計算錯誤后，再將帳存數(shù)與盤點數(shù)對比。 帳實不符的大致原因：A、 庫管員填寫錯誤，如：將商品規(guī)格寫錯，造成相差整件的商品，B、 入庫與領(lǐng)用的計量單位不一致，比如入庫時寫“件”，領(lǐng)料時寫“包”、“瓶”等。C、 因鼠害、自然報損等情況自行處理或扔掉而未填寫“減損單”，致使會計漏下帳造成盤點虧損D、 庫管員對所保管的財物有盜賣、調(diào)換或化公為私的行為。E、 庫管員未盡保管責任工由于過失致使財物被盜、損失、盤虧。 處理意見：A、 對于盤盈的資產(chǎn)、材料等，由會計查明原因報告經(jīng)理批準列“待處理財產(chǎn)損溢”B、 由于庫管員計量單位填寫錯誤或進出庫計量單位不一致，除責令庫管員改進以外，同時給予一定的經(jīng)濟處罰。C、 由鼠害、自然損壞等原因造成的損失由單位承擔。D、 由于監(jiān)守自盜、調(diào)換等原因造成盤虧，單位將追究責任人經(jīng)濟和法律責任。E、 由于責任人保管不善造成的損失由直接責任人負責賠償。重慶++++ 店出品定價單年 月 日序號出品名稱每份配量每份標準成本建議定價審核定價毛利率重慶++++ 店出品調(diào)價申請單年 月 日序號申請調(diào)價出品名稱每份配量每份標準成本原定價申請定價審核調(diào)價調(diào)價后毛利率重慶+++++ 店現(xiàn)金盤點表序號項目金額一盤存前帳存現(xiàn)金加：盤存日現(xiàn)金收入減：盤存日現(xiàn)金支出二盤存日帳存現(xiàn)金三盤存日實存現(xiàn)金四現(xiàn)金盤盈（虧）盤點人： 會盤人： 監(jiān)盤人： 日期：（注：此表一式二聯(lián)，第一聯(lián)由出納留存，第二聯(lián)由會議留存）重慶+++++ 店費用報銷單年月日費用名稱摘要百十萬千百十元角附單據(jù) 張分總計金額（大寫）：店經(jīng)理： 會計： 報銷人：重慶+++++ 店借款單借款人姓名借款事由借款金額人民幣 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分￥：經(jīng)理會計借款人菜品成本控制表日期菜品購進售出出成率每份用量每分成本每份售價毛利額毛利率數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額注：表中數(shù)量單位為“斤”，單價單位為“元/斤”，金額單位為“元”零星材料物品請購單編號：請購部門： 請購日期：品名型號規(guī)格單位數(shù)量備注請購人： 會計： 店經(jīng)理：（注：此表一式二聯(lián)，第一聯(lián)由請購部門留存，以便核對收貨，第二聯(lián)由會計留存）采購報銷表年月日費用名稱摘要百十萬千百十元角附單據(jù) 張分總計金額（大寫）：店經(jīng)理： 會計： 報銷人：物資盤點表品名規(guī)格單位數(shù)量品名規(guī)格單位數(shù)量庫房大堂廚房庫房大堂廚房盤點人： 會盤人： 監(jiān)盤人： 日期（注：此表一式二聯(lián)，第一聯(lián)由會計留存，供核算盤盈盤虧的依據(jù)，第二聯(lián)由庫管留存?zhèn)洳椋┤霂靻尉幪枺核拓泦挝唬? 日期：品名型號規(guī)格單位數(shù)量單價金額備注合計金額（大寫）：￥采購人： 庫管： 店經(jīng)理：（注：此表一式三聯(lián)，第一聯(lián)由庫房留存，第二聯(lián)由供貨商留存結(jié)算，第三聯(lián)由會計留存核帳用）貨款結(jié)算單供貨商： 日期： 年 月 日店名品名單位數(shù)量金額備注店經(jīng)理：　　　　　會計：　　　　領(lǐng)款人：請購單請購單位：　　　年月日品名規(guī)格單位數(shù)量品名規(guī)格單位數(shù)量品名規(guī)格單位數(shù)量請購人：　　　會計：　　　店經(jīng)理：（注：此表一式二聯(lián)，第一聯(lián)由請購人留存，供核對送貨的依據(jù)；第二聯(lián)由財務(wù)室統(tǒng)計）點菜單（傳統(tǒng)）編號：