【文章內(nèi)容簡介】 　　附件三　　中期報告的內(nèi)容與格式（試行）　　重要提示　　“本基金的托管人已于年月日復核了本報告?！　∫弧⒒鸷喗榱惺疽韵率马棧骸　。ㄒ唬┗鸷喎Q、基金交易代碼、基金單位總份額、基金類型、基金存續(xù)期、上市地點等。　?。ǘ┗鸸芾砣说姆ǘQ、注冊地址、辦公地址、郵政編碼、法定代表人、總經(jīng)理；負責信息管理事務(wù)人員的姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真?！　。ㄈ┗鹜泄苋说姆ǘQ、注冊地址、辦公地址、郵政編碼、法定代表人、托管部負責人；負責信息管理事務(wù)人員的姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真?！　。ㄋ模┗鹚刚埖臅嫀熓聞?wù)所的法定名稱、注冊地址、辦公地址、法定代表人、經(jīng)辦注冊會計師?！　。ㄎ澹┗鹚刚埖穆蓭熓聞?wù)所（如有）的法定名稱、注冊地址、辦公地址、法定代表人、經(jīng)辦律師。　　二、基金管理人報告　?。ㄒ唬?yīng)聲明其在報告期內(nèi)，是否存在損害基金持有人利益的行為，是否嚴格遵守了《暫行辦法》及其各項實施準則、基金契約和其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，是否勤勉盡責地為基金持有人謀求利益。　?。ǘ?yīng)結(jié)合宏觀經(jīng)濟情況及證券市場情況，簡要說明報告期內(nèi)基金投資策略?！　。ㄈ┛蓪暧^經(jīng)濟形勢、證券市場大勢及行業(yè)走勢等進行展望，但不得對報告期后的基金業(yè)績及具體證券的走勢進行預(yù)測。　　三、基金財務(wù)報告　　（一）基金會計報告書　　資產(chǎn)負債報告書　　必須分別披露下列事項期初數(shù)、期末數(shù)：　　股票投資———成本　　債券投資———成本　　其他投資———成本　　股票投資———估值增值　　債券投資———估值增值　　其他投資———估值增值　　現(xiàn)金　　銀行存款　　應(yīng)收股利　　應(yīng)收利息　　1應(yīng)收帳款（如應(yīng)收股票清算款）　　1其他應(yīng)收款項　　1基金資產(chǎn)總值　　1應(yīng)付基金管理費　　1應(yīng)付基金托管費　　1應(yīng)付收益　　1應(yīng)付帳款（如應(yīng)付購買股票清算款）　　1應(yīng)付傭金　　1其他應(yīng)付款項　　負債總額　　2基金單位總額　　2未分配凈收益　　2未實現(xiàn)估值增值　　2基金資產(chǎn)凈值　　2基金單位發(fā)行總份額　　2每份基金單位資產(chǎn)凈值　　收益及分配報告書　　必須分別披露下列事項本期數(shù)及上期數(shù)：　　在除息日確認的股息收入　　債券利息收入　　分別列示股票、債券及其它資產(chǎn)的買賣價差收入　　其他收入（如結(jié)息日確認的銀行存款利息收入、發(fā)行費節(jié)余、發(fā)行時申購資金凍結(jié)利息等）　　基金管理費　　基金托管費　　應(yīng)由基金承擔的其他費用　　基金凈收益　　上年未分配凈收益　　本期已分配收益　　1期末未分配凈收益　?。ǘ媹蟾鏁阶ⅰ　蟊韼ろ椬⑨寫?yīng)列出以下事項：　主要會計政策　?。?）基金資產(chǎn)的估值方法，包括上市證券、非上市證券、其他各種資產(chǎn)的估值方法?！　。?）股息收入、債券利息收入及其他收入的確認政策　　（3）證券交易的成本計價方法　?。?）稅項　?。?）其他為處理決定基金運作及基金財務(wù)狀況的重大事項而采取的會計政策　　（6）基金的收益分配政策　?。?）上述會計政策有任何變動，必須披露變更的情況、變更的原因，并充分披露其對財務(wù)狀況、經(jīng)營成果及基金運作的影響?！　￡P(guān)聯(lián)交易　?。?）如基金與基金管理人、托管人及基金的發(fā)起人、基金管理公司的發(fā)起人等所有存在重大利益關(guān)系的任何關(guān)聯(lián)人在報告期內(nèi)已進行交易，則分別列示該等關(guān)聯(lián)人的名稱及與基金的關(guān)系、該種交易的性質(zhì)及確認該種交易是在正常業(yè)務(wù)中按照一般商業(yè)條款而訂立的聲明。　?。?）分別列示基金通過各關(guān)聯(lián)方的席位進行投資的當期成交量，及占當期成交總量的比例、支付給該機構(gòu)的當期傭金、及占基金當期傭金總量的比例?！　。?）分別列示管理人或托管人收取的相應(yīng)報酬的計算標準及金額。　　主要報表項目說明　　（1）當年設(shè)立的基金應(yīng)披露發(fā)行費明細及發(fā)行費節(jié)余額、發(fā)行時申購資金凍結(jié)利息額?！　。?）其他主要項目的說明?！　。ㄈ?yīng)詳細說明任何流通受限、不能自由轉(zhuǎn)讓的基金資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、金額，轉(zhuǎn)讓受限原因、受限期限，估值辦法及其對基金財務(wù)狀況的影響等?！　。ㄋ模┗鹜顿Y組合應(yīng)按照《基金投資組合公告的內(nèi)容與格式》的規(guī)定（重要提示除外）予以編制?！　∷摹⒒鸪钟腥私Y(jié)構(gòu)及基金前十名持有人應(yīng)分別列示各發(fā)起人和社會公眾持有的基金份額及占總份額的比例，此外還需列示按市值排序的基金前十名持有人的名稱、持有份額、占總份額的比例。　　五、重要事項揭示　　管理人、托管人的重大訴訟事項；　　基金的會計師事務(wù)所變更；　　基金管理人、基金托管人辦公地址的變更；　　投資組合策略的改變；　　基金管理人、基金托管人機構(gòu)及其高級管理人受到任何處罰的情況；　　基金管理人選擇證券經(jīng)營機構(gòu)的交易席位作為基金專用交易席位的有關(guān)情況，包括已選定機構(gòu)、選擇標準、當期變更情況、當期成交量及占當期成交總量的比例、支付給該機構(gòu)的當期傭金及占基金當期傭金總量的比例；　　其他?！　×?、備查文件目錄　　附件四　　基金投資組合公告的內(nèi)容與格式（試行）　　一、重要提示　　“本基金的托管人已于年月日復核了本公告?！薄《?、基金投資組合公告至少應(yīng)當包括以下內(nèi)容：　?。ㄒ唬┌葱袠I(yè)分類的股票投資組合（股數(shù)／面額、市值、占基金資產(chǎn)凈值比例％）及股票市價合計；　　（二）債券市價（不含國債）合計；　　（三）國債、貨幣資金合計?！　∪?、基金投資前十名股票明細　　列示基金投資組合中，按市值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前十名股票明細，至少應(yīng)當包括股票名稱、數(shù)量、市值、占基金資產(chǎn)凈值比例（％）?！　∷?、基金投資組合的報告附注至少應(yīng)披露以下項目：　　（一）報告項目的計價方法。如上市證券采用公告內(nèi)容截止日的市場收盤價，非上市債券按面值加計至公告內(nèi)容截止日應(yīng)計利息?！　。ǘ┝魍ㄞD(zhuǎn)讓受到嚴格限制的資產(chǎn)。包括對基金配售的新股等應(yīng)在報告中采用購入成本單獨列示，同時必須在報告附注中詳盡披露下列事實：該資產(chǎn)的總成本、總市價、計價方法、該方法對基金財務(wù)狀況的具體影響及轉(zhuǎn)讓受限原因、轉(zhuǎn)讓受限期限?；鸪钟械囊验L期停牌股票應(yīng)在報告中以最近期的市價列示?！　。ㄈ┴泿刨Y金及其他資產(chǎn)的構(gòu)成?！　。ㄋ模?yīng)明確陳述是否存在購入成本已超過基金資產(chǎn)凈值10％的股票。如存在，應(yīng)列示這些股票的名稱、數(shù)量、占基金資產(chǎn)凈值的比例及處理方式。 設(shè)立境外中國產(chǎn)業(yè)投資基金管理辦法20000227 　 （1995年8月11日國務(wù)院批準　1995年9月6日中國人民銀行發(fā)布）　　第一條　為了適應(yīng)對外開放和經(jīng)濟發(fā)展的需要，加強和完善對設(shè)立境外中國產(chǎn)業(yè)投資基金的管理，制定本辦法?！　〉诙l　本辦法所稱境外中國產(chǎn)業(yè)投資基金(以下簡稱境外投資基金)，是指中國境內(nèi)非銀行金融機構(gòu)、非金融機構(gòu)以及中資控股的境外機構(gòu)(以下統(tǒng)稱中資機構(gòu))作為發(fā)起人，單獨或者與境外機構(gòu)共同發(fā)起設(shè)立，在中國境外注冊、募集資金，主要投資于中國境內(nèi)產(chǎn)業(yè)項目的投資基金?！　”巨k法所稱發(fā)起人，是指設(shè)立境外投資基金并對招募說明書內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔法律責任的中資機構(gòu)?！　〉谌龡l　境外投資基金在中國境內(nèi)的業(yè)務(wù)活動必須遵守中華人民共和國法律、行政法規(guī)的規(guī)定，不得損害中華人民共和國的社會公共利益?！　【惩馔顿Y基金在中國境內(nèi)的正當業(yè)務(wù)活動和合法權(quán)益受中華人民共和國法律保護?！　〉谒臈l　設(shè)立境外投資基金，由中國人民銀行會同國務(wù)院有關(guān)部門審查批準?！　≈袊嗣胥y行會同國務(wù)院有關(guān)部門對境外投資基金在中國境內(nèi)的業(yè)務(wù)活動進行監(jiān)督管理。　　第五條　中資機構(gòu)作為境外投資基金的發(fā)起人，其中至少有一個發(fā)起人應(yīng)當是具備下列條件的非銀行金融機構(gòu)：　　(一)提出申請前一年年末資本金總額不少于10億元人民幣；　　(二)資信良好，經(jīng)營作風穩(wěn)健，并在提出申請前三年內(nèi)未受到金融監(jiān)督管理機關(guān)或者司法機關(guān)的重大處罰；　　(三)具有熟悉國際金融業(yè)務(wù)、基金管理業(yè)務(wù)的專業(yè)人員?！　〉诹鶙l　境外投資基金發(fā)起人中的中資非金融機構(gòu)，應(yīng)當具備下列條件：　　(一)提出申請前一年年末資本金總額不少于5億元人民幣；　　(二)經(jīng)營國家產(chǎn)業(yè)政策支持的項目；　　(三)資信良好，經(jīng)營作風穩(wěn)健，并在提出申請前三年內(nèi)未受到有關(guān)主管機關(guān)或者司法機關(guān)的重大處罰?！　〉谄邨l　中資機構(gòu)設(shè)立境外投資基金，應(yīng)當選擇資信良好，經(jīng)營作風穩(wěn)健，具有投資基金設(shè)立、承銷或者管理等方面的經(jīng)驗，且其所在地具有良好的金融管理制度的境外機構(gòu)進行合作?！　〉诎藯l　申請設(shè)立境外投資基金，發(fā)起人應(yīng)當向中國人民銀行提交下列文件、資料：　　(一)設(shè)立境外投資基金的申請書；　　(二)可行性研究報告；　　(三)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本；　　(四)發(fā)起人合作協(xié)議；　　(五)最近三年的年報；　　(六)境外投資基金設(shè)立、托管、上市及交易等活動所在地的有關(guān)法律、法規(guī)；　　(七)有關(guān)主管部門對基金擬投資項目的審批文件副本；　　(八)基金擬投資項目的評估報告；　　(九)基金擬投資項目的各方合資或者合作意向書；　　(十)基金招募說明書草案；　　(十一)與境外投資基金的承銷人、托管人、管理人等合作各方簽訂的合作意向書；　　(十二)與境外投資基金的設(shè)立、承銷、托管有關(guān)的合作各方的資信情況?！　〉诰艞l　中國人民銀行應(yīng)當自收到申請人的全部申請文件、資料之日起90日內(nèi)，對設(shè)立境外投資基金的申請進行審查；認為符合本辦法規(guī)定的條件的，應(yīng)當會同國務(wù)院有關(guān)部門批準，頒發(fā)批準文件?！　〉谑畻l　擬設(shè)立的境外投資基金發(fā)行總額不得少于5000萬美元?！　〉谑粭l　擬設(shè)立的境外投資基金應(yīng)當為封閉式基金，基金憑證不可贖回，其存續(xù)期不得少于10年?！　〉谑l　中資機構(gòu)應(yīng)當選擇具有良好的金融管理制度的國家或者地區(qū)設(shè)立境外投資基金的上市所在地。　　第十三條　中資機構(gòu)應(yīng)當選擇中方持股25％以上的基金管理公司作為擬設(shè)立境外投資基金的管理人。　　第十四條　中資機構(gòu)作為發(fā)起人認購基金份額的總額不得超過基金擬發(fā)行總額的10％?！　〉谑鍡l　中資機構(gòu)認購基金份額，只能使用其自有資金，不得使用信貸資金?！　〉谑鶙l　境內(nèi)發(fā)起人認購基金份額的資金應(yīng)當存人中國人民銀行認可的中國境內(nèi)銀行，不得匯出境外?！　〉谑邨l　境外投資基金不得在中國境內(nèi)募集?！　〉谑藯l　中資機構(gòu)為管理擬設(shè)立的境外投資基金，可以申請設(shè)立境外投資基金管理公司。　　申請設(shè)立境外投資基金管理公司，應(yīng)當依照《境外金融機構(gòu)管理辦法》的規(guī)定，與設(shè)立境外投資基金的申請一并報經(jīng)中國人民銀行審查批準?！　∩暾堅O(shè)立境外投資基金管理公司，應(yīng)當選擇具有良好的金融管理制度的國家或者地區(qū)作為該公司主要經(jīng)營活動所在地。　　第十九條　境外投資基金管理公司在中國境內(nèi)設(shè)立代表機構(gòu)的，應(yīng)當依照《中國人民銀行關(guān)于外資金融機構(gòu)在中國設(shè)立常駐代表機構(gòu)的管理辦法》的規(guī)定，報經(jīng)中國人民銀行審查批準。　　第二十條　境外投資基金資金應(yīng)當主要投資于中國境內(nèi)國家產(chǎn)業(yè)政策支持的產(chǎn)業(yè)項目，其數(shù)額不得低于基金總額的70％。　　境外投資基金資金不得以借貸形式在中國境內(nèi)運用?！　【惩馔顿Y基金資金不得用于購買公開發(fā)行的人民幣普通股票和人民幣計值的政策債券?！　〉诙粭l　境外投資基金憑證不得在中國境內(nèi)用于借貸或者債券發(fā)行的質(zhì)押或者擔保?！　〉诙l　境外投資基金資金調(diào)人中國境內(nèi)、匯出中國境外、在中國境內(nèi)銀行開立帳戶及進行貨幣兌換等，應(yīng)當遵守國家有關(guān)外匯管理的規(guī)定。　　第二十三條　境外投資基金和境外投資基金管理公司的境內(nèi)發(fā)起人、境內(nèi)出資人，應(yīng)當于每年3月31日前向中國人民銀行報送境外投資基金和境外投資基金管理公司上一年度的資產(chǎn)負債表、損益表和年度報告?！　〉诙臈l　境外投資基