〈某公司最新費用審核管理制度〉(編輯修改稿)
2025-07-10 09:36 本頁面
【文章內容簡介】 品購買、領有的數(shù)量是否合理，上下月差異是否過大。 5) 審核各單位文具用品領用統(tǒng)計表的計算是否正確。 . 事務用具 . 憑證名稱 發(fā) 票。 . 審核辦法 1) 查明有無資本性支出這資產誤列為本科目。 2) 是否列入財產保管，并填妥費用性財產保管卡。 . 差旅費 . 憑證名稱 1) 差旅費報銷清單。 2) 交通費發(fā)票。 3) 住宿費發(fā)票。 4) 無單據(jù)證明單。 . 審核辦法 1) 國內出差： 審核差旅費報銷清單是否按規(guī)定呈核。 審核報銷日期、天數(shù)與出差申請單所載是否相符。 審核交通費起訖地點與出差申請單所列是否一致。 審核餐宿雜費報支標準是否依規(guī)定計算。 審核在同一區(qū)駐留半個月以上者，自第 16 日起照規(guī)定膳宿雜費標準，以八折支給，自第 31 日起以七折支給。 審核交通費須憑票根證 明核支。 對住宿費未出具憑證者，按規(guī)定五折報支。 審核各細數(shù)核算是否正確，若事先已預支者，應由應付金額內扣除。 2) 國外出差： 審核出國前后之是國內差旅費，應合并于國外差旅費報銷清單內一并報銷。 審核交通費應附憑證，否則應經經理以上主管核準之無單據(jù)證明。 審核是否于返國后次日起算， 10 天內辦理差旅費報銷，并繳回差旅費差額，逾期應依規(guī)定辦理追繳。 審核出差在同一城市，繼續(xù)駐留三十日以上者，自三十一日起，膳宿雜費按八折支給。 審核住宿費用超出規(guī)定時，呈總經理核準后按實報銷。 . 伙食費 . 憑證 名稱 1) 發(fā)票。 2) 農副產品采購經手人出具之證明。 . 審核辦法 1) 審核若為自辦伙食，則須附采購經手人了出具之證明，并依下列方式核對： 伙食份數(shù)與申請單合計份數(shù)一致。 請款單價與簽呈核準之單價相同。 單價 *份數(shù) =應付額。 2) 審核若為員工領取伙食費補貼，應列有經簽領人蓋章核準人簽字之請領清冊。 . 水費 . 憑證名稱 水費通知聯(lián)、收據(jù)、自來水公司發(fā)票。 . 審核辦法 1) 審核通知聯(lián)名稱是否為本公司。 2) 審核收費期間所屬月份是否正確，有否重復支付。 3) 審核應付金額為：用水噸數(shù) *標準單價。 4) 審核用種類口徑與實際是否一致。 5) 審核收據(jù)聯(lián)與 通知聯(lián)所載內容是否一致。 . 電費 . 憑證名稱 電費通知聯(lián)、收據(jù)、供電部發(fā)票。 . 審核辦法 1) 審核收費期間有否重復，所屬月份是否正確。 2) 審核單價 *使用度數(shù)是否等于應付金額（一般電費）。 3) 審核電力
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