【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ．試述財(cái)政補(bǔ)貼的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。8．試述我國(guó)財(cái)政補(bǔ)貼制度進(jìn)一步完善的思路。9．簡(jiǎn)述稅收支出概念及其分類(lèi)。10．簡(jiǎn)述稅收支出的主要形式。11．如何控制稅收支出？第七章　　財(cái)政收入規(guī)模與結(jié)構(gòu)分析課時(shí)分配：3課時(shí)教學(xué)要求：本章分析影響財(cái)政收入規(guī)模的因素。要求學(xué)生了解經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平對(duì)財(cái)政收入規(guī)模的制約作用，理解分配制度及價(jià)格因素對(duì)財(cái)政收入的影響。教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié) 財(cái)政收入分類(lèi)一、按財(cái)政收入形式分類(lèi)稅收、收費(fèi)、債務(wù)收入。二、按財(cái)政收入來(lái)源分類(lèi)（一）以所有制結(jié)構(gòu)為標(biāo)準(zhǔn)（二）以部門(mén)結(jié)構(gòu)為標(biāo)準(zhǔn)三、按財(cái)政資金的管理方式分類(lèi)第二節(jié) 財(cái)政收入（預(yù)算內(nèi)）規(guī)模分析一、影響財(cái)政收入規(guī)模水平的主要經(jīng)濟(jì)因素（一）經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和生產(chǎn)技術(shù)水平（二）分配政策和分配制度（三）價(jià)格對(duì)財(cái)政收入的影響二、我國(guó)財(cái)政收入增長(zhǎng)變化趨勢(shì)的實(shí)證分析（一）總體評(píng)估（二）19781995年間財(cái)政收入占GDP比重逐年下降的原因及其影響（三）“九五”時(shí)期實(shí)現(xiàn)財(cái)政收支的良性循環(huán)二、我國(guó)目前財(cái)政收入規(guī)模水平的分析和判斷（一）財(cái)政收入規(guī)模水平（二）合理調(diào)節(jié)財(cái)政收入規(guī)模的基本政策思路第三節(jié) 財(cái)政收入結(jié)構(gòu)分析一、我國(guó)財(cái)政收入構(gòu)成各項(xiàng)稅收、教育附加收入、企業(yè)虧損補(bǔ)貼和其他收入二、稅收與非稅收入（一）非稅收入的性質(zhì)（二）非稅收入特殊作用（三）非稅收入比重分析思考題：1．試分析我國(guó)財(cái)政收入增長(zhǎng)變化的趨勢(shì)。2．試分析和評(píng)估我國(guó)當(dāng)前財(cái)政收入規(guī)模水平。3．簡(jiǎn)述合理調(diào)節(jié)財(cái)政收入規(guī)模的基本思路。4．為什么說(shuō)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和技術(shù)進(jìn)步對(duì)財(cái)政收入規(guī)模起決定作用?5．如何判斷我國(guó)自改革開(kāi)放以來(lái)分配體制和分配格局變化對(duì)財(cái)政收入增長(zhǎng)趨勢(shì)的影響。6．如何分析價(jià)格與財(cái)政收入的關(guān)系？7． 試述非稅收入的性質(zhì)和特殊作用。第八章 稅收原理課時(shí)分配：3課時(shí)教學(xué)要求：本章介紹稅收的基本原理。要求學(xué)生掌握稅收的基本概念和基本原理，了解稅收與經(jīng)濟(jì)生活的相互關(guān)系。對(duì)于財(cái)政與稅務(wù)專業(yè)的教學(xué)，本章可選擇部分內(nèi)容講授。教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)　　什么是稅收一、稅收的基本屬性（一）馬克思主義關(guān)于稅收的定義（二）現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)關(guān)于稅收的學(xué)說(shuō)二、稅收的“三性”（一）稅收的強(qiáng)制性（二）稅收的無(wú)償性（三）稅收的固定性第二節(jié) 稅收術(shù)語(yǔ)和稅收分類(lèi)一、稅收術(shù)語(yǔ)（一）納稅人（二）課稅對(duì)象（三）課稅標(biāo)準(zhǔn)（四）稅率（五）稅收能力和稅收努力（六）起征點(diǎn)與免征額（七）課稅基礎(chǔ)二、稅收分類(lèi)（一）所得課稅、商品課稅和財(cái)產(chǎn)課稅（二）直接稅與間接稅（三）從量稅與從價(jià)稅（四）價(jià)內(nèi)稅與價(jià)外稅（五）中央稅與地方稅第三節(jié)　稅收原則一、稅收中的公平與效率（一）稅收原則的提出（二）稅收中的公平與效率二、公平類(lèi)稅收原則與效率類(lèi)稅收原則（一）公平類(lèi)稅收原則（二）效率類(lèi)稅收原則三、稅收中性問(wèn)題（一）稅收中性的含義（二）稅收超額負(fù)擔(dān)或無(wú)謂負(fù)擔(dān)第四節(jié) 稅負(fù)的轉(zhuǎn)嫁與歸宿一、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿的概述（一）稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿的含義（二）稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁方式二、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿的一般規(guī)律三、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的一般規(guī)律（一）稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的基本條件（二）稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的一般性規(guī)律四、我國(guó)的稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁（一）我國(guó)已存在稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的經(jīng)濟(jì)條件 （二）有關(guān)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的政策性問(wèn)題 思考題：1．簡(jiǎn)述稅收的“三性”。2．試述稅收的分類(lèi)。3．試述稅收的效率類(lèi)原則。4．試述稅收的公平類(lèi)原則。5．試述稅收中性和超額負(fù)擔(dān)。6．試述稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的一般規(guī)律。7．試述研究稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的現(xiàn)實(shí)意義。第九章 稅收的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)課時(shí)分配：3課時(shí)教學(xué)要求：本章介紹稅收與經(jīng)濟(jì)生活的相互關(guān)系。要求學(xué)生理解掌握稅收經(jīng)濟(jì)效應(yīng)作用機(jī)制、稅收的經(jīng)濟(jì)影響和稅收與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系。對(duì)于財(cái)政與稅務(wù)專業(yè)的教學(xué)，本章可選擇部分內(nèi)容講授。教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié) 稅收的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)作用機(jī)制一、稅收的收入效應(yīng)稅收的收入效應(yīng)的含義與分析二、稅收的替代效應(yīng)稅收的替代效應(yīng)的含義與分析第二節(jié) 稅收的經(jīng)濟(jì)影響一、稅收對(duì)勞動(dòng)供給的影響（一）稅收對(duì)勞動(dòng)供給的收入效應(yīng)和替代效應(yīng)分析（二）我國(guó)的實(shí)際情況二、稅收對(duì)居民儲(chǔ)蓄的影響（一）稅收對(duì)居民儲(chǔ)蓄的收入效應(yīng)和替代效應(yīng)（二）我國(guó)的實(shí)際情況三、稅收對(duì)投資的影響（一）稅收影響投資的原理（二）稅收對(duì)投資的替代效應(yīng)和收入效應(yīng)分析（三）稅收對(duì)吸引國(guó)外直接投資的影響四、稅收對(duì)個(gè)人收入分配的影響（一）個(gè)人所得稅是調(diào)節(jié)收入分配的最有力工具（二）稅式支出也是影響收入分配的重要工具（三）社會(huì)保險(xiǎn)稅是實(shí)現(xiàn)收入再分配的良好手段（四）所得稅指數(shù)化是減輕通貨膨脹的收入分配扭曲效應(yīng)的一種方法第三節(jié) 稅收與經(jīng)濟(jì)發(fā)展一、稅收與經(jīng)濟(jì)發(fā)展關(guān)系的理論觀點(diǎn)不同學(xué)派對(duì)稅收與經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間關(guān)系的論述二、供給學(xué)派的稅收觀點(diǎn)（一）供給學(xué)派的三個(gè)基本命題（二）拉弗曲線三、減稅政策評(píng)析（一）對(duì)供給學(xué)派稅收主張的理論爭(zhēng)議（二）美國(guó)減稅政策實(shí)例分析 ——減稅政策并非萬(wàn)能的靈丹妙藥思考題：1．簡(jiǎn)述稅收的收入效應(yīng)。2．簡(jiǎn)述稅收的替代效應(yīng)。3．試述稅收對(duì)勞動(dòng)供給的影響。4．試述稅收對(duì)居民儲(chǔ)蓄的影響。5．試述稅收對(duì)投資的影響。6．試述供給學(xué)派的稅收觀點(diǎn)。7．試述“拉弗曲線”及其說(shuō)明的原理。8．評(píng)析減稅政策。第十章 稅收制度課時(shí)分配：3課時(shí)教學(xué)要求：本章主要介紹我國(guó)現(xiàn)行的稅收制度。要求學(xué)生掌握稅收制度的基本概況，各類(lèi)稅收的特點(diǎn)及功能，以及我國(guó)現(xiàn)行主要稅種的基本內(nèi)容。對(duì)于財(cái)政與稅務(wù)專業(yè)的教學(xué)，本章可選擇部分內(nèi)容講授。教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié) 稅收制度的組成與發(fā)展一、稅收制度概述 （一）稅收制度的組成（二）稅收制度的發(fā)展 二、我國(guó)稅制的歷史演進(jìn) （一）1994年之前的稅制演進(jìn) （二）1994年的工商稅制改革第二節(jié) 商 品 課 稅一、商品課稅的特征和功能（一）商品課稅的特征（二）商品課稅的功能二、我國(guó)現(xiàn)行商品課稅的主要稅種（一）現(xiàn)行增值稅（二）現(xiàn)行消費(fèi)稅（三）現(xiàn)行營(yíng)業(yè)稅 第三節(jié) 所 得 課 稅一、所得課稅的特征和功能 （一）所得課稅的特點(diǎn)（二）所得課稅的功能（三）我國(guó)所得課稅的特點(diǎn) 二、我國(guó)現(xiàn)行所得課稅的主要稅種（一）現(xiàn)行企業(yè)所得稅（二）現(xiàn)行個(gè)人所得稅：（三）現(xiàn)行土地增值稅 第四節(jié) 資源課稅與財(cái)產(chǎn)課稅一、資源課稅與財(cái)產(chǎn)課稅的一般特征（一）資源稅與財(cái)產(chǎn)稅的主要課征方式（二）資源課稅與財(cái)產(chǎn)課稅的一般特征二、資源課稅與財(cái)產(chǎn)課稅 （一）現(xiàn)行資源稅（二）遺產(chǎn)稅思考題：1．試述稅收制度的一般發(fā)展過(guò)程。2．簡(jiǎn)述我國(guó)1994年工商稅制改革的指導(dǎo)思想和主要內(nèi)容。3．試述商品課稅的一般特征和功能。4．試述增值稅的三種類(lèi)型。5．試述增值稅的三種計(jì)稅方法。6．試述我國(guó)現(xiàn)行的增值稅的改革。7．試述所得課稅的一般特征和功能。8．試述資源課稅與財(cái)產(chǎn)課稅的一般特征。第十一章 稅收制度和稅收管理制度改革課時(shí)分配：3課時(shí)教學(xué)要求：本章主要介紹我國(guó)現(xiàn)行稅制的改革及完善。要求學(xué)生理解掌握工商稅制改革、農(nóng)村稅費(fèi)改革和稅收管理制度改革的主要內(nèi)容。對(duì)于財(cái)政與稅務(wù)專業(yè)的教學(xué)，本章可選擇部分內(nèi)容講授。教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié) 工商稅制改革一、稅收制度改革的主要理論（一）公平課稅論（二）最適課稅論（三）財(cái)政交換論 二、世界稅制改革的實(shí)踐（一）所得稅：降低稅率、拓寬稅基、減少稅率檔次 （二）商品稅：普遍開(kāi)征增值稅、提高標(biāo)準(zhǔn)稅率、制定標(biāo)準(zhǔn)化的增值稅 （三）開(kāi)征“綠色稅收”，重視稅收對(duì)生態(tài)環(huán)境保護(hù)的作用 三、我國(guó)工商稅制的現(xiàn)狀和進(jìn)一步改革的方向（一）現(xiàn)行稅收制度存在的主要問(wèn)題 （二）我國(guó)工商稅制改革的思路和內(nèi)容 第二節(jié) 農(nóng)村稅費(fèi)制度改革一、農(nóng)村稅費(fèi)制度改革的內(nèi)容 （一）實(shí)行農(nóng)村稅費(fèi)改革的由來(lái) （二）農(nóng)村稅費(fèi)改革的方針和主要內(nèi)容 二、全國(guó)范圍取消農(nóng)業(yè)稅（一）我國(guó)原來(lái)的農(nóng)（牧）業(yè)稅收制度（二）取消農(nóng)業(yè)稅及其歷史意義三、推進(jìn)農(nóng)村綜合改革，維護(hù)農(nóng)村稅費(fèi)改革的成果（一）黃宗羲定律（二）積極推進(jìn)農(nóng)村綜合改革第三節(jié) 稅收管理制度及其改革一、稅收管理的概念、分類(lèi)及功能 （一） 稅收管理概念和分類(lèi)（二） 稅收