【文章內(nèi)容簡介】 從中國進(jìn)口聚乙烯醇的一家已知的進(jìn)口企業(yè)發(fā)放調(diào)查問卷，后因該企業(yè)不能代表中國進(jìn)口的整個(gè)情況，轉(zhuǎn)而采用土方對外貿(mào)易統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)確定出口價(jià)格。中方認(rèn)為，中國聚乙烯醇生產(chǎn)企業(yè)包括廣西化工進(jìn)出口公司和中國石化集團(tuán)四川維尼綸廠在內(nèi)都是本案的相關(guān)利益方，按照《反傾銷協(xié)議》和土《防止進(jìn)口不公平競爭法》相關(guān)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)接受問卷調(diào)查。另外，中土雙方在對外貿(mào)易統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)上不一致，僅利用土對外貿(mào)易統(tǒng)計(jì)不能避免偏頗。五、評述雖然本案終裁以傾銷進(jìn)口和土國內(nèi)產(chǎn)業(yè)實(shí)質(zhì)性損害因果關(guān)系不能建立為由，無稅結(jié)案，但通觀整個(gè)案例仍應(yīng)在以下幾方面引起注意：一、累積評估WTO《反傾銷協(xié)議》第3條損害確定第3款指出：對進(jìn)口自一個(gè)以上國家/地區(qū)的同一產(chǎn)品同時(shí)發(fā)起反傾銷調(diào)查時(shí)，調(diào)查機(jī)構(gòu)只有在確定以下內(nèi)容后才可以累積評估進(jìn)口產(chǎn)品的影響（a）對來自每一國家進(jìn)口產(chǎn)品確定的傾銷幅度大于微量傾銷幅度，且自每一國家的進(jìn)口量并非忽略不計(jì) 《反傾銷協(xié)議》第5條第8款規(guī)定“微量傾銷幅度”指傾銷幅度按出口價(jià)格的百分比表示小于2%；“忽略不計(jì)”指來自一特定國家的傾銷進(jìn)口產(chǎn)品數(shù)量占同類產(chǎn)品總進(jìn)口量不足3%的情況。；及（b）根據(jù)進(jìn)口產(chǎn)品之間的競爭條件和進(jìn)口產(chǎn)品與國內(nèi)同類產(chǎn)品之間的競爭條件，對進(jìn)口產(chǎn)品的影響作累積評估是適當(dāng)?shù)摹Ｍ炼鋰鴥?nèi)《防止進(jìn)口不公平競爭法》也有類似相關(guān)規(guī)定。本案中申訴企業(yè)在申訴書中提到建議使用累積損害評估，終裁中分別考慮中國和日本進(jìn)口產(chǎn)品的情況，沒有提到使用累積評估的辦法。從損害確定的分析中可以看出相對于中國來說，進(jìn)口自日本的聚乙烯醇所占市場份額、進(jìn)口量更大，損害確認(rèn)更容易。如果本案對來自中國和日本的聚乙烯醇進(jìn)行合并損害分析，這樣會大大增加損害認(rèn)定的可能性和嚴(yán)重性，并無形中增加進(jìn)口自中國的產(chǎn)品的損害評估，如果本案有稅結(jié)案，還可能加大中國產(chǎn)品的反傾銷稅率。累積損害將進(jìn)口的傾銷產(chǎn)品累加計(jì)算，增加了損害成立的可能性，日益受到各國反傾銷法律的青睞，中國企業(yè)在面對針對包括中國在內(nèi)的多個(gè)國家一起反傾銷的反傾銷調(diào)查中應(yīng)特別注意這一點(diǎn)，應(yīng)當(dāng)時(shí)時(shí)了解進(jìn)口國的市場容量、生產(chǎn)商數(shù)量、生產(chǎn)能力和所占的市場份額，特別是第三國廠商的出口情況，采取適當(dāng)應(yīng)變措施，避免卷入累積計(jì)算中。二、土耳其反傾銷法律關(guān)于傾銷與損害因果關(guān)系的確定機(jī)制土耳其《防止進(jìn)口不公平競爭條例》第17條規(guī)定：在考察進(jìn)口產(chǎn)品影響國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的所有因素 該條中指出這些因素有：國家經(jīng)濟(jì)景氣、實(shí)際或潛在銷售/利潤/市場份額/生產(chǎn)力/投資回報(bào)/生產(chǎn)設(shè)備使用下降、對現(xiàn)金流/存貨/就業(yè)人數(shù)/工資/增長/籌集資金和投資的能力的實(shí)際或潛在不利作用?；A(chǔ)上，傾銷進(jìn)口與國內(nèi)產(chǎn)業(yè)損害的因果關(guān)系要加以論證。并非傾銷進(jìn)口而引起產(chǎn)業(yè)損害的其他因素可能包括非傾銷價(jià)格的進(jìn)口數(shù)量和價(jià)格、國內(nèi)供給與消費(fèi)需求模式改變產(chǎn)生的矛盾、限制貿(mào)易的措施、限制國外與國內(nèi)產(chǎn)品競爭、技術(shù)發(fā)展和國內(nèi)產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)力等。本案中，土耳其反傾銷調(diào)查機(jī)構(gòu)調(diào)查認(rèn)為土國內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)不能占領(lǐng)國內(nèi)市場的主要原因是不能確保聚乙烯醇的生產(chǎn)質(zhì)量，因此聚乙烯醇下游產(chǎn)業(yè)如紡織、造紙、膠水等更偏好進(jìn)口產(chǎn)品。雖然來自中國和日本的傾銷進(jìn)口與國內(nèi)產(chǎn)業(yè)損害“證據(jù)確鑿”但由于不能確定二者之間的因果關(guān)系，只能以無稅結(jié)案。這同時(shí)也提醒國內(nèi)企業(yè)，終裁采取反傾銷措施的三個(gè)必要條件：傾銷確定、損害確定和二者因果關(guān)系確定缺一不可。中國企業(yè)在應(yīng)訴類似產(chǎn)品，特別是分等級現(xiàn)象明顯的產(chǎn)品如化學(xué)原料，在產(chǎn)品質(zhì)量對比上可以找到突破口，分析起訴國內(nèi)類似產(chǎn)品的等級質(zhì)量問題，由此可能增加一個(gè)勝訴的籌碼。三、土耳其確認(rèn)“市場經(jīng)濟(jì)地位”標(biāo)準(zhǔn)和問卷土耳其對華發(fā)起的反傾銷調(diào)查中無一例外地將中國視為“非市場經(jīng)濟(jì)國家”，這也是中方應(yīng)訴時(shí)雙方一個(gè)必然的爭議焦點(diǎn)。根據(jù)土耳其2002年5月2日第24743號官方公報(bào)，給予非市場經(jīng)濟(jì)國家接受調(diào)查的企業(yè)市場經(jīng)濟(jì)地位時(shí)，被訴企業(yè)應(yīng)充分證明其滿足以下5個(gè)方面條件：（a）企業(yè)根據(jù)反映市場供求的市場信號自主做出價(jià)格、成本和投入包括原材料、技術(shù)和勞動力費(fèi)用、產(chǎn)出、銷售和投資的決策，沒有明顯的國家干預(yù)，主要投入成本都真實(shí)反映市場價(jià)值；（b）企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和會計(jì)記錄等整個(gè)會計(jì)體系按照國際會計(jì)標(biāo)準(zhǔn)獨(dú)立審計(jì)；（c）企業(yè)生產(chǎn)成本和財(cái)務(wù)狀況沒有非市場經(jīng)濟(jì)體制的資源分配和扭曲，特別是固定資產(chǎn)折舊、抵消、易貨貿(mào)易和債務(wù)償還等方面；（d）公司受破產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)法約束，以保證法律確定性和運(yùn)營穩(wěn)定性；及（e）匯率轉(zhuǎn)換在市場利率基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)。土耳其反傾銷調(diào)查問卷K部分即是“市場經(jīng)濟(jì)和/或個(gè)別對待申請”（MARKET ECONOMY AND/OR INDIVIDUAL TREATMENT CLAIM）。其中包括公司信息、被調(diào)查產(chǎn)品生產(chǎn)主要原材料和其他要素成本、產(chǎn)業(yè)財(cái)產(chǎn)權(quán)和法律要件、勞動、生產(chǎn)設(shè)備和生產(chǎn)、銷售和財(cái)務(wù)報(bào)表等8個(gè)部分。以后的案件還會適當(dāng)分析該K部分，中國企業(yè)可就自身需要認(rèn)真、耐心、仔細(xì)填寫有關(guān)內(nèi)容，爭取獲得市場經(jīng)濟(jì)地位和特別對待。1997年土耳其對華可充氣袖珍氣體打火機(jī)反傾銷案一、案情簡介1997年4月17日，土耳其國內(nèi)唯一可充氣打火機(jī)制造商Azm252。sebat 199。akmak Sanayi ve Ticaret . 該公司全稱AMUSEBAT CAKMAK VE TRAS BICAGI .，公司地址為Marputcular Cad. Sebat Han No:7 kat2, 34430 EminonuISTANBUL。代表其國內(nèi)產(chǎn)業(yè)向土耳其外貿(mào)署進(jìn)口總局提出申訴，對進(jìn)口自中國的塑料體可充氣袖珍氣體打火機(jī)（不包括其它點(diǎn)火器）（only plastic bodied refillable gas fuelled pocket lighter (with other ignition system)，聯(lián)合名錄編碼 聯(lián)合名錄編碼（Combined Nomenclature，CN code）是歐洲共同體使用的商品編碼名錄，將商品分為21個(gè)部分，99個(gè)種類。編碼后8位用于國際貿(mào)易中的出口清關(guān)和統(tǒng)計(jì)。每年名錄會有所修改，在10月下旬的歐盟公報(bào)（Official Journal of the EU）中發(fā)布。）進(jìn)行反傾銷調(diào)查。1997年6月12日，土耳其進(jìn)口不公平競爭評估委員會 進(jìn)口不公平競爭評估委員會（the Board of Evaluation of Unfair Competition in Importation）是由8人組成的獨(dú)立主體，代表7個(gè)不同公共機(jī)構(gòu)和非盈利性組織。委員會有權(quán)決定是否開展、終止一項(xiàng)調(diào)查，是否接受價(jià)格保證，是否征收反傾銷稅。決定展開反傾銷調(diào)查，并于1997年6月27日通過第23032號官方公報(bào)第97/2號通告公布正式立案，反傾銷調(diào)查程序開始。土耳其傾銷和補(bǔ)貼調(diào)查部1998年3月27日裁定傾銷幅度為556％。進(jìn)口不公平競爭評估委員會1998年5月29日終裁有實(shí)質(zhì)性損害，并根據(jù)第23356號官方公報(bào)第98/4號通告對從中國進(jìn)口的塑料體可充氣袖珍氣體打火機(jī)（不包括其它點(diǎn)火器）。2003年5月22日，傾銷和補(bǔ)貼調(diào)查部和進(jìn)口不公平競爭評估委員會啟動日落復(fù)審，要求最終審議我國“塑料體可充氣袖珍氣體打火機(jī)（不包括其它點(diǎn)火器）”的土耳其國內(nèi)企業(yè)仍是Azm252。sebat 199。akmak Sanayi ve Ticaret .。調(diào)查認(rèn)為如果取消現(xiàn)有反傾銷措施，會給當(dāng)?shù)厣a(chǎn)企業(yè)再次造成損害。2004年11月20日第25646號公報(bào)，進(jìn)口不公平競爭評估委員會做出終裁，認(rèn)為撤銷已有措施會導(dǎo)致土耳其國內(nèi)產(chǎn)業(yè)遭受損害，并決定對原產(chǎn)于中國的塑料體可充氣袖珍氣體打火機(jī)（不包括其它點(diǎn)火器）。二、傾銷和補(bǔ)貼調(diào)查部低于正常價(jià)值裁定1．被調(diào)查產(chǎn)品塑料體可充氣袖珍氣體打火機(jī)（不包括其它點(diǎn)火器），英文名稱為only plastic bodied refillable gas fuelled pocket lighter (with other ignition system)。聯(lián)合名錄該商品稅號（CN Code）。此次反傾銷調(diào)查前，土耳其對進(jìn)口該產(chǎn)品征收關(guān)稅情況為：歐洲共同體（European Community，EC）成員和歐洲自由貿(mào)易區(qū) 歐洲自由貿(mào)易聯(lián)盟（EFTA）是由英國倡導(dǎo)于1959年至1960年間建立的組織，初衷是歐洲所謂“外部七國”對原六國歐洲經(jīng)濟(jì)共同體之建立的反應(yīng)。1959年6月奧地利、丹麥、英國、挪威、葡萄牙、瑞典和瑞士七國在瑞士首都斯德哥爾摩舉行部長級會議，通過《歐洲自由貿(mào)易聯(lián)盟計(jì)劃草案》，1960年1月七國于同一地點(diǎn)簽訂了《建立歐洲自由貿(mào)易公約》（也稱《斯德哥爾摩公約》），1960年5月公約生效，歐洲自由貿(mào)易聯(lián)盟成立。英國和丹麥于1973年1月1日退出聯(lián)盟加入歐洲經(jīng)濟(jì)共同體。聯(lián)盟和共同體有很多不同，前者自由貿(mào)易范圍包括農(nóng)業(yè)，但不要求勞動力和資本在成員國間自由移動且每一成員國對非成員國保持自主關(guān)稅，兩組織有聯(lián)合的趨勢。目前，EFTA國家有冰島、列支，挪威和瑞士。EFTA已同包括土耳其、以色列、摩洛哥、巴勒斯坦自治政府、約旦、黎巴嫩、新加坡和韓國等在內(nèi)的14個(gè)國家簽訂了自由貿(mào)易協(xié)定。（European Free Trade Area，EFTA）國家內(nèi)部零關(guān)稅；其他國家和地區(qū)（包括中國）%的從價(jià)稅。2．調(diào)查期本案調(diào)查從1997年6月27日開始，至1998年5月29日進(jìn)口不公平競爭評估委員會做出終裁結(jié)束；終裁中確定傾銷調(diào)查期為1996年6月1日至1997年5月31日；終裁中確定損害調(diào)查期為1993年1月1日至1997年12月31日。3．相關(guān)利益企業(yè)共有以下17家土耳其國內(nèi)進(jìn)口企業(yè)收到調(diào)查問卷：214。zsoy Hirdavat .TT Birlik Elektronik Esya 199。ak. 204。th. 204。hr. Tic.Uzakdogu Uluslararasi Ticaret .Usta. Ticaret.Ebru 204。thalat Ihracat ve Dis .Atus Kardes236。er Elektrik 204。th. 204。hr San ve .Sefer Avci204。pek Saat ve .Mehmet Ali YeterNafiz Ahmet EkinciogluUniversal Hirdavat .Pamir TicaretSeyfullah PamirEna 204。thalat .Sekeroglu Tekstil .D252。nya Gen231。lik .204。pek Saat .IIkCan Akaryakit .其中前11家企業(yè)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交答復(fù)。申訴企業(yè)Azm252。sebat 199。akmak Sanayi ve Ticaret 。中方企業(yè)中航技福建進(jìn)出口公司稱曾于1997年9月15日向土方索要調(diào)查問卷，但土方?jīng)]有答復(fù)。4．正常價(jià)值進(jìn)口不公平競爭評估委員會認(rèn)為中國為非市場經(jīng)濟(jì)國家，并選取韓國和日本作為替代國確定產(chǎn)品正常價(jià)值，中土相關(guān)利益方均未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)對此提出異議。調(diào)查問卷分別發(fā)往土耳其駐韓國和日本商務(wù)參贊辦公室（Turkish Commercial Counsellor’s Offices）索取確定正常價(jià)值的必要信息。但結(jié)果是，日本國內(nèi)已經(jīng)不再生產(chǎn)塑料體可充氣袖珍打火機(jī)這類產(chǎn)品，而且韓國方面也沒有問卷反饋。由此，根據(jù)土耳其《防止進(jìn)口不公平競爭規(guī)則》第18條c款，采用“土耳其相同或類似產(chǎn)品實(shí)際支付或可支付出廠價(jià)格加合理利潤”的計(jì)算方法，得到從中國進(jìn)口該商品的正常價(jià)值。5．出口價(jià)格被調(diào)查產(chǎn)品出口價(jià)格的確定基礎(chǔ)是進(jìn)口商收到的發(fā)票（invoices），這些發(fā)票占調(diào)查期內(nèi)從中國進(jìn)口的全部該商品的76%。計(jì)算出口價(jià)格時(shí)，排除了按照被調(diào)查產(chǎn)品稅號進(jìn)口的其他稅號項(xiàng)下袖珍打火機(jī)的進(jìn)口影響。計(jì)算時(shí)，采用214。zsoy Hirdavat .，TT Birlik Elektronik Esya 199。ak. 204。th. 204。hr. Tic.，Uzakdogu Uluslararasi Ticaret . 。考慮到在中國境內(nèi)發(fā)生的費(fèi)用如內(nèi)陸運(yùn)輸、包裝和清關(guān)費(fèi)用等，在此FOB進(jìn)口價(jià)格基礎(chǔ)上做出減少1%的調(diào)整，使出口價(jià)格達(dá)到出廠水平（exfactory）。計(jì)算結(jié)果為：出口價(jià)格FOB價(jià) 出口價(jià)格CIF價(jià) 。6．傾銷幅度終裁裁定由中國進(jìn)口的被調(diào)查產(chǎn)品傾銷幅度為556%。三、進(jìn)口不公平競爭評估委員會損害裁定1．同類產(chǎn)品從中國進(jìn)口的被調(diào)查產(chǎn)品和土耳其國內(nèi)生產(chǎn)商生產(chǎn)的塑料體可充氣袖珍打火機(jī)有相似特征，且可以相互替代，因此認(rèn)為二者是可比/同類產(chǎn)品（parable and like products）。2．國內(nèi)產(chǎn)業(yè)本案申訴方Azmusebat Cakmak Sanayi ve Ticaret ，因此它即構(gòu)成國內(nèi)該產(chǎn)品整個(gè)產(chǎn)業(yè)。3．國內(nèi)產(chǎn)業(yè)境況進(jìn)口不公平競爭評估委員會分析和比較了1993~1996年以及1997年1~6月間被調(diào)查產(chǎn)品進(jìn)口量、自中國進(jìn)口數(shù)量和價(jià)格、國內(nèi)消費(fèi)量和國內(nèi)產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)、銷售、出口、存貨、就業(yè)、生產(chǎn)設(shè)備利用率和利潤率。如表3所示，國內(nèi)消費(fèi)量在損害調(diào)查期內(nèi)正常增長，由1993年的15,017,000個(gè)增加到1996年的21,946,152個(gè)，增長了46%，1997年上半年的全部消費(fèi)量為16,676,210個(gè)，占1996年全年的76%?？傔M(jìn)口量在1993至1996年間有顯著增長，1993年進(jìn)口量為736,000個(gè)，1996年增加到6,700,000個(gè)，1997年僅上半年進(jìn)口量達(dá)到13,800,000個(gè)，是1993年的1770%。分別占相應(yīng)年度國內(nèi)總消費(fèi)量的3%，30%和83%。進(jìn)口自中國的被調(diào)查產(chǎn)品在1993年數(shù)量為294,000，1996年為4,593,000，1997年上半年這一數(shù)字為13,548,000。相應(yīng)年份的市場份額1993年是2%，1996年是21%，1997年1~6月是81%。比較國內(nèi)生產(chǎn)商的出廠價(jià)格和調(diào)查期內(nèi)進(jìn)口清關(guān)水平價(jià)格，%。表1 1993~1997年被調(diào)查產(chǎn)品進(jìn)口數(shù)量及價(jià)值年份進(jìn)口數(shù)量（個(gè)）價(jià)值（美元）1993736,362237,58719946,113,184920,27119953,034,0