【文章內(nèi)容簡介】 行情況的日常監(jiān)督職責(zé)，應(yīng)加強對銷售合同和業(yè)務(wù)單據(jù)的審核，對于超出經(jīng)營部授權(quán)權(quán)限的業(yè)務(wù)，在得到上級授權(quán)部門的正式批準(zhǔn)文書之后，方可辦理財務(wù)手續(xù)。臨時發(fā)生超越授權(quán)和重大風(fēng)險情況，應(yīng)及時快速上報。第二十五條 分公司財務(wù)部具體承擔(dān)對下屬經(jīng)營部、辦事處執(zhí)行授權(quán)制度的檢查監(jiān)督職責(zé)，建立和完善分公司會計稽核制度，定期對下屬經(jīng)營部的授權(quán)執(zhí)行情況進行檢查，并有權(quán)對調(diào)整授權(quán)提出意見。第二十六條 分公司財務(wù)部在對下屬經(jīng)營部財務(wù)進行考核時，應(yīng)將其日常授權(quán)監(jiān)督職責(zé)的執(zhí)行情況作為一項重點考核內(nèi)容。第六章：罰則第二十七條 TCL電器銷售有限公司和各分公司在其權(quán)限范圍之內(nèi)，對被授權(quán)人超越授權(quán)范圍從事業(yè)務(wù)經(jīng)營的行為，須令其限期糾正和補救，并視越權(quán)行為的性質(zhì)和造成的經(jīng)濟損失對其主要負責(zé)人和直接責(zé)任人予以下列處分：（一）警告；（二）通報批評；（三）調(diào)整或取消授權(quán)；（四）追究行政責(zé)任；（五）追究法律責(zé)任。第二十八條 如授權(quán)不明確，被授權(quán)人未經(jīng)請示擅自開展業(yè)務(wù)活動，造成經(jīng)濟損失的，應(yīng)追究主要負責(zé)人和直接責(zé)任人的行政與經(jīng)濟責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，應(yīng)追究有關(guān)人員刑事責(zé)任。第七章：附則第二十九條 TCL電器銷售有限公司的授權(quán)制度應(yīng)與其他內(nèi)部管理制度相協(xié)調(diào)，形成權(quán)責(zé)一致、相互制約、相互補充的內(nèi)部控制制度。第三十條 本辦法由TCL電器銷售有限公司負責(zé)解釋。第三十一條 本辦法自頒布之日起實施。 附件一： 授權(quán)流程TCL電器銷售有限公司（總部）分公司經(jīng)營部辦事處注： 總部、分公司、經(jīng)營部和辦事處之間實行逐級有限授權(quán)。 由總部進行的授權(quán)稱為直接授權(quán)，以管理制度的形式下發(fā)。各分公司按照總 部管理制度的規(guī)定，結(jié)合所在區(qū)域的實際情況，根據(jù)分公司管理的需要，對所屬經(jīng)營部和辦事處進行具體的授權(quán)。經(jīng)營部在其權(quán)限范圍之內(nèi)，也可對下屬辦事處進行轉(zhuǎn)授權(quán)，但需報分公司審批和備案后方可生效。 授權(quán)時，可根據(jù)被授權(quán)單位的經(jīng)營管理水平、風(fēng)險控制能力、主要負責(zé)人業(yè)績等，實行區(qū)別授權(quán)。 分公司轉(zhuǎn)授權(quán)時應(yīng)參照總部統(tǒng)一規(guī)定的授權(quán)書或授權(quán)權(quán)限表格式，對其中的內(nèi)容進行盡可能地量化和明確，以增強可操作性。 授權(quán)人與被授權(quán)人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)書或授權(quán)權(quán)限表上簽字和蓋章。附件二： 授權(quán)執(zhí)行和監(jiān)督流程 總部 分公司 經(jīng)營部直接授權(quán)轉(zhuǎn)授權(quán)執(zhí)行 反饋+調(diào)整授權(quán) 反饋+調(diào)整授權(quán) 服 檢查監(jiān)控 務(wù) 監(jiān) 考核 控 分公司財務(wù) 經(jīng)營部財務(wù)注：分公司在與所屬分支機構(gòu)簽定授權(quán)權(quán)限表后，除督促落實外，還應(yīng)注意做好經(jīng)營部授權(quán)執(zhí)行情況的檢查監(jiān)控工作，根據(jù)所屬分支機構(gòu)經(jīng)營管理業(yè)績、風(fēng)險狀況、授權(quán)制度執(zhí)行情況及主要負責(zé)人任職情況及時調(diào)整授權(quán)，將過程管理落實到位。93 / 102二、 授權(quán)權(quán)限表（樣表）（樣表） ______分公司授權(quán)明細表(銷售管理) 1/6使用單位：_________經(jīng)營部 授權(quán)期限： 年 月 日—— 年 月 日 授權(quán)日期：2001年 月 日授權(quán)項目授權(quán)明細序號具體內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)營部經(jīng)理分公司總經(jīng)理總部備注銷 售 管 理客戶管理1分公司授權(quán)范圍內(nèi)客戶銷售合同的簽定（具體范圍由分公司根據(jù)總部要求確定）審批2超過分公司授權(quán)范圍客戶銷售合同的簽定3經(jīng)營部授信總額的確定（原則上不得超過2001年9月30日應(yīng)收帳款余額數(shù)）制定4客戶信用等級和信用額度的制定和調(diào)整審批5B級客戶的授信審批6在信用額度內(nèi)的賒銷或鋪貨審批7超信用額度的賒銷或鋪貨審批8應(yīng)收款項的催收和管理審批9壞帳的核銷審批價格1統(tǒng)一供貨價格的制定制定2在分公司統(tǒng)一定價的基礎(chǔ)上，經(jīng)營部管轄區(qū)域二次定價(177。 浮動)審批分公司核準(zhǔn)備案3銷售價格超出經(jīng)營部二次定價權(quán)限審批特殊供價1內(nèi)部員工、關(guān)系單位購機價格不低于 審批2內(nèi)部員工、關(guān)系單位購機價格低于 審批3工程機價格（或毛利）不低于 審批4工程機價格（或毛利）低于 審批5退機價格不高于 審批 授權(quán)單位： 分公司（蓋章） 受權(quán)單位： 經(jīng)營部 分公司財務(wù)經(jīng)理：（簽名） 授 權(quán) 人：分公司總經(jīng)理（簽名） 受 權(quán) 人：經(jīng)營部經(jīng)理（簽名） 經(jīng)營部財務(wù)主任：（簽名）（樣表） ______分公司授權(quán)明細表(銷售管理) 2/6使用單位：_________經(jīng)營部 授權(quán)期限： 年 月 日—— 年 月 日 授權(quán)日期：2001年 月 日授權(quán)項目授權(quán)明細序號具體內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)營部經(jīng)理分公司總經(jīng)理總部備注銷售管理特殊供價6退機價格高于 以上審批7呆滯機（庫齡 個月或以上）的排空總值不超過 ，價格（或損失）不低于（或超過） 審批8呆滯機（庫齡 個月或以上）的排空總值超過 ，或價格（或損失）低于（或超過） 審批9商返機的處理價格不低于 審批10商返機的處理價格低于 審批11調(diào)價補差1對經(jīng)銷客戶的調(diào)價補差（調(diào)價補差的方式和具體標(biāo)由分公司根據(jù)總部要求確定）審批2對代銷客戶的調(diào)價補差（調(diào)價補差的方式和具體標(biāo)準(zhǔn)由分公司根據(jù)總部要求確定）審批3返利1客戶銷售返利調(diào)差在銷售合同范圍之內(nèi)，并在銷售收入（或回款額） %內(nèi)審批2客戶銷售返利調(diào)差不在銷售合同范圍之內(nèi)，或超出銷售收入（或回款額） %審批3對客戶的現(xiàn)金返利審批財務(wù)備案4對經(jīng)銷單位贈機 以內(nèi)審批5對經(jīng)銷單位贈機 以上審批6其他1 授權(quán)單位： 分公司（蓋章） 受權(quán)單位： 經(jīng)營部 分公司財務(wù)經(jīng)理：（簽名） 授 權(quán) 人：分公司總經(jīng)理（簽名） 受 權(quán) 人：經(jīng)營部經(jīng)理（簽名） 經(jīng)營部財務(wù)主任：（簽名）（樣表） ______分公司授權(quán)明細表(費用管理) 3/6使用單位：_________經(jīng)營部 授權(quán)期限： 年 月 日—— 年 月 日 授權(quán)日期：2001年 月 日授權(quán)項目授權(quán)明細序號具體內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)營部經(jīng)理分公司總經(jīng)理總部備注費 用 管 理預(yù)算1經(jīng)營部（年度、季度和月度）全面目標(biāo)預(yù)算和現(xiàn)金支出預(yù)算審批2預(yù)算內(nèi)費用的支付審批3預(yù)算外費用的支付審批辦公費用1規(guī)定額度內(nèi)、符合分公司費用報銷標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)招待費用的支付（具體標(biāo)準(zhǔn)和額度由分公司根據(jù)總部要求確定）審批2超過規(guī)定額度，或不符合分公司費用報銷標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)招待費用的支付審批2辦公場地房租、水電費的支付和日常辦公用品的采購審批3辦公場所日常維修費 元以下的支付審批4辦公場所日常維修費 元以上的支付審批5年檢費、金融機構(gòu)手續(xù)費、報刊雜志費等其他辦公經(jīng)營必需費用的支付審批差旅郵電費用1在分公司差旅費規(guī)定之內(nèi)，經(jīng)營部差旅費標(biāo)準(zhǔn)的制定與執(zhí)行審批2經(jīng)營所需郵寄費、電信費、上網(wǎng)費用的支付審批3主管及主管以下人員手機話費、傳呼機話費費用標(biāo)準(zhǔn)的制定與執(zhí)行 審批廣告費用1在規(guī)定比例內(nèi)，單筆在 元之內(nèi)的廣告費、市場推廣費和促銷活動費用的支付（具體標(biāo)準(zhǔn)由分公司根據(jù)總部要求確定）審批2超過規(guī)定比例，或單筆在 元之上的廣告費、市場推廣費和促銷活動費用的支付審批3 授權(quán)單位： 分公司（蓋章） 受權(quán)單位： 經(jīng)營部 分公司財務(wù)經(jīng)理：（簽名） 授 權(quán) 人：分公司總經(jīng)理（簽名） 受 權(quán) 人：經(jīng)營部經(jīng)理（簽名） 經(jīng)營部財務(wù)主任：（簽名）（樣表） ______分公司授權(quán)明細表(費用管理) 4/6使用單位：_________經(jīng)營部 授權(quán)期限： 年 月 日—— 年 月 日 授權(quán)日期：2001年 月 日授權(quán)項目授權(quán)明細序號具體內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)營部經(jīng)理分公司總經(jīng)理總部備注費用管理汽車費用1經(jīng)營必需汽車費用的支付審批2汽車日常的維修維護費用(一次性維修支出在 元以內(nèi))的審批審批3汽車日常的維修維護費用(一次性維修支出在 元以上)的審批審批售后費用1規(guī)定比例內(nèi)售后服務(wù)費用的使用審批2超規(guī)定比例售后服務(wù)費用的使用審批3處理緊急事件（火燒機、意外事故）， 元以下的賠償額。審批4處理緊急事件（火燒機、意外事故）， 元以上的賠償額。審批培訓(xùn)費用1員工參加總部、分公司舉辦的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)費用的支付。審批2參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)費用 元/人次以內(nèi)審批3參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)費用 元/人次以上審批4員工借款1員工個人累計業(yè)務(wù)性備用金借款在 元之內(nèi)審批2員工個人累計業(yè)務(wù)性備用金借款超過 元審批其他費用支出1當(dāng)?shù)卣鞴懿块T罰款 元之內(nèi)的支付審批2當(dāng)?shù)卣鞴懿块T罰款超過 元的支付 審批3 授權(quán)單位： 分公司（蓋章） 受權(quán)單位： 經(jīng)營部 分公司財務(wù)經(jīng)理：（簽名） 授 權(quán) 人：分公司總經(jīng)理（簽名） 受 權(quán) 人：經(jīng)營部經(jīng)理（簽名） 經(jīng)營部財務(wù)主任：（簽名）（樣表） ______分公司授權(quán)明細表(資產(chǎn)管理) 5/6使用單位：_________經(jīng)營部 授權(quán)期限： 年 月 日—— 年 月 日 授權(quán)日期：2001年 月 日授權(quán)項目授權(quán)明細序號具體內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)營部經(jīng)理分公司總經(jīng)理總部資 產(chǎn) 管 理1向各產(chǎn)品銷售中心要貨計劃的審批審批2向總部申領(lǐng)維修零配件計劃的審批審批3庫存商品、零配件等存貨出、入庫單據(jù)的審批審批4向其他經(jīng)營部調(diào)貨審批5低值易耗品的購買與報廢審批61萬元以下固定資產(chǎn)的申購的審批審批71萬元以上固定資產(chǎn)的申購的審批審批8原值3萬元以下，或凈值在1萬元以內(nèi)固定資產(chǎn)報廢、清理審批9原值3萬元以上，或凈值在1萬元以上固定資產(chǎn)報廢、清理審批10固定