【文章內(nèi)容簡介】 公需使用支票、匯票或電匯等銀行轉帳結算方式支付貨款和費用時，應由經(jīng)辦人填寫借款單，注明用途、金額、收款單位名稱及帳戶、開戶行名稱，經(jīng)財務經(jīng)理、主管副總、總經(jīng)理簽字同意后，出納方可辦理有關結算（蓋章等）手續(xù)，否則不予辦理。匯票一律記名；能確定收款對象的應詳細填明收款單位；確定不了的，應填寫匯款人指定的姓名。單位和個人在管理匯票時應認真提交銀行驗證，如丟失，應立即向銀行掛失，并承擔相應的經(jīng)濟賠償責任。所有通過銀行轉帳支付的貨款和費用，不論是本單位還是外單位，一律由公司出納或公司指定人員隨行投遞。嚴禁簽發(fā)空頭支票，否則，由此造成的罰款損失，由瀆職者承擔其全部責任。支付款項要有必要的依據(jù)，如工程合同、購貨合同及購貨發(fā)票、有關部門審核的結算書、完工驗收手續(xù)、對方發(fā)票、付款通知書、監(jiān)審會計及領導審批意見等。沒有經(jīng)過上述審批手續(xù)而擅自支付款項的，根據(jù)公司相關規(guī)定追究責任人責任。及時與銀行進行對賬。第二十二條 應收款管理一、堅持錢貨兩清原則，盡量減少和避免債權債務的發(fā)生。二、對于公司的銷售款項要保證第一時間收取，收取款項時應態(tài)度溫和，行動積極。收取的款項為銀行轉賬的，應及時取得銀行收款憑證；收取的款項為現(xiàn)金的，應當日存入銀行。三、對已發(fā)生的債權債務及其他應收款要及時進行調(diào)查、清理。四、對超過一定期限的債權，建立收款責任人制，包干到人，限期收回。五、定期分析應收款的詳細情況，根據(jù)風險程度按規(guī)定提取壞帳準備金。六、對到期的債務要按時進行歸還或辦理延期手續(xù)。七、建立應收款情況跟蹤和對帳制度，防止失去訴訟時效。對應收款和售房的分期付款的客戶，掌握每筆應收款的收回時間。第二十三條應付款管理一、支付各種款項的審批程序如下（特殊情況除外）：經(jīng)辦人→證明人或驗收人→部門經(jīng)理→主辦會計→財務經(jīng)理→主管副總經(jīng)理→總經(jīng)理→董事長二、審批權限：5萬元（含5萬元）以內(nèi)由總經(jīng)理審批；5萬萬元以上由董事長審批；涉及到重大事項的支出，必須由董事會決定，并授權總經(jīng)理審批。三、金額達到1000元以上的，均通過銀行轉帳支付；如確實急用現(xiàn)金支付的，須請示主管副總批示。四、通過現(xiàn)金支付的各種款項，由經(jīng)辦人憑發(fā)票填制《報銷單》向財務沖帳。五、各種款項支付，須填制《付款計劃報批表》，按程序?qū)徍?、審批后支付；六、計財部門根據(jù)工程部、合同預算部報送的工程進度、結算通知單作出工資發(fā)放表，報部門經(jīng)理審查是否符合工作量及勞務單價，后報總經(jīng)理和董事長審批。七、根據(jù)已簽訂的合同付款的，不準擅自改變合同規(guī)定的支付方式和用途。非經(jīng)收款單位出具合法的書面正式委托，不準改變收款單位名稱。未簽訂合同的應付款項，由經(jīng)辦人填寫申請付款報告，并附上材料報價表或材料議價表。申請付款報告上應有經(jīng)辦人、財務監(jiān)審人、部門經(jīng)理、計財部審查意見，后逐級上報審批。八、財務組會計根據(jù)審核無誤的原始單據(jù)、發(fā)票辦理完整的審批手續(xù)后，填制付款憑證向公司計財部申請付款。第二十四條 工資管理一、公司實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度?？偨?jīng)理和副總經(jīng)理按照市委市政府的相關規(guī)定實行年薪制。二、公司員工年度工資及資金總額，員工的工資標準和獎勵方法，由主管副總提出方案，報總經(jīng)理和董事會審定。三、具體標準如下：職務或職稱工資形式基本工資（月）津貼績效工資總經(jīng)理年薪制60%無根據(jù)政府考核結果確定副總經(jīng)理年薪制60%無總工工資+津貼+績效工資400080003001000年終根據(jù)總經(jīng)理辦公會決定，一般在基本工資的20%左右業(yè)務總監(jiān)35006000200800部門經(jīng)理25005000200500部門副經(jīng)理20004000150400工程師30007000150800高級業(yè)務主管20003000100300業(yè)務主管15002500100200普通職員800200050150四、實行工資總額與經(jīng)濟效益掛鉤的工資制度，獎金按下達的利潤基數(shù)及實際完成的利潤額分別提取，采取平時預提、年終結算的方法，提取比例年終由董事會審定。五、公司按當?shù)貏趧庸芾聿块T規(guī)定繳交養(yǎng)老保險金、失業(yè)保險金、醫(yī)療（生育、工傷）保險金和住房基金。繳納標準按相關部門核準的繳納基數(shù)計算，員工應繳納部分由公司代扣。六、公司所有員工的個人收入按照國家規(guī)定繳納個人所得稅，由公司代扣代繳。七、賀金具體發(fā)放標準如下表：序號項目摘要職級補貼標準（元）備注1中秋節(jié)（端午節(jié)）賀金職員200500由總經(jīng)理辦公會決定于中層管理人員高層管理人員2春節(jié)賀金職員200800根據(jù)年底完成利潤情況，由總經(jīng)理辦公會決定中層管理人員高層管理人員3結婚賀金全體員工500限初次結婚登記4生育賀金全體員工500限符合計劃生育5喪親慰問金直系親屬500由總經(jīng)理批準執(zhí)行第二十五條票據(jù)管理 一、 發(fā)票、收據(jù)購領由計財部門憑所需資料向稅務機關統(tǒng)一購領。 二、購領的發(fā)票、收據(jù)由主辦會計（發(fā)票管理員）保管，建立登記簿，做好領用、保管、注銷登記工作，嚴防被盜、丟失。三、票據(jù)使用 出納或收款員向主辦會計領取發(fā)票使用，并在登記簿上簽名；領票人領票時應認真核定編號、數(shù)量； 開具發(fā)票時應內(nèi)容詳細、字跡清楚、大小寫相符，不準涂改； 收款人及開票人處必須寫上全名。 領取空白發(fā)票后必須由綜合管理部蓋發(fā)票專用章， 并辦理登記 手續(xù)。 領票人要妥善保管好空白發(fā)票，如有遺失，領票人要承擔相應 責任。 領票人開具發(fā)票收到現(xiàn)金，應與當天存入銀行；如當天不能存 入銀行的，按庫存現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。 發(fā)票管理員定期復核已開具的發(fā)票款額，是否全額存入銀行；如已存入，在發(fā)票存檔的記帳聯(lián)上簽名，并注明憑證號。 每月末領票人當月使用的每本發(fā)票填寫的合計金額填寫在發(fā) 票的封面。四、票據(jù)的注銷 定期（一個月）將已開具的發(fā)票向綜合管理部辦理蓋章發(fā)票注 銷手續(xù)。 領票人用完每一本發(fā)票，必須將發(fā)票封面上的內(nèi)容填寫完整， 向發(fā)票管理員辦理注銷登記手續(xù)。領用的發(fā)票辦理注銷手續(xù)時，發(fā)票管理員嚴格審核開具票據(jù)的金 額，對作廢票據(jù)應注明“作廢”劃銷，并保證無缺聯(lián)，同時檢查所填寫的金額是否已全部存入銀行無誤后方可簽字予以核銷。如已