【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 出資人職責(zé)的有限責(zé)任公司。　　國(guó)有獨(dú)資公司有特征：　?。?）國(guó)有獨(dú)資公司是有限責(zé)任公司，作為投資者的投資機(jī)構(gòu)和有關(guān)部門(mén)以其投資對(duì)公司負(fù)責(zé)，公司以其全部資產(chǎn)對(duì)公司債務(wù)負(fù)責(zé)。　?。?）國(guó)有獨(dú)資公司是一人公司，其投資者只有一個(gè)——國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或是國(guó)家授權(quán)的部門(mén)?！　。?）國(guó)有獨(dú)資公司是國(guó)有企業(yè)?！　?國(guó)有獨(dú)資公司不設(shè)股東會(huì)，公司董事會(huì)決定公司的重大事項(xiàng)。　　3國(guó)有獨(dú)資公司設(shè)董事會(huì)，董事會(huì)每屆任期3年?！　?國(guó)有獨(dú)資公司的董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、董事、經(jīng)理、未經(jīng)國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或國(guó)家授權(quán)的部門(mén)同意，不得兼任其他有限責(zé)任公司、股份有限公司或其他經(jīng)營(yíng)組織的負(fù)責(zé)人?！　?一人公司：也叫獨(dú)資公司、獨(dú)股公司，指只有一個(gè)股東的股份有限公司或有限責(zé)任公司。　?。?）一人公司的產(chǎn)生：　　首先，有限責(zé)任公司股東出資的轉(zhuǎn)讓、股東的推出或死亡會(huì)導(dǎo)致公司的全部出資為一人所有，股份有限公司的股票自由轉(zhuǎn)讓更增加了一人公司出現(xiàn)的可能性?！　∑浯危S著個(gè)人資本力量的增強(qiáng)，一人公司滿(mǎn)足了個(gè)人經(jīng)營(yíng)者對(duì)有限責(zé)任利益不斷追求的需要?！　≡俅?，法人獨(dú)資公司的出現(xiàn)，大大擴(kuò)寬了一人公司的活動(dòng)空間。　?。?）一人公司的利與弊：利處：「1」一人公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)相對(duì)簡(jiǎn)單；　　「2」股東可以直接控制公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，能夠面對(duì)瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)行情，靈活迅速地做出相應(yīng)的決策?！　”锥耍骸?」由于一人公司這種相對(duì)簡(jiǎn)單的治理結(jié)構(gòu)，給股東不受限制地進(jìn)行種種不利于債權(quán)人與社會(huì)公眾的活動(dòng)提供了可能，而有限責(zé)任原則又促使這種可能性大大增強(qiáng)?！?」因缺少有效的監(jiān)督和制約，股東可能會(huì)利用公司的人格從事各種欺詐、非法交易、給自己支付巨額報(bào)酬、隱匿財(cái)產(chǎn)以逃避債務(wù)等行為。「3」對(duì)于國(guó)有獨(dú)資公司而言，由于股東的特殊性，使其不可避免地帶有國(guó)家獨(dú)占性，容易產(chǎn)生壟斷，不利于平等主體之間的公平競(jìng)爭(zhēng)。揭開(kāi)公司的面紗。（簡(jiǎn)答題：概念、產(chǎn)省、利弊）　　3股份有限公司：指公司資產(chǎn)分為等額股份，股東以其持股份對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的法人?！　?股份有限公司調(diào)整公司股份權(quán)利、義務(wù)的一般原則：　?。?）股東有限責(zé)任原則：　　①股東僅以其所認(rèn)購(gòu)股份繳足股款，股東不對(duì)其所認(rèn)購(gòu)股數(shù)以外的股份承擔(dān)繳納股款的義務(wù)?！　、诠蓶|以其所持股份書(shū)額為限對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，對(duì)超出此數(shù)額范圍外的公司債務(wù)不承擔(dān)責(zé)任。公司的債權(quán)人也無(wú)權(quán)請(qǐng)求公司的股東承擔(dān)額外責(zé)任。　?、酃蓶|不直接向公司的債權(quán)人負(fù)責(zé)，而僅向公司承擔(dān)責(zé)任。這是公司法人格獨(dú)立原則的體現(xiàn)?！　。?）股東平等原則：股東平等原則的核心是股份平等原則。　?、俟舅l(fā)行的各股份的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)是相同的。　?、诔钟邢嗤N類(lèi)、相同數(shù)量的股份的股東應(yīng)當(dāng)在基于其股東地位而產(chǎn)生的法律關(guān)系中享受相同的待遇?！　?股東大會(huì)是股份有限公司的必要機(jī)關(guān)，但非常設(shè)機(jī)關(guān)，僅在由法定召集全的人依法召集時(shí)才召開(kāi)。根據(jù)《公司法》第104條的規(guī)定，股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)每年召開(kāi)一次年會(huì)。第一百零一條　股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)每年召開(kāi)一次年會(huì)。有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)：　?。ㄒ唬┒氯藬?shù)不足本法規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的三分之二時(shí)；　?。ǘ┕疚磸浹a(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額三分之一時(shí)；　?。ㄈ﹩为?dú)或者合計(jì)持有公司百分之十以上股份的股東請(qǐng)求時(shí)；　　（四）董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)；　　（五）監(jiān)事會(huì)提議召開(kāi)時(shí)；　?。┕菊鲁桃?guī)定的其他情形?！　?股東大會(huì)會(huì)議的召集權(quán)人應(yīng)為董事會(huì)?！　?股東大會(huì)年會(huì)每年召開(kāi)一次，通常于每個(gè)會(huì)計(jì)年度終結(jié)后6個(gè)月內(nèi)召開(kāi)，即于每年的1月1日至6月30日間召開(kāi)，在此期間，公司董事會(huì)可擇期召開(kāi)股東大會(huì)?！　?召開(kāi)股東大會(huì)，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)將會(huì)議審議的事項(xiàng)于會(huì)議召開(kāi)30日前通知個(gè)股東?！　?股東大會(huì)會(huì)議決議的作出采用“資本多數(shù)決”原則，損害中小股東利益限制，股東表決權(quán)派出制度和累積投票制度?！　?股東表決權(quán)排除制度：（1）剝奪股東的表決權(quán)，（2）限制股東的表決權(quán)。　　4股東大會(huì)決議違法時(shí)的救濟(jì)：。股東的決議違法，可分為程序違法和內(nèi)容違法。一是股東可以向人民法院提起停止違法行為之訴，具體又可分為停止程序違法的撤銷(xiāo)之訴和停止內(nèi)容違法的無(wú)效之訴。二是股東可以向人民法院提出要求停止侵害行為的訴訟。（簡(jiǎn)答）　　4股份有限公司董事會(huì)的成員為5至19人　　4公司文書(shū)的制備。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在召開(kāi)股東大會(huì)年會(huì)的20日以前將股份有限公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告制備于本公司，供股東查閱?！　?董事會(huì)會(huì)議應(yīng)由1/2以上的董事出席方可舉行。董事會(huì)作出決議，必須經(jīng)全體董事的過(guò)半數(shù)通過(guò)。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)議所議事項(xiàng)的決定做成會(huì)議記錄，董事應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)的決議承擔(dān)責(zé)任。公司遭受?chē)?yán)重?fù)p失的，監(jiān)事會(huì)代表公司與董事交涉或提起訴訟。（案例）　　50、董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)由董事會(huì)以全體董事的過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生?！　?（1）股份有限公司設(shè)監(jiān)事會(huì)，其成員不得少于三人。（2）董事、經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不得兼任監(jiān)事。（3）堅(jiān)實(shí)的任期每屆為3年。第五章 公司的法律責(zé)任　　公司法律責(zé)任的功能：（單選）　?。?）懲罰功能；（2）救濟(jì)功能；（3）預(yù)防功能。公司法規(guī)的法律責(zé)任形式：民事責(zé)任、行政責(zé)任、刑事責(zé)任。民事責(zé)任的承擔(dān)方式　　公司法中規(guī)定的行政責(zé)任的承擔(dān)方式：（1）行政處分；（2）行政處罰?！　⌒淌仑?zé)任的承擔(dān)方式：主要是刑罰，包括主刑和附加刑兩種。　　主刑包括管制、拘役、有期徒刑、無(wú)期徒刑和死刑五種刑罰；　　附加刑包括罰金、剝奪政治權(quán)利、沒(méi)收財(cái)產(chǎn)和驅(qū)逐出境四種刑罰。第六章 公司的融資方式　　公司資本：指公司成立時(shí)按照公司章程規(guī)定，由出資人（股東）認(rèn)繳的出資構(gòu)成的公私財(cái)產(chǎn)總額。在股份有限公司中，公司資本往往被劃分為等額股份，又稱(chēng)股本?！　∪N公司資本制度：法定資本制、授權(quán)資本制和折中資本制。（簡(jiǎn)答）　　法定資本制：又稱(chēng)確定資本制，指公司設(shè)立時(shí)，必須在公司章程中對(duì)公司的資本總額做出明確規(guī)定，并由股東一次性足額認(rèn)繳，公司才能成立的公司資本制度?！　∈跈?quán)資本制：指公司在設(shè)立時(shí)，公司章程也應(yīng)確定其資本總額，但并不要求股東一次性認(rèn)足，發(fā)起人或股東交付一定比例的資本，公司即可成立。　　折中資本制：又稱(chēng)認(rèn)可資本制，是介于法定資本制和授權(quán)資本制間的一種新的資本制度（簡(jiǎn)答題）　　法定資本制與授權(quán)資本制這兩種資本制度的比較：　　法定資本制重在對(duì)公司債權(quán)人及社會(huì)交易安全的保護(hù)，體現(xiàn)社會(huì)本位的思想；授權(quán)資本制側(cè)重于位投資人和公司提供種種便利，體現(xiàn)了個(gè)人本位的立法原則。兩種資本制度各有利弊，各國(guó)紛紛對(duì)自己的資本制度加以修改完善。英美國(guó)家通過(guò)“公司人格否定原則”和“公司資本充實(shí)原則”等來(lái)彌補(bǔ)其對(duì)債權(quán)人利益保護(hù)的不力。而法國(guó)和德國(guó)等國(guó)家也對(duì)自己的公司法進(jìn)行修改，以利于投資人設(shè)立公司，鼓勵(lì)商業(yè)的發(fā)展。兩種資本制度出現(xiàn)了融合的趨勢(shì)?！　」举Y本的三項(xiàng)基本原則，即資本確定原則、資本維持原則和資本不變?cè)瓌t。（簡(jiǎn)答）　　（1）資本確定原則：指公司在設(shè)立時(shí)，須在公司章程中對(duì)公司的資本總額作出明確規(guī)定，并由股東全部認(rèn)足，否則公司不能設(shè)立?！　。?）資本維持原則：又稱(chēng)資本充實(shí)原則，指公司在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，公司資本額應(yīng)該與公司資產(chǎn)保持一定的平衡關(guān)系。　　為防止各國(guó)公司法的資本維持原則體現(xiàn)：　?、侔l(fā)起人負(fù)連帶認(rèn)繳出資的責(zé)任；②股票的發(fā)行價(jià)格不得低于股票的面值；③債務(wù)不得抵消；④虧損必先彌補(bǔ)；⑤無(wú)利潤(rùn)不得分配股利?！　。?）資本不變?cè)瓌t：強(qiáng)調(diào)公司資本的公示性和確定性，資本不可以隨意增減，除非經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的法定程序。　　股份有限公司的股份：指股東持有的通常以股票為表現(xiàn)形式，劃分為相等金額，體現(xiàn)股東權(quán)利和義務(wù)，并組成公司資本的基本金額單位?！　√卣鳎孩俳痤~性；②不可分性；③平等性；④可轉(zhuǎn)讓性；⑤證券性。　　股份的種類(lèi)：（選擇）　?。?）依股份所代表的股東權(quán)利的不同，股份可以分為普通股和特別股，特別股又分為優(yōu)先股和后配股兩種。　?。?）按股份上是否即在股東姓名分為記名股和無(wú)記名股；　?。?）按股份是否已金額表示分為有面額股和無(wú)面額股；　?。?）按股份能否被公司贖回分為可贖回股和不可贖回股；　?。?）按投資主體不同分為國(guó)家股、法人股、公眾股和外資股；　?。?）按是否以人民幣發(fā)行和交易分為A股和B股?！　」善笔枪竞灠l(fā)的證明股東按其持股份享有的股東地位和股東權(quán)利的可流通的有價(jià)證券。股票的特征：　　（1）股票是有價(jià)證券；（2）股票是證權(quán)證券，證權(quán)證券不同于設(shè)權(quán)證券；　?。?）股票是流通證券；（4）股票是要式證券；（5）股票是風(fēng)險(xiǎn)證券?！　」緜址Q(chēng)公司債，指公司依照法定程序發(fā)行的，約定在一定期限還本付息的有價(jià)證券?！　」緜凸善钡膮^(qū)別：（簡(jiǎn)答題）　?。?）公司債券的持有人是公司的債權(quán)人，與公司處于對(duì)立地位，兩者是公司的外部關(guān)系。股東是公司成員，是公司內(nèi)部關(guān)系，兩者的利益關(guān)系一致?！　。?）公司債券是債券證券，代表一種特殊的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，債券持有人到期可要求還本付息，但不能參加公司的經(jīng)營(yíng)管理。股票是股權(quán)證券，包括自益權(quán)和公益權(quán)，股東除了在公司盈利是可分配股利外，還可股東的身份參加公司的經(jīng)營(yíng)管理。　?。?）兩者的風(fēng)險(xiǎn)不同。公司債券是一種特殊債券，不管公司盈利與否，都要向債券持有人按期還本付息，且利率固定。公司清算時(shí)，債券持有人優(yōu)于股東分配剩余財(cái)產(chǎn)。股東只有在公司有盈余的情況下才分配股利，盈余多，股利就多，無(wú)固定收益率。因此，公司債券的風(fēng)險(xiǎn)要小于股票。另外，股票允許溢價(jià)發(fā)行，而公司債券則不允許?！　。?）我國(guó)公司法規(guī)定，只有股份有限公司可發(fā)行股票。而公司債券的發(fā)行主體則包括股份有限公司、國(guó)有獨(dú)資公司及兩個(gè)以上的國(guó)有企業(yè)和兩個(gè)以上的國(guó)有投資主體設(shè)立的有限責(zé)任公司?！　∮浢麄霓D(zhuǎn)讓?zhuān)汗緦⑹茏屓说男彰蛘呙Q(chēng)住所記載于公司債券存根薄后，轉(zhuǎn)讓才發(fā)生效力?！　?國(guó)際貿(mào)易融資的主要方式：　?、巽y行短期貸款和出口信貸；②信用證、進(jìn)口押匯和出口押匯；　?、坫y行承兌匯票和匯票貼現(xiàn)；④票證在融通；⑤福費(fèi)廷；⑥國(guó)際保理?！　?國(guó)際商業(yè)銀行貸款：指金融機(jī)構(gòu)或公司在國(guó)際金融市場(chǎng)上向外國(guó)商業(yè)銀行借入貨幣金融資金。這種借款一般不與出口項(xiàng)目聯(lián)系，借款人可自由用款?！　?國(guó)際商業(yè)銀行貸款有聯(lián)合貸款、雙邊貸款和銀團(tuán)貸款?！　?國(guó)際貨幣市場(chǎng)，又稱(chēng)為歐洲貨幣市場(chǎng)。　　1國(guó)際債券市場(chǎng)：外國(guó)債券市場(chǎng)和歐洲債券市場(chǎng)。第七章 公司的資本市場(chǎng)　　股票發(fā)行與交易的原則：　　①公開(kāi)原則（基本原則）； ②公平原則；③公正原則；④自愿、有償、誠(chéng)實(shí)信用原則?！　」善卑l(fā)行的種類(lèi)：　　（1）按發(fā)行對(duì)象分為公募發(fā)行和私募發(fā)行；（公募發(fā)行我國(guó)允許）　　（2）按發(fā)行方式分為直接發(fā)行和間接發(fā)行。（直接發(fā)行我國(guó)不允許）　　我國(guó)公司法規(guī)定，公司向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行股票，無(wú)論是新股發(fā)行還是以后增股發(fā)行，均由依法設(shè)立的政券機(jī)構(gòu)承銷(xiāo)。（去年考題單選）　　股票發(fā)行的審核制度：（簡(jiǎn)答題）　?。?）主要有注冊(cè)制、核準(zhǔn)制和混合制；（2）中國(guó)股票發(fā)行采用該種審核制度?！　≡O(shè)立股份有限公司發(fā)行股票的條件：（新法）　　1）其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；　　2）其發(fā)行的普通股限于一種，同股同權(quán)；　　3）發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股本數(shù)額不少于公司擬發(fā)行股本總額的35%；　　4）在公司擬發(fā)行股本總額中，發(fā)起人認(rèn)購(gòu)部分不少于人民幣3000萬(wàn)元，但國(guó)家另有規(guī)定的除外；　　5）向社會(huì)公眾發(fā)行部分不少于公司擬發(fā)行股本總額的25%，其中公司職工認(rèn)購(gòu)股本數(shù)額不得超過(guò)擬向社會(huì)公眾發(fā)行股本總額的10%，公司擬發(fā)行股本總額超過(guò)人民幣4億元的，證監(jiān)會(huì)按規(guī)定可酌情降低向社會(huì)公眾發(fā)行部分的比例，但最低不少于公司擬發(fā)行股本總額的10%；　　6）發(fā)起人在近3年內(nèi)沒(méi)有重大違法行為；　　7）證券委規(guī)定的其他條件。　　股份有限公司增資發(fā)行股票的條件（新股發(fā)行）：　　（1）前一次發(fā)行的股份以募足，并間隔1年以上；　?。?）公司在最近3年內(nèi)連續(xù)盈利，并可向股東支付股利；　?。?）公司在最近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載；　?。?）公司與其利潤(rùn)可達(dá)同期銀行存款利率?！　」景l(fā)行新股是公司的增資行為，新股發(fā)行決議需要由股東大會(huì)中2/3以上股東通過(guò)?！　」善钡慕灰资袌?chǎng)分為場(chǎng)內(nèi)交易市場(chǎng)和場(chǎng)外交易市場(chǎng)?！　?chǎng)外交易市場(chǎng)的形式：　?。?）柜臺(tái)交易市場(chǎng)；（2）證券報(bào)價(jià)系統(tǒng)；（3）三級(jí)市場(chǎng)和四級(jí)市場(chǎng)。　　股票交易的方式：現(xiàn)貨交易，期貨交易，信用交易，期權(quán)交易?！　?股份有限公司申請(qǐng)股票上市必須符合的條件：（新法）　?。?）股票經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)已向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行；　?。?）公司股本總額不少于人民幣5000萬(wàn)元；　?。?）開(kāi)業(yè)時(shí)間在3年以上，最近3年連續(xù)盈利，原國(guó)有企業(yè)依法改建而設(shè)立的，或本法實(shí)施后新組建成立，主要發(fā)起人為國(guó)有大中型企業(yè)的，可連續(xù)計(jì)算；　?。?）持有股票面值達(dá)人民幣1000元以上的個(gè)人股東人數(shù)不少于1000人，個(gè)人持有的股票面值總額不少于人民幣1000萬(wàn)元。向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25%以上，公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，其向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行股份的比例為15%以上；　　（5）公司在最近3年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載；　?。?）國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件?！　?暫停上市不同于停牌，由證監(jiān)會(huì)決定暫時(shí)停止該股票上市的情況：　?、俟竟杀究傤~、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件?！　、诠静话匆?guī)定公開(kāi)財(cái)務(wù)狀況，或?qū)ω?cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載。（必須公開(kāi)）③?！　?股份有限公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和持有公司5%以上有表決權(quán)股份的法人股東，將其所持有的公司股票在買(mǎi)入后6個(gè)月內(nèi)賣(mài)出或者在賣(mài)出后6個(gè)月內(nèi)買(mǎi)入，由此獲得的利潤(rùn)歸公司所有。該規(guī)定適用于持有公司5%以上有表決權(quán)股份的法人股東的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員。（案例）　　1內(nèi)幕交易：指內(nèi)幕信息的知情人員以獲取利益或者較少損失為目的，利用內(nèi)幕信息進(jìn)行證券交易活動(dòng)?！　?信息披露制度：指發(fā)行人或上市公司對(duì)于股票發(fā)行、交易相關(guān)的，法律規(guī)定的公司或股票的相關(guān)信息