【文章內容簡介】 底，看著一摞摞整齊的憑證，經得起上級有關部門的檢閱，這都是大家努力的結果。運用最基本的東西 做好最基本的工作，這樣才能從盡職盡責中跨越到盡善盡美。共 2 頁 ,當前第 1 頁 12 2020上半年，我們財會組以積極向上的工作態(tài)度，立足本職工作，通過大家的努力，很好的完成了各項工作任務，發(fā)揮了駐廠組承上啟下的橋梁、紐帶作用，但是，我們還存在很多不足如：個別人責任心不強，缺乏憂患意識；對生產廠經營活動參與的不夠等等。這些都需要在今后的工作中加以改進。 下半年工作計劃 范文最新推薦 31 我們在鞏固上半年成績的同時，更要保持戰(zhàn)勝危機和困難的信心和勇氣，不等不靠，以積極主動的應對態(tài)度，千方百計想辦法、定措施一定要做好以下幾方面工作 ： 〃 繼續(xù)加強政治學習，用股份公司《財務報告》精神指導工作。 〃 以 sap 系統(tǒng)為平臺，加強成本管理工作，為廠生產經營活動服務。 〃 加強預算管理、做好成本預測、控制工作。 〃 深化內部對標工作，繼續(xù)挖掘廠礦降低成本潛力。 〃 加強質量成本核算工作。 〃 積極參與廠經營活動分析，為廠提供成本分析資料。 〃 做好公積金結息、返還、核定基數工作。 〃 做好日常財務管理、注重抓好基礎工作。 〃 以人為本、綠色辦公，構建和諧、學習型團隊。 財務會計工作細化執(zhí)行 [財務會計工作細 化執(zhí)行 ]財務會計工作細化執(zhí)行一、專項活動組織與開展情況公司成立財務會計基礎工作自查專項活動領導小組，由總經理全面負責本次專項活動的開展，主管會計工作負責人 (財務總監(jiān) )及會計機構負責人 (計劃財務部經理 )負責具體實施，公司于 2020年 4 月13日制定了《關于開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的工作方案》，財務會計工作細化執(zhí)行。 4月 1日至 6月 30 日為自查自糾階段。首先，范文最新推薦 32 主管會計工作負責人 (財務總監(jiān) )組織公司所有財務人員學習了《通知》要求及相關會計法律法規(guī)，包括 :《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則及應用指南》、《 企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、公司各項內部控制制度、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理制度》等，認識財務會計基礎工作規(guī)范的重要性和必要性，掌握財務會計基礎工作規(guī)范的要求。接著，主管會計工作負責人 (財務總監(jiān) )帶領計劃財務部人員依據《通知》要求，結合《通知》所附《上市公司財務會計基礎工作調查問卷》，對公司財務會計基礎工作以及相關流程情況進行全面自查，在自查中發(fā)現問題，并對問題提出整改措施，同時設定了整改時間和整改責任人。 二、自查內容 (一 )財務人員和機構設臵基本情況 財務負責人情況財務 負責人主要有主管會計工作負責人 (財務總監(jiān) )和會計機構負責人 (計劃財務部經理 )。主管會計工作負責人 (財務總監(jiān) )由總經理提名，經董事會提名委員會審核，由董事會聘任，為公司高級管理人員，向總經理報告工作，對總經理、董事會及其審計委員會負責，按照年度經營計劃執(zhí)行情況、年度財務預算執(zhí)行成效結合審計結果由董事會薪酬與考核委員會進行考核。會計機構負責人 (計劃財務部經理 )由主管會計工作負責人 (財務總監(jiān) )提名，經公司總經理辦公會議討論通過，由總經理聘任或解聘，向主管會計工作負責人 (財務總監(jiān) )報告工作，對主管會計工作負責人 (財 務總監(jiān) )及總經理負責，采取月考核、年度綜合考核方式，考核部門為人力資源部和公司高管團范文最新推薦 33 隊，考核內容為計劃財務部預算計劃執(zhí)行情況以及日常財務核算及時性、準確性等。其中，主管會計工作負責人在關聯企業(yè)福建海誠投資有限公司、福州市鼓樓區(qū)源恒信投資咨詢有限公司和福建省輕工機械設備有限公司擔任監(jiān)事，會計機構負責人出任公司監(jiān)事會職工代表監(jiān)事。除上述情形外，主管會計工作負責人和會計機構負責人均與控股股東、實際控制人及公司董事、其他監(jiān)事和高級管理人員不存在親屬關系，未在股東或其他單位領取薪酬，工作總結《財務會計工作細化執(zhí)行》。 會計人員崗位設臵情況目前公司計劃財務部人員共有 18人。具體崗位設臵為財務總監(jiān)、計劃財務部經理、副經理、總賬會計、銷售費用會計、管理費用會計、融資專員、稅收會計、銷售會計主管、銷售會計、成本會計主管、成本會計、材料會計、檔案管理、現金出納及銀行出納等，崗位設臵合理、符合內部控制牽制要求，不存在會計人員數量少、一人負責多項業(yè)務的情況，公司對會計人員的工作崗位實行定期輪崗，并對會計人員的任用和離職制定了回避制度和工作交接制度。 會計人員專業(yè)培訓情況每年公司計劃財務部和人力資源部共同制定會計人員的專業(yè)培訓 計劃，培訓時間不低于 48課時。最近 2 年，公司組織會計人員參加財政局、稅務局、年審會計師事務所、保薦機構等組織的繼續(xù)再教育培訓、涉稅業(yè)務以及上市公司財務 2 會計實務及法律法規(guī)等培訓，如《最新稅收法律制度應用指南》、《新企業(yè)內部控制規(guī)范及相關制度應用指南》、《新企業(yè)財務通則應用指范文最新推薦 34 南》、《企業(yè)職工薪酬與財稅管理 “ 小金庫 ” 專項治理整治》等，合計培訓時間不少于 96 課時。此外，公司鼓勵會計人員自動參加各類會計職稱及執(zhí)業(yè)資格考試，并報銷相關費用。 (二 )會計核算基礎工作規(guī)范性情況 會計憑證編制及管理的規(guī)范性公司記賬憑 證所附的原始憑證單據齊全，不存在原始單據另行存放的情況，并按照業(yè)務流程，將相關表單附于記賬憑證之后。根據業(yè)務管理需要，采購業(yè)務記賬憑證后通常附有采購發(fā)票、采購合同或訂單、外購入庫單、進料檢驗單、付款單據 。銷售業(yè)務記賬憑證后通常附有銷售發(fā)票、發(fā)貨通知單、銷售出庫單，合同另行歸檔保管 。非經營性資金往來事項的記賬憑證后通常附有政府補助協議或文件、銀行收款回單。公司自制原始憑證有外購入庫單、領料單、產品入庫單等，由財務管理系統(tǒng)自動生成，連續(xù)編號。記賬憑證通常有 4 人簽名或蓋章 :制單人是相應崗位會計人員、審核人是主辦會 計，核準人是會計機構負責人，最后是主管會計工作負責人。記賬憑證每月及時裝訂，由檔案管理專員保管。會計賬簿每年打印裝訂歸檔，保存期限至少十五年以上。 記賬基礎工作出納每日及時登記銀行日記賬和現金日記賬，公司銷售、采購等主要經營業(yè)務發(fā)生后立即入賬。公司記賬憑證摘要全面完整，已清晰反映經濟業(yè)務事項及性質。對于會計師的審計調整事項，均能及時入賬。 合并報表的編制及相關工作公司暫無子公司，無合并報表的編制。計劃財務部與倉儲部門每月進行賬實核對，倉庫主管日常采用不定期范文最新推薦 35 抽盤，計劃財務部每月對生產在制品進行循環(huán)抽盤 ，每年對倉庫及在制品進行監(jiān)督盤點至少一次。盤點由盤點人、監(jiān)盤人、倉儲主管簽字確認。計劃財務部與采購部門對賬主要為當月采購入庫金額，由采購部門按規(guī)定時效送達財務審核。對客戶實行不定期對賬，由公司定期召開的應收賬款會議確定對賬客戶名單，由公司財務或售后事業(yè)部負責送達對賬單 。年終按應收賬款總余額 75%之前的客戶安排對賬，對賬單經對方單位蓋章確認生效。對供應商實行不定期對賬。 3 材料核算組主管依據日常付款分析提出對賬要求，由采購部門提供供應商賬簿明細 。年終按應付賬款總余額 75%之前的供應商安排對賬，對賬單經對方單位 蓋章確認生效。 (三 )資金管理和控制情況 管理制度和崗位設臵公司制定了《貨幣資金管理制度》，并明確規(guī)定了資金業(yè)務的崗位責任制，由計劃財務部資金組負責收支，設現金出納和銀行出納，嚴禁未經授權的人員接觸與辦理貨幣資金業(yè)務。資金管理業(yè)務的負責人及出納人員與控股股東、實際控制人和公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構成親屬關系。出納人員與公司主管會計工作負責人 (財務總監(jiān) )、會計機構負責人 (計劃財務部經理 )亦不構成親屬關系。公司資金的支付審批、復核與執(zhí)行崗位嚴格分離，公司資金的保管、記錄與盤點清查崗位嚴格分離。出納沒有 兼任會計稽核、檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。 范文最新推薦 36 財務會計工作流程圖 [財務會計工作流程圖 ]財務會計工作流程圖財會人員必須了解會計整個工作流程，更應該了解相關的財務軟件，比如用友和金蝶，這兩種財務軟件是企業(yè)使用最廣泛的，財務會計工作流程圖。規(guī)模大或管理水平高的企業(yè)均采用信息化管理，應該知道如何使用軟件和如何設臵，只要憑證制作正確，其余一切由計算機自動完成：憑證 匯總 明細賬 總賬 報表等。首先來了解財務工作流程是非常重要的。 一、大致環(huán)節(jié)如下： 根據原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。 根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。 根據記賬憑證登記明細分類賬。 根據記賬憑證匯總、編制科目匯總表 。 根據科目匯總表登記總賬。 根據總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表。 如果企業(yè)的規(guī)模小，業(yè)務量不多，可以不設臵明細分類賬，直接將逐筆業(yè)務登記總賬。但實際會計實務要求會計人員每發(fā)生一筆業(yè)務就要登記入明細分類賬中。而總賬中的數額是直接將科目匯總表的數額抄過去的。企業(yè)可以根據業(yè)務量每隔五天，十天，十五天，或是一個月編制一次科目匯總表。如果業(yè)務相當大。也可以一天一編的。 二、具體內容分析： 每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證 (做記賬范文最新推薦 37 憑證時一定要有財務經理或者會計機構負責人，會計主管人員簽字后才能做 )，然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬 (之所以月末登記就是