【文章內(nèi)容簡介】 通過工商行政管理機關(guān)年檢，但尚需保留賬戶用于清理相關(guān)債權(quán)債務(wù)的，應(yīng)撤銷基本存款賬戶，憑主管單位或有權(quán)管理部門的批文或證明，申請開立臨時存款賬戶。（四）未獲得工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的單位，在驗資期滿后，應(yīng)向銀行申請撤銷注冊驗資臨時存款賬戶，其賬戶資金應(yīng)退還給原匯款人賬戶。注冊驗資資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時的現(xiàn)金繳款單原件及存款人有效身份證件。（五）存款人因注冊驗資或增資驗資開立臨時存款賬戶后，需要在該賬戶有效期屆滿前退還資金的，應(yīng)出具工商行政管理部門的證明；無法出具證明的，應(yīng)于賬戶有效期屆滿后辦理銷戶退款手續(xù)。（六）對一年內(nèi)未發(fā)生收付活動且未欠開戶社（行）債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，開戶社（行）應(yīng)主動聯(lián)系督促辦理并戶或銷戶手續(xù)。如確實無法聯(lián)系的，可轉(zhuǎn)入“其他應(yīng)付款－久懸未取戶”處理。“其他應(yīng)付款－久懸未取戶”掛賬三年以上的，可轉(zhuǎn)增“資本公積”處理。單位活期存款轉(zhuǎn)入“其他應(yīng)付款－久懸未取戶”的明細(xì)清單及相關(guān)資料，作永久會計檔案保管。該明細(xì)清單應(yīng)包括賬號、戶名、存款種類、開戶日期、存款金額、利率和利息、留印方式、銷戶日期等內(nèi)容。（七）一年以上未發(fā)生收付活動且欠有銀行貸款的單位結(jié)算賬戶，可作為久懸銀行賬戶納入人民銀行賬戶管理系統(tǒng)管理。存款人有久懸銀行賬戶的，開戶社（行）不得為其辦理其他銀行結(jié)算賬戶的開立和變更。第八節(jié)　單位銀行結(jié)算賬戶的管理第四十三條　賬戶管理開戶社（行）應(yīng)對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實行年檢制度，檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實開戶資料的真實性；對不符合本辦法規(guī)定開立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷。對經(jīng)核實的各類銀行結(jié)算賬戶的資料變動情況，應(yīng)及時報告當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支行。開戶社（行）應(yīng)對存款人使用銀行結(jié)算賬戶的情況進(jìn)行監(jiān)督，對存款人的可疑支付應(yīng)按照反洗錢相關(guān)規(guī)定的程序及時報告。第四十四條　印鑒管理（一）預(yù)留印鑒應(yīng)為該單位的公章或財務(wù)專用章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。嚴(yán)禁原子印章作為客戶預(yù)留印鑒。不得存在有賬戶無印鑒卡片、有印鑒卡無賬戶的問題。（二）單位變更預(yù)留印鑒，應(yīng)以正式公函的形式向開戶社（行）提交變更申請，寫明更換原因、新印鑒啟用日期等，并加蓋與原預(yù)留印鑒有明顯區(qū)別的新印鑒；單位存款人必須交回所有蓋有舊印鑒的空白重要憑證，并在公函上注明憑證的種類、數(shù)量、編號等，填寫作廢憑證移交清單一式三份，一份單位客戶留存，另二份由開戶社（行）保留（其中一份隨作廢憑證入庫保管，另一份裝訂在當(dāng)日憑證內(nèi)）；開戶社（行）應(yīng)將收回的蓋有舊印鑒的支付憑證當(dāng)面切角作廢。已注銷的舊印鑒在新印鑒啟用10天后撤出，與開戶資料一并保管，并在啟用的新印鑒卡片上注明舊印鑒注銷日期。新印鑒啟用后，開戶社（行）收到單位客戶在舊印鑒注銷日期前使用舊印鑒簽發(fā)、并在提示付款期內(nèi)的支付憑證，應(yīng)按規(guī)定予以受理。（三）單位掛失預(yù)留印章，應(yīng)提供開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照及公安機關(guān)的證明等文件，出具正式公函，公函中聲明由此引起的一切損失由客戶自行負(fù)責(zé)。個體工商戶需提交營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)辦人身份證件，并出具書面掛失申請，注明掛失原因。經(jīng)會計主管審核批準(zhǔn)后，辦理印章掛失手續(xù)，新預(yù)留印章于掛失次日啟用。其他有關(guān)事項同單位變更預(yù)留印鑒手續(xù)。（四）單位變更預(yù)留銀行印鑒，由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件；授權(quán)他人辦理的，還應(yīng)出具其法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書及其身份證件，以及被授權(quán)人的身份證件。授權(quán)書中應(yīng)對被授權(quán)人的姓名及其身份證件、權(quán)限等內(nèi)容做明確說明，并在授權(quán)書上加蓋單位公章及法定代表人或單位負(fù)責(zé)人簽章。柜員啟動“印鑒卡處理181030”交易，選擇“1更換”，即可實現(xiàn)預(yù)留印鑒的更換。 （五）對預(yù)留印鑒卡要指定專人、專夾、專箱保管，不得隨意亂放，營業(yè)終了要入箱加鎖保管。第四章　個人銀行結(jié)算賬戶第四十五條　個人銀行結(jié)算賬戶是個人憑有效身份證件以自然人名稱開立的銀行賬戶。有下列情況的，可以申請開立個人銀行結(jié)算賬戶：（一）使用支票、信用卡等信用支付工具的。（二）辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的。自然人可根據(jù)需要申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認(rèn)為個人銀行結(jié)算賬戶。申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，既可實現(xiàn)使用支票、信用卡等信用支付工具的要求，也可辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算要求，同時仍具有活期儲蓄功能，開戶銀行對其賬戶計付活期利息，存款人應(yīng)依法繳納相關(guān)稅費。第四十六條　開立個人銀行結(jié)算賬戶，開戶社（行）應(yīng)與存款人簽訂《個人銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議》。同時開戶社（行）對申請使用信用支付工具為目的開立的個人銀行結(jié)算賬戶，要嚴(yán)格審查其信用狀況，必要時可要求存款人通過提供擔(dān)保等方式強化其信用基礎(chǔ)。第四十七條　開立個人銀行結(jié)算賬戶應(yīng)提供有效身份證件，以下證件為有效身份證件：（一）居住在境內(nèi)的中國居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時身份證；居住在境內(nèi)的16周歲以下的中國公民，為戶口簿。（二）中國人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件。軍隊（武裝警察）離退休干部以及在解放軍軍事院校學(xué)習(xí)的現(xiàn)役軍人，可出具離休干部榮譽證、軍官退休證、文職干部退休證或軍事院校學(xué)員證。（三）中國人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件。（四）香港、澳門居民，應(yīng)出具港澳居民往來內(nèi)地通行證；臺灣居民，應(yīng)出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。居住在境內(nèi)或境外的中國籍華僑，可出具中國護照。（五）外國公民，應(yīng)出具護照。外國邊民在我國境內(nèi)地區(qū)銀行申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，可出具所在國制發(fā)的《邊民出入境通行證》；獲得在中國永久居留資格的外國人，可出具外國人永久居留證。（六）法律、法規(guī)和國家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。第四十八條　申請個人銀行結(jié)算賬戶，須由存款人本人辦理并在《開立個人銀行結(jié)算賬戶申請書》（附件12）上簽名。由他人代為開立個人存款賬戶的，開戶社（行）應(yīng)當(dāng)要求其出示代理人和被代理人的身份證件，進(jìn)行核對并登記代理人和被代理人的身份證件的姓名和號碼。第四十九條　經(jīng)審核符合開立個人結(jié)算賬戶條件的，柜員通過“存款開戶461010” 交易進(jìn)行開戶處理。　第五十條　個人銀行結(jié)算賬戶的使用個人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取。下列款項可以從單位結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶： （一）工資、獎金收入。（二）稿費、演出費等勞務(wù)收入。 （三）債券、期貨、信托等投資的本金和收益。 （四）個人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。 （五）個人貸款轉(zhuǎn)存。 （六）證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金。 （七）繼承、贈與款項。 （八）保險理賠、保費退還等款項。 （九）納稅退還。 （十）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。（十一）其他合法款項。從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時應(yīng)向其開戶社（行）提供完稅證明。開戶社（行）將完稅證明復(fù)印件作為支付憑證的附件隨傳票裝訂。第五十一條　個人銀行結(jié)算賬戶的變更和撤銷（一）如果發(fā)現(xiàn)客戶身份證件號碼有誤或不符，應(yīng)通過“新建客戶信息181010”交易，建立正確客戶信息，再通過“合并客戶號181070”交易，在“主客戶信息”中錄入正確的身份證號碼，在“輔客戶信息”中錄入原有誤號碼，將原信息有誤賬戶合并到正確賬戶中。修改成功后需客戶簽字確認(rèn)。因操作錯誤，當(dāng)日發(fā)現(xiàn)將客戶的戶名輸入錯誤，則選擇“當(dāng)日抹賬900901”交易將己開立成功的個人結(jié)算賬戶取消，然后通過“查詢維護客戶信息181020”交易，實現(xiàn)戶名更改。次日及以后發(fā)現(xiàn)將客戶的戶名輸入錯誤，需征得客戶同意后將原賬戶銷戶，然后按正確的戶名重新開立賬戶。（二）不得受理客戶要求更改戶名的請求。第五十二條　個人銀行結(jié)算賬戶的管理（一）開戶社（行）應(yīng)對個人出具的有效身份證件復(fù)印留底，與開戶申請書等有關(guān)開戶資料一起專夾保管，個人銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后10年。（二）個人遺失或更換預(yù)留個人印章或更換簽字人時，應(yīng)向開戶社（行）出具經(jīng)簽名確認(rèn)的書面申請，以及原預(yù)留印章或簽字人的個人身份證件。開戶社（行）應(yīng)留存相應(yīng)的復(fù)印件，并憑以辦理預(yù)留簽章的變更。第四章　其他存款賬戶第五十三條　其他存款賬戶，包括：單位定期存款、通知存款、協(xié)定存款、協(xié)議存款和人民銀行規(guī)定的其他存款。其他存款賬戶是存款人以獲得利息為目的的理財性賬戶，其不具有結(jié)算功能，與辦理支付結(jié)算的單位活期存款賬戶存在本質(zhì)區(qū)別。該類賬戶的開立和使用遵循《人民幣單位存款管理辦法》，不納入《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》管理。金融機構(gòu)在農(nóng)村信用社的同業(yè)存款不納入單位存款管理。第一節(jié)　單位定期存款第五十四條　單位定期存款是農(nóng)村信用社與存款單位雙方在存款時事先約定期限、利率，到期后支取本息的存款。單位定期存款的期限檔次與居民儲蓄整存整取定期存款的期限檔次一致。單位定期存款在存期內(nèi)按存款存入日掛牌公告的定期存款利率計付利息，遇利率調(diào)整，不分段計息。第五十五條　單位定期存款的開戶 （一）未開立銀行結(jié)算賬戶的存款單位申請辦理單位定期存款，須提交定期存款開戶申請書（用《開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書》代替）、營業(yè)執(zhí)照正本，并預(yù)留印鑒，印鑒應(yīng)包括單位財務(wù)專用章、單位法定代表人章（或主要負(fù)責(zé)人印章）和財會人員章。（二）已開立單位銀行結(jié)算賬戶的存款單位申請辦理單位定期存款，只須提交《定期存款開戶申請書》（用《開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書》代替）和轉(zhuǎn)賬支票，并預(yù)留印鑒。（三）同一存款單位在同一柜臺辦理多筆定期存款，可以共用一套印鑒卡片，應(yīng)須事先與開戶社（行）簽訂規(guī)范操作的協(xié)議。（四）開戶社（行）在審核相關(guān)證明文件并收妥票款后，通過“存款開戶461010”交易為客戶辦理單位定期存款的開戶，并為其開具“單位定期存款開戶證實書”。（五）證實書僅對存款單位證實，不得作為質(zhì)押的權(quán)利憑證。確需質(zhì)押的，存款單位須持證實書申請存款行（社）另行開具單位定期存單作為質(zhì)押的權(quán)利憑證。第五十六條　單位定期存款的支取存款單位支取定期存款只能以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不得將定期存款用于結(jié)算或從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金。存款單位支取定期存款，須出具證實書并提供預(yù)留印鑒，開戶社（行）審核無誤后辦理支取手續(xù)，并收回證實書。單位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次： （一）全部提前支取的，按支取日人民銀行規(guī)定的活期存款利率計息。 （二）部分提前支取的，提前支取部分按支取日人民銀行規(guī)定的活期存款利率計息。留存部分如不低于起存金額按原存期開具新的證實書，按原存款開戶日人民銀行規(guī)定的同檔次定期存款利率計息；留存部分不足起存金額則予以清戶，按支取日人民銀行規(guī)定的活期存款利率計息。第五十七條　單位定期存款的轉(zhuǎn)存存款單位可于存款時與信用社約定是否辦理到期自動轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)。已約定辦理到期自動轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)且存款單位在存款到期日未支取的，當(dāng)期存款利息計入本金，并按原約定存期和轉(zhuǎn)存日人民銀行規(guī)定的相應(yīng)檔次定期存款利率自動轉(zhuǎn)存。未約定辦理到期自動轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)且存款單位在存款到期日未支取的，當(dāng)期存款利息不計入本金，逾期部分按支取日人民銀行規(guī)定的活期存款利率計息。第二節(jié)　通知存款第五十八條　通知存款賬戶的基本規(guī)定通知存款是在存入時不約定存期，支取日需提前通知開戶社（行），約定支取存款日期和金額方能支取，并按規(guī)定計息的存款。（一）凡在中華人民共和國境內(nèi)的個人、法人和其他組織，均可到經(jīng)批準(zhǔn)開辦通知存款業(yè)務(wù)的營業(yè)機構(gòu)辦理通知存款。（二）通知存款不論實際存期多長，按存款人提前通知的期限長短劃分為一天通知存款和七天通知存款兩個品種。一天通知存款必須提前一天通知約定支取存款，七天通知存款必須提前七天通知約定支取存款。 （三） 通知存款的最低起存金額：個人為5萬元，單位為50萬元；最低支取金額：個人為5萬元；單位為10萬元。存款人需一次性存入，可以一次或分次支取。 （四）通知存款為記名式存款。個人通知存款采用記名存單形式，單位通知存款采用記名存款憑證（暫用單位定期存款證實書）形式。存單或存款憑證須注明“通知存款”字樣。第五十九條　通知存款的利率規(guī)定 （一）全部支取時，整個存期按支取日相應(yīng)檔次的通知存款利率計息。（二）部分支取時，支取部分按支取日相應(yīng)檔次的通知存款利率計息，留存部分從原存款開戶日起計算存期。 （三）對以下情況，單位通知存款按活期存款利率計息： 實際存期不足通知期限的按活期存款利率計息； 未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率計息； 己辦理通知手續(xù)而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率計息； 支取金額不足或超過約定金額的，不足或超過部分按活期存款利率計息； 支取金額不足最低支取金額的，按活期存款利率計息。第六十條　通知存款的開戶 （一）單位存款人申請辦理通知存款，須提交《開戶申請書》（用《開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書》代替）和營業(yè)執(zhí)照正本及復(fù)印件1張，并預(yù)留印鑒。（二）開戶社（行）審核相關(guān)證明文件后，開具“單位定期存款開戶證實書”，并注明“通知存款”字樣。證實書上注明存款單位名稱、存款金額和存款的品種（l天或7天通知存款），但不注明具體利率和存期。（三）個人通知存款采用記名存單形式，存單須注明“通知存款”字樣。（四）柜員操作同本辦法第五十一條“單位定期存款的開戶”第五款。第六十一條　單位通知存款的支取存款單位支取單位通知存款，須提交存