【文章內(nèi)容簡介】 表三 財務資產(chǎn)管理考核評分標準序號項目考核內(nèi)容考核標準分值評分標準（分項分值扣完為止）一財務管理（70分）會計基礎(chǔ)工作18財務基本制度建設建立健全《易耗品管理辦法》，《班組核算辦法》《物資出入庫管理辦法》等相關(guān)管理制度。3沒有制度扣3分，一項執(zhí)行不力扣1分審核監(jiān)督機制制訂基層核算員崗位責任制，健全審核、移交、監(jiān)督機制，嚴禁私設小金庫。5沒有崗位責任制扣1分，監(jiān)督審核不嚴扣1分，私設小金庫扣5分會計基礎(chǔ)建設加強基礎(chǔ)業(yè)務單據(jù)管理、易耗品管理、物資出入庫臺賬登記完全、賬目準確清楚。3原始憑證填制不規(guī)范、手續(xù)不齊全，發(fā)現(xiàn)一項扣1分基層核算管理設有專兼職核算員，熟悉業(yè)務核算，能有效指導基層報銷人員報銷憑證填制準確無誤。3無專人負責扣3分，核算員不熟悉業(yè)務扣1分費用報銷管理核算檔案管理嚴格執(zhí)行公司規(guī)定的費用開支范圍和報銷標準。完善日常業(yè)務單據(jù)、分析匯報材料等財務核算材料的整理，分類歸檔保存。22超出費用開支范圍扣2分，超出報銷標準扣1分無檔案扣1分，檔案不完整扣1分財務基本制度建設建立健全《易耗品管理辦法》，《班組核算辦法》《物資出入庫管理辦法》等相關(guān)管理制度。3沒有制度扣3分，一項執(zhí)行不力扣1分創(chuàng)收和成本、費用核算管理制度20　增收節(jié)支管理執(zhí)行開源創(chuàng)收和“雙增雙節(jié)”修舊利廢獎勵政策。2無制度扣1分，無執(zhí)行扣1分基層核算制度健全成本、費用核算管理，建立基層責任成本分解、核算、考核制度，加強班組核算工作。2無制度扣2分，指標分解不到位扣1分，未分解扣2分成本費用管理優(yōu)化成本、費用核算管理，加強成本、費用研究，及時發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的問題并提出管理意見。2根據(jù)實際酌情扣分基礎(chǔ)材料報送管理報送材料及時，符合要求，數(shù)字準確，內(nèi)容完整、填列齊全，分析說明清晰。2每一項執(zhí)行不力扣1分采購結(jié)算及物資出入庫管理嚴格執(zhí)行公司規(guī)定的采購結(jié)算流程，及時辦理物資出入庫相關(guān)手續(xù)，正確分清生產(chǎn)經(jīng)營性及資本性支出。4未執(zhí)行公司采購流程扣2分，未及時出入庫扣1分，核算不準確扣1分已領(lǐng)未用物資管理嚴格控制已領(lǐng)未用材料金額，避免造成二次積壓，建立已領(lǐng)未用材料臺賬，登記準確。6每一項執(zhí)行不力扣1分資本性支出審批管理資本性支出是否符合股份公司和準能公司的審批規(guī)定，有無擴大規(guī)模和范圍超計劃的情況。2無審批扣1分，擴大規(guī)模、超范圍扣1分流動資金管理14　票據(jù)管理票據(jù)填寫清楚、完整，印鑒加蓋規(guī)范，不得改變資金用途，不得將一筆業(yè)務化整為零。2內(nèi)部往來管理內(nèi)部債權(quán)債務應及時清理（每月2日前），不得推諉扯皮，除特殊因素外，年末必須清理完畢，各單位收付款結(jié)算憑證及時傳遞，避免未達賬項。2債務清理不及時扣1分，憑證傳遞不及時扣1分外部債權(quán)管理外部債權(quán)應建立財務及經(jīng)辦人員責任制，及時清理，杜絕呆壞賬。1，資金集中管理嚴格執(zhí)行收支兩條線，杜絕坐支現(xiàn)金。內(nèi)部結(jié)算中心帳戶存款余額不得出現(xiàn)赤字。1，資金預算管理各單位于每年末根據(jù)下年生產(chǎn)經(jīng)營計劃編報全年現(xiàn)金流量計劃，每月25日報下月現(xiàn)金流量計劃，次月2日上報上月執(zhí)行情況，同時上報紙質(zhì)材料（主管領(lǐng)導簽字）。5，月度現(xiàn)金收支計劃要準確（準確率控制在10%以內(nèi)）。3每超降2%全面預算管理14　預算控制管理提高預算準確性和上報的及時性，日?？刂浦贫冉∪?，預算指標分解下達到位。3每超降5%扣2分，分解不到位扣2分，未分解扣2分預算、考核材料質(zhì)量要求考核材料分析認真、詳細，深入剖析差異產(chǎn)生的原因，分項進行說明。3預算、考核材料不準確扣2分，材料應付扣2分月度經(jīng)濟活動分析會材料準確、詳實，深刻闡述差異原因，并提出合理解決建議，同時報送經(jīng)營部和財務部。3材料不準確扣2分，材料應付扣2分，未及時報送相關(guān)部門扣1分預算外支出審批管理年內(nèi)新增預算外各種支出應及時報公司相關(guān)部門履行報批手續(xù)，納入總體預算內(nèi)。3未按規(guī)定履行報批手續(xù)扣3分其他不能出現(xiàn)考核時指標不對或計算依據(jù)差錯較大的情況。2考核指標不對扣2分，計算依據(jù)差錯較大扣2分財務管理固定資產(chǎn)核算4新增資產(chǎn)入賬、明細賬核算情況。新增固定資產(chǎn)建賬、建卡及時，并且?guī)?、卡、物信息完整、完善、一致、準確；遺留賬、卡信息不全及時完善。2新增資產(chǎn)未入賬扣1分，建卡不及時扣1分，信息不全扣1分。賬物核對情況定期核對賬、卡、物，保證賬、卡、物一致；存在不一致的提出分析意見，及時整改。 2核對明細賬和實物臺帳不一致扣1分，未及時提出整改扣1分。二資產(chǎn)管理（30分）資產(chǎn)基礎(chǔ)管理工作（現(xiàn)場查看)6　各單位制度及執(zhí)行情況（現(xiàn)場考核)建立健全固定資產(chǎn)管理制度并嚴格執(zhí)行集團《固定資產(chǎn)價值與實物協(xié)同管理辦法》、《房屋、建構(gòu)筑物管理辦法》、《閑置、廢舊物資管理辦法》、《神華準能公司低值易耗品管理辦法》等相關(guān)制度。2。固定資產(chǎn)管理人員以及管理責任的落實情況（現(xiàn)場考核)各單位要建立健全固定資產(chǎn)管理組織機構(gòu)，固定資產(chǎn)、閑置及廢舊物資，低值易耗品有專門部門、專人進行管理，落實管理責任。2。、專人管理扣1分。、廢舊物資無管理部門、無專人管理扣1分。、無專人管理扣1分。資產(chǎn)管理崗位及責任制（現(xiàn)場考核)制定全資產(chǎn)及低值易耗品管理人員崗位責任制。2，崗位責任制內(nèi)容不全扣1分。資產(chǎn)實物管理24　固定資產(chǎn)實物臺賬建立及EAM、ERP資產(chǎn)信息完整、準確。（現(xiàn)場考核和日常結(jié)合)各單位必須建立固定資產(chǎn)臺賬，實物臺賬信息與EAM、ERP資產(chǎn)管理系統(tǒng)資產(chǎn)卡片信息一致，信息完整準確，實物信息發(fā)生變動，應及時更新系統(tǒng)信息。不準確扣5分。設備類資產(chǎn)實物信息必須有：資產(chǎn)編號、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、車輛牌號、資產(chǎn)原值、生產(chǎn)廠家、開始使用日期、已使用時間、存放地點等主要信息。房屋建（構(gòu))筑物實物信息必須有：資產(chǎn)編號、資產(chǎn)名稱、建筑結(jié)構(gòu)、建筑面積（管線設施為起終、點及長度)、證照編號、資產(chǎn)原值、生產(chǎn)廠家、開始使用日期、已使用時間、存放地點等主要信息。，沒有及時更新臺賬及資產(chǎn)管理系統(tǒng)卡片信息扣5分，信息不準確扣4分。新增固定資產(chǎn)的驗收及確認（日常工作考核)新增固定資產(chǎn)使用單位必須經(jīng)過確認，資產(chǎn)確認單信息完整、準確。4。、不準確扣4分。固定資產(chǎn)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移（日常工作考核)固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移時應辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，并及時做好轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的賬務處理工作。2。固定資產(chǎn)盤點（日常工作考核)固定資產(chǎn)盤點時必須根據(jù)公司盤點要求制定本單位資產(chǎn)盤點方案、落實盤點人和監(jiān)盤人，完成盤點報告，盤點報告必須經(jīng)本單位主要領(lǐng)導進行背書簽字后加蓋單位公章，并將盤點發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見。盤點報告的扣3分。，沒有按批復意見及時整改的扣3分。資產(chǎn)報廢及已報廢資產(chǎn)的管理（現(xiàn)場考核和日常結(jié)合)各單位對已達報廢條件的資產(chǎn)及時提報報廢申請，對同意報廢的資產(chǎn)及時辦理鑒定審批手續(xù)，并及時進行賬務處理；對已報廢資產(chǎn)在批復后三個月內(nèi)必須提報處置申請。2。閑置資產(chǎn)，閑置、廢舊物資及殘骸資產(chǎn)的管理（現(xiàn)場考核和日常結(jié)合)各單位必須按廢舊物資回收標準及時對閑置、廢舊物資進行回收（包括殘骸資產(chǎn)），建立閑置資產(chǎn)，閑置、廢舊物資及殘骸資產(chǎn)臺賬，及時提報閑置資產(chǎn)，閑置、廢舊物資及殘骸資產(chǎn)的處置申請廢舊物資及殘骸資產(chǎn)進行回收的扣3分。，閑置、廢舊物資及殘骸資產(chǎn)沒有實物臺賬的扣2分。，閑置、廢舊物資及殘骸資產(chǎn)及時提報處置申請的扣2分。各單位自行處置閑置、廢舊物資情況（現(xiàn)場考核和日常結(jié)合)閑置、廢舊物資處置必須經(jīng)公司批復后才能處置；同意自行處置的閑置、廢舊物資處置程序必須按公司要求嚴格執(zhí)行，處置結(jié)果合法、合規(guī)，手續(xù)齊全、完整；閑置、廢舊物資處置后，及時做好賬務處理工作，將處置結(jié)果上報公司資產(chǎn)管理中心備案。 2 、廢舊物資沒有經(jīng)公司批復的扣2分。、廢舊物資處置結(jié)果不合規(guī)，手續(xù)不齊全的扣2分。、廢舊物資沒有及時進行賬務處理工作的扣2分。、廢舊物資沒有報公司資產(chǎn)管理中心備案的扣1分。低值易耗品管理（現(xiàn)場考核和日常結(jié)合)各單位必須建立低值易耗品臺賬；低值易耗品報廢、更新按規(guī)定進行審批。5。、更新沒有進行審批的扣2分。合計100表四 基礎(chǔ)經(jīng)營管理考核評分標準序號項目考核內(nèi)容考核標準分值評分標準（分項分值扣完為止）一定額管理（20分）定額管理設立固定的專(兼)職定額管理人員，定額統(tǒng)計、分析臺帳齊全，每季要按時報送定額消耗統(tǒng)計表及分析情況說明（對重點消耗項目進行詳細分析