【文章內(nèi)容簡介】 批單不準有涂改現(xiàn)象，否則財務(wù)人員有權(quán)要求重新辦理出差手續(xù)或拒簽、拒報費用。員工出差返回后，由財務(wù)部審核出差天數(shù)，審核后的出差派遣單一聯(lián)留存財務(wù)部，作為考勤管理依據(jù)，另一聯(lián)由本人攜帶作為報銷差旅費依據(jù)。2）公司員工外出參加培訓(xùn)須經(jīng)本人申請，部門負責人負責人批準，總經(jīng)理審核，董事長批準，培訓(xùn)完畢報銷費用時須按公司報銷流程辦理。差旅費開支范圍：差旅費分路途交通費、補助（住宿、伙食補助、長話漫游費、出差地交通費）兩項。差旅費開支辦法：1）路途交通費：① 工作人員出差可乘坐汽車、火車硬席、輪船三等艙，超過上述標準的由企管部批準。② 乘坐批準使用的交通工具產(chǎn)生的交通費憑票實報實銷，乘飛機者可隨機票報銷基本保險一份，超出部分不予報銷；出差乘火車，購買餐車茶座的費用不予報銷。 ③ 員工帶車出差（400公里以內(nèi)）產(chǎn)生的燃油費，過路費、停車費在部門核定的交通費內(nèi)列支。2）出差補助（住宿、伙食、出差地交通費）：① 員工出差補助標準 員工出差補助標準（食宿、交通費） 單位：元 區(qū)域 職別一類地區(qū)二類地區(qū)三類地區(qū)四類地區(qū)一般員工240200160120部門/子公司負責人380320260200總 裁實報實銷區(qū)域區(qū)分細則如下：一類地區(qū)：直轄市、經(jīng)濟特區(qū)、沿海開放城市。包括北京、上海、天津、重慶、大連、秦皇島、煙臺、青島、連云港、南通、寧波、溫州、福州、廣州、湛江、北海、深圳、珠海、廈門、汕頭、海南。二類地區(qū)：無錫、蘇州、常州、威海、唐山、包頭、桂林、湛江及各省省會或其他類似于省會的地區(qū)。三類地區(qū)：地級市或等同于地級市的地區(qū)。如內(nèi)蒙的鄂爾多斯(東勝)、臨河、集寧、烏海、赤峰、通遼等。四類地區(qū)：旗縣及以下地區(qū)（如項目部安排不予考慮）。如杭錦旗、鄂前旗、達旗、伊旗等。 補助在核定的標準內(nèi)包干使用，超支不補。 公司員工回公司參加集體活動，由總經(jīng)理統(tǒng)一安排。差旅費報銷程序員工出差歸來后三日內(nèi)，應(yīng)持財務(wù)審核確認的《出差派遣單》、交通費發(fā)票（發(fā)票時間、地點要與出差時間、路線相符）等證明填寫《差旅費報銷單》，按財務(wù)審批流程簽字后到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。二）交通費管理辦法交通費實行定額包干使用管理辦法，各部門負責人為本部門交通費管理人。各部門、交通費開支標準另行制定。交通費在部門核定的定額內(nèi)支付，由財務(wù)部按時間進度進行總額控制，超支拒簽。報銷時憑燃油發(fā)票、公汽票、出租票填寫費用報銷單，按財務(wù)審批流程簽字后辦理取款手續(xù)。三）車輛費用管理辦法本規(guī)定所指車輛費用指公司自有或者頂帳車輛在使用過程中所產(chǎn)生的油料費、過路費、停車費、車輛保險、檢車費、維修費等。用車費用本著“誰用車，誰付費”的原則，產(chǎn)生的費用全部計入使用部門的交通費，從部門核定的交通費中列支。車輛維修：實行定點維修，報銷時要附上具體的維修項目明細單。頂帳車輛維修費記入小車管理費用。車輛每年必須的固定支出：保險費、檢車費、車船使用稅、例行保養(yǎng)等費用由經(jīng)辦人申請，企管部審核后報帳。四）辦公費管理辦法本辦法中的辦公費僅指消耗性的辦公用品。辦公費用管理的直接責任人是各部門負責人。具體控制辦法1）實行定額管理的辦公用品①由使用人按照公司制定的60元/人/年的標準自行采購，憑票按財務(wù)審批流程報銷。新入職人員按照公司制定的辦公用品配備標準，由各管理部門根據(jù)工作實際需要采購和報銷。2）實行定量管理的辦公用品由各管理部門自行采購、報銷（工程部、財務(wù)部、經(jīng)營部材料部由財務(wù)部統(tǒng)一采購、報銷。五）工資福利等支出：按員工薪資管理制度的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。工資的計算期為每月的1日至31日。各部門 項目部于每月6號前報送考勤表，財務(wù)部依據(jù)各部門審核后的考勤表、薪資定級編制工資表，工資表經(jīng)公司負責人、財務(wù)主管及其副總經(jīng)理 總經(jīng)理 董事長簽字、財務(wù)部長簽字后發(fā)放。六）水電費、取暖費、固定電話費、網(wǎng)絡(luò)使用費等其他費用支出，由分管部門按照財務(wù)常規(guī)審批流程報支。七）施工企業(yè)由預(yù)算員每月25日前出具項目進度產(chǎn)值報表并報送財務(wù)部，分管會計據(jù)以核實應(yīng)收工程進度款，向公司負責人報送工程進度回款明細表，由部門負責回款事宜。工程完工后，財務(wù)部根據(jù)工程決算書、合同核算收入，協(xié)助公司結(jié)算工程尾款。七、資產(chǎn)管理制度本規(guī)定所指的資產(chǎn)，指公司行政辦公和生產(chǎn)經(jīng)營使用的設(shè)施、設(shè)備。包括固定資產(chǎn)，低值易耗品、原材料、周轉(zhuǎn)材料、成品、半成品等實物資產(chǎn)。（一）公司指定財務(wù)部朱磊對實物資產(chǎn)進行管理，建立資產(chǎn)臺賬，登記資產(chǎn)的增減變動情況。各部門要及時辦理各類資產(chǎn)的出入庫手續(xù)，并報財務(wù)部門，財務(wù)人員負責及時準確的按資產(chǎn)的類別、型號、數(shù)量登記帳薄，并與相關(guān)部門按月對帳，做到賬證相符、賬賬相符，為賬實核對提供正確的賬薄資料。（二）資產(chǎn)的購置、調(diào)撥、處置、報廢，嚴格按公司審批制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，及時辦理出入庫、調(diào)拔等手續(xù)并將相關(guān)手續(xù)報至財務(wù)部門進行帳務(wù)處理。金額10000元以上的固定資產(chǎn)的購買要由各部門填寫采購申請單總經(jīng)理審核董事長批準。按財務(wù)流程辦理。處置和報廢的資產(chǎn)時，由各部門負責人提出申請，由材料部長、總經(jīng)理審批董事長批示并提出處理意見，報財務(wù)部進行處理。（三）盤點：公司財產(chǎn)物資的盤存采用永續(xù)盤存制（帳面盤存制），由財務(wù)部組織、會同各部門 各項目部資產(chǎn)進行每月盤點一次，原材料每周盤點一次，其他資產(chǎn)每年盤點一次，竣工的項目要在竣工時對所有財產(chǎn)進行盤點。財產(chǎn)盤點的結(jié)果及處理意見由盤點部門、各部門 項目部負責人簽字、董事長審批后報財務(wù)部進行處理。（四）折舊和攤銷：低值易耗品攤銷采用五五攤銷法，使用時攤銷其價值的一半，出售或者報廢時攤銷剩余價值。周轉(zhuǎn)材料的攤銷依據(jù)材料部提供的攤銷比例攤銷，年底由材料部將計算好的攤銷表報送財務(wù)部門。固定資產(chǎn)采用平均年限法按月計提折舊，凈殘值率為5%。（五）頂帳資產(chǎn)的管理頂帳資產(chǎn)出入庫時，公司辦理一式三聯(lián)入庫單，經(jīng)部門負責人 副總經(jīng)理 總經(jīng)理 董事長、財部門簽字確認后（即進即出無差價的頂帳資產(chǎn)除外），財務(wù)部與資料主管一聯(lián)。資料主管是頂帳資產(chǎn)的實物管理部門，負責保管資產(chǎn)及其手續(xù)、產(chǎn)權(quán)、合同（協(xié)議）等，并設(shè)立資產(chǎn)臺帳入檔。 印鑒、支票、收據(jù)管理制度由財務(wù)部長將所有財務(wù)印鑒從企管部辦理領(lǐng)用手續(xù)，并且按印鑒使用情況分配責任保管人：公司財務(wù)專用章由財務(wù)主管保管使用，現(xiàn)金收付訖專用章由公司出納保管使用，集公司轉(zhuǎn)帳專用章由會計主管保管使用。以上印鑒在領(lǐng)用時，財務(wù)主管須與責任保管人簽訂責任書。支票的管理：支票由出納員統(tǒng)一購買、管理，并建立支票使用臺帳；作廢支票必須保存，年底由財務(wù)部長組織統(tǒng)一銷毀；收據(jù)的管理：收據(jù)由財務(wù)部朱磊保管，出納及會計根據(jù)需求進行領(lǐng)用收據(jù)，收據(jù)用完，重新領(lǐng)用時，必須將已用完收據(jù)的存根及作廢收據(jù)全聯(lián)交回收據(jù)保管員，收據(jù)保管員審核無誤后，給予辦理再次領(lǐng)用手續(xù)。會計檔案管理辦法會計檔案包括的范圍：會計憑證、會計帳簿、會計報表；各類合同和協(xié)議、各種契約產(chǎn)權(quán)證明、銀行對帳單、發(fā)票或者收據(jù)存根聯(lián)、電腦備份及軟件操作資料、財務(wù)人員工作移接交書、會計檔案移交清冊、保管清冊、銷毀清冊。會計主管每月終了，要將原始憑證按憑證順序裝訂成冊，另加封面，在封面上詳記起訖日期、起訖號碼；記帳憑證按月編號、按月裝訂成冊，并用憑證盒保存，在憑證盒封面詳記起訖日期、起訖號碼、憑證頁數(shù)。各種經(jīng)濟合同根據(jù)項目分類編號，歸檔，登記清冊，分類保管。會計電算文件必須按規(guī)定及時打印成書面形式，并同時用移動硬盤備份，作長期入檔保存。會計檔案不得攜帶外出，凡借閱、查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，必須經(jīng)財務(wù)主管批準并辦理相當手續(xù)。公司會計為會計檔案的直接保管人。會計檔案需交檔案室存檔時，要填制會計檔案移交清冊，辦理移交手續(xù)。會計檔案借閱時，要征得財務(wù)主管同意，并在規(guī)定時限內(nèi)及時歸還。財務(wù)電算化管理辦法財會電算化軟、硬件的購置：財務(wù)電算化軟件的購置、使用運行、升級換版、二次開發(fā)等，由公司財務(wù)部統(tǒng)一負責申請，按財務(wù)審批流程批準后實施。各財務(wù)部使用的計算機只能用于本公司，未經(jīng)公司財務(wù)部批準不得對外使用。 系統(tǒng)管理員、系統(tǒng)操作員、系統(tǒng)維護員、數(shù)據(jù)錄入員、數(shù)據(jù)審核員及其他由財務(wù)負責人批準的有關(guān)財會人員，有權(quán)上機操作本人權(quán)限范圍內(nèi)的財務(wù)運行系統(tǒng)。 業(yè)務(wù)無關(guān)人員及脫離會計崗位的人員不得上機運行財務(wù)系統(tǒng)。 除了系統(tǒng)維護員之外，其他人員一律不得直接打開庫進行操作，不得隨意增刪修改數(shù)據(jù)、源程序和庫文件結(jié)構(gòu)。 出納人員、軟件開發(fā)人員不得擔任現(xiàn)金和各類銀行帳的原始數(shù)據(jù)錄入工作，更不允許進行系統(tǒng)性操作。 系統(tǒng)軟件、二次開發(fā)的文檔資料，均由財務(wù)負責人指定專人保管，未經(jīng)許可不得擅自復(fù)制、修改和出借。 存檔的數(shù)據(jù)軟盤、帳表、憑證各文檔資料等，由財務(wù)部朱磊檔按規(guī)定進行復(fù)制、核對、保管；機內(nèi)數(shù)據(jù)必須每天雙備份；月未根據(jù)需要將明細帳打印歸檔（如現(xiàn)金、銀行存款、結(jié)算中心往來帳等），年未必須將當年所有的明細帳打印出裝訂成冊歸檔。 各操作人員在上機時，應(yīng)認真登記姓名、系統(tǒng)時間、業(yè)務(wù)時間等。操作員必須對自己的登機口令保密，以便帳務(wù)系統(tǒng)自動對其上機操作進行流水登記，財務(wù)部負責人定期檢查此上機記錄，以作為責任劃分的依據(jù)；操作人員必須嚴格按操作權(quán)限操作，不得越權(quán)或擅自上機操作；必須認真登記憑證數(shù)據(jù)摘要及有關(guān)附件信息，保證會計信息的全面完整； 每次上機完畢，應(yīng)做好所需的各項備份工作，以防止發(fā)生意外事故； 1嚴禁使用來歷不明的軟盤或光盤上機操作，嚴禁非法拷貝工作，外購軟盤使用前必須先進行防病毒的檢查。財務(wù)會計報告（表）及其規(guī)定每月25日為公司基準結(jié)帳日。月末結(jié)賬后公司財務(wù)會計與各部門 項目部財務(wù)人員（材料員）核對內(nèi)部往來并出具書面對帳單，發(fā)現(xiàn)問題查明原因及時糾正。次月7日前，各子公司財務(wù)必須給公司財務(wù)報送準確無誤的財務(wù)報表，產(chǎn)值報表、回款明細表、應(yīng)收應(yīng)付款明細表等，財務(wù)部公司報表合并編制公司匯總報表，要求在次月10日前給董事長報送財務(wù)報表。報送的財務(wù)會計報表名稱（表樣及要求另附）5資產(chǎn)負債表（月報、年報）。6損益表（月報、年報）。7現(xiàn)金流量表（月報、年報）。8科目明細表（月報、年報）。9資金報表（日報）。10工程進度回款明細表、勞務(wù)進度付款明細表、材料付款明細表（月報、年報）。11營業(yè)外收支（其他業(yè)務(wù)收支）明細表（年報）。12管理費用明細表及核定費用節(jié)超表、財務(wù)費用明細表（月報、年報）。13收入情況明細表（月報）。14特種快報（不定時）。15財務(wù)分析報告（年報）16公司對外報送的財務(wù)報表要經(jīng)法定代表人簽署。未經(jīng)財務(wù)部門同意，其他任何人不得將財務(wù)報表向公司以外的其他人提供。第五章 材料管理制度第一節(jié) 總則材料部是負責建筑公司所用材料供應(yīng)與管理，以“服務(wù)及時、熱心工作”為宗旨，快速、準確地為建筑公司提供質(zhì)優(yōu)價廉的各種材料，以材料采購、保管、供應(yīng)、結(jié)算、付款等為主要業(yè)務(wù)。在材料供應(yīng)與管理過程中，材料部要奉行以下原則：員工必須遵守國家的法律、法規(guī)，嚴格執(zhí)行企業(yè)現(xiàn)行管理制度，以高度的責任感、廉潔奉公、嚴于律已，自覺抵制不正之風。洞悉市場行情，掌握市場規(guī)律，在詢價、比價、談價、訂價過程，嚴格執(zhí)行同等材料比質(zhì)量、同