現(xiàn)代企業(yè)財務審計與評估系統(tǒng)(編輯修改稿)
2025-05-10 05:24 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 否□打√。重新制定目標：是□ 否□、目標如果不合適需重新制訂，則應在是□打√、目標包括：質(zhì)量目標、經(jīng)營目標、各種計劃、指標、標準。、重新制訂目標要寫明需修訂的目標及擬修訂后的具體內(nèi)容。、如不需要重新制訂目標，則應在否□打√。制訂/修訂文件：是□ 否□、如果由于無相應文件規(guī)定或文件內(nèi)容不適宜、不可操作，需要制定或修訂文件時，則應在是□打√、制訂文件時要寫出文件的名稱，修訂文件要寫明修訂哪個文件、主要內(nèi)容的變化。、如果不需重新修訂文件，則應在否□打√完成日期： 年月日填寫：被查出問題的具體部門（責任部門） 年月日審核：被督察審計單位的領(lǐng)導（單位領(lǐng)導） 年月日審批：公司級的職能主管部門領(lǐng)導（上級主管） 年月日糾正/預防措施驗證：驗證是否按補救、糾正/預防措施計劃實施。驗證實施后的有效性、適宜性，如果實施后幾乎無效，則應要求重新制訂糾正措施。驗證人： （審計員） 年月日不符合原因分析：填寫： （被查出問題的責任部門） 年月日補救措施：糾正/預防措施計劃：變革組織結(jié)構(gòu)：是□ 否□管理人員觀念、行為方式需轉(zhuǎn)變：是□ 否□審計糾正審計糾正/預防措施報告預防措施報告審計對象： 編號： 記錄編號：THSB002調(diào)整人力資源：是□ 否□重新制定目標：是□ 否□制訂/修訂文件：是□ 否□完成日期： 年月日填寫： （責任部門） 年月日審核： （單位領(lǐng)導） 年月日審批： （上級主管） 年月日糾正/預防措施驗證：驗證人： （審計員） 年月日投資公司領(lǐng)導臨時安排根據(jù)部門年度工作計劃確定管理診斷對象審計部長一日內(nèi)確定管理診斷小組診斷組組長三日內(nèi)提出診斷計劃審計部長兩日內(nèi)審核診斷小組按計劃時間實施小組組長實施后五日內(nèi)出具診斷報告小組組長三日內(nèi)與被診斷單位針對報告內(nèi)容進行溝通資料歸檔關(guān)鍵控制點：1. 制定診斷計劃時需結(jié)合被診斷單位的實際情況全面考慮2. 診斷計劃需經(jīng)主管領(lǐng)導審批3. 現(xiàn)場診斷應通過訪談、查看記錄、調(diào)查問卷的方式從供、產(chǎn)、銷、管理等方面進行分析4. 診斷報告提出的問題及改善方案應與被診斷單位進行充分的溝通相關(guān)文件：1. 管理診斷計劃表樣2. 管理診斷計劃3. 管理診斷報告內(nèi)容表樣內(nèi)控目標：* 識別潛在風險,提出實質(zhì)性和預防性管理建議* 提高公司管理水平診斷組長一日內(nèi)通知被診斷單位主管領(lǐng)導兩日內(nèi)審批有異議13413否，溝通通過通過否，溝通溝通* * *2小組組長三日內(nèi)將報告交部長及公司主管領(lǐng)導審閱,批準后反饋被診斷單位2項目一、管理現(xiàn)狀描述二、存在的問題三、原因分析四、改善方案及目標編制時間：審核時間：批準時間：具體內(nèi)容管理診斷報告被診斷單位名稱被診斷單位基本情況實施內(nèi)容責任人完成時間具體要求一、項目啟動 首次會議診斷內(nèi)容、范圍、方式確定問卷設計人員/資源配備到位二、診斷實施 訪談 現(xiàn)場感知 資料收集/查證三、診斷分析/研討 原因分析 癥結(jié)判斷 改善方案四、診斷報告管理診斷小組組長成員實施診斷的具體步驟管理診斷計劃管理診斷計劃編號：THSB003 編號：S0X（年號）0X（月份）BXXX（序號）根據(jù)部門年度工作計劃投資公司領(lǐng)導臨時安排審計部長兩日內(nèi)確定項目及目標審計
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