【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 結(jié)合分公司銷售、庫(kù)存實(shí)際，確定允許拖欠的最高限額及最長(zhǎng)拖欠時(shí)間。超過(guò)最長(zhǎng)拖欠時(shí)間的欠款，要加大催款力度，確保及時(shí)回收并停止發(fā)生新的業(yè)務(wù)。拖欠資金已接近最高限額時(shí)，必須先付部分貨款，后安排發(fā)貨，確保再發(fā)貨之后，該用戶拖欠仍不超最高拖欠限額。 C類用戶：C類用戶必須實(shí)行“款到發(fā)貨”原則，以支票支付紙款的，必須等到我方開戶行確認(rèn)資金到帳后，無(wú)任何風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，方可辦理發(fā)貨手續(xù)。對(duì)C類用戶任何形式的賒銷，款未到辦理發(fā)貨手續(xù)，造成損失，責(zé)任全部由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。以銀行匯票、現(xiàn)金等無(wú)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的方式支付貨款時(shí)，確?？畹绞植㈣b別真?zhèn)魏?，再辦理發(fā)貨手續(xù)。 建立業(yè)務(wù)安全保障責(zé)任制度。為確保業(yè)務(wù)安全，杜絕業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，銷售公司應(yīng)建立業(yè)務(wù)安全保險(xiǎn)機(jī)制，將業(yè)務(wù)安全責(zé)任層層落實(shí)，詳細(xì)分解。銷售公司、各分公司之間從業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)、發(fā)運(yùn)手續(xù)、發(fā)票開具、信息傳輸?shù)确矫鎳?yán)格管理，加強(qiáng)市場(chǎng)與職能部門的銜接，以確保業(yè)務(wù)安全。 銷售公司按照分公司經(jīng)理或調(diào)度員的申請(qǐng)，憑《發(fā)貨申請(qǐng)單》安排發(fā)運(yùn)。業(yè)務(wù)員與銷售公司的發(fā)運(yùn)聯(lián)系必須通過(guò)分公司調(diào)度員； 分公司倉(cāng)庫(kù)提貨必須憑分公司調(diào)度員開具的手續(xù)齊備的提貨單。 銷售公司按照分公司會(huì)計(jì)的要求及時(shí)開出發(fā)票，業(yè)務(wù)員對(duì)銷售公司發(fā)票的特殊要求必須通過(guò)分公司會(huì)計(jì)提出。 合同管理：為保證業(yè)務(wù)安全，要求分公司對(duì)每筆業(yè)務(wù)都簽訂合同，特別是B類、C類用戶，以便發(fā)生糾紛后有據(jù)可查。用戶管理制度 各銷售分公司應(yīng)配合銷售公司建立所有用戶檔案，銷售公司設(shè)專人（或兼職）負(fù)責(zé)管理。 建立健全用戶檔案，每戶一檔，收到信息及時(shí)入檔。 用戶檔案的內(nèi)容：. 用戶基本情況：用戶注冊(cè)名稱（附營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件）、年生產(chǎn)能力（米2）、年銷售收入（萬(wàn)元）、固定資產(chǎn)（凈值或原值）、法人代表、地址、電話、郵編、稅號(hào)、開戶行、帳號(hào)等。. 用戶單位各級(jí)主管的姓名、性別、年齡、家庭背景、住址、電話、興趣愛好、性格特征、任職期限、調(diào)動(dòng)原因以及其個(gè)人的其他資料等。. 供貨情況，每次訂單的時(shí)間、數(shù)量、品種、質(zhì)量要求、價(jià)格、供貨時(shí)間等。. 產(chǎn)品購(gòu)銷合同，往來(lái)信函、傳真（復(fù)印留存）、電話記錄等合同類文書資料。. 貨款回收情況：當(dāng)月回款、累計(jì)回款、當(dāng)月欠款、累計(jì)欠款。. 每批產(chǎn)品的用戶使用情況，有無(wú)質(zhì)量事故及事故處理結(jié)果。 根據(jù)用戶的用貨量和信譽(yù)程序，綜合評(píng)價(jià)，把用戶劃分出A、B、C三類，并及時(shí)進(jìn)行市場(chǎng)優(yōu)化。 根據(jù)用戶的需求情況，每月進(jìn)行一次產(chǎn)品結(jié)構(gòu)概率分析。 根據(jù)用戶訂單、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)概率分析和用戶的A、B、C分類情況，按輕重緩急，科學(xué)做好生產(chǎn)排產(chǎn)工作，認(rèn)真填寫“調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)通知單”交生產(chǎn)科、物管科、并與生產(chǎn)科搞好銜接，對(duì)長(zhǎng)期訂貨合同合理調(diào)度，長(zhǎng)計(jì)劃，短安排。 銷售公司及財(cái)務(wù)科應(yīng)根據(jù)用戶的資信狀況、用紙能力，確定每一個(gè)用戶應(yīng)收帳款的最高限額，進(jìn)行日?？刂?，作為審核發(fā)貨的依據(jù)。 新開發(fā)的用戶，銷售員應(yīng)向銷售公司提交該用戶的詳細(xì)資料，不允許資金鋪底，如新用戶資信狀況良好，又確需鋪底的，按合同審批權(quán)限報(bào)批，一個(gè)月內(nèi)保證貨款回到位。業(yè)務(wù)員建帳對(duì)帳制度市場(chǎng)營(yíng)銷人員針對(duì)本人所轄地區(qū)業(yè)務(wù)情況，建立日常業(yè)務(wù)臺(tái)帳，在會(huì)計(jì)人員的指導(dǎo)下，定期與客戶對(duì)帳。 建立日常業(yè)務(wù)臺(tái)帳業(yè)務(wù)員根據(jù)自己分管客戶，建立日常業(yè)務(wù)臺(tái)帳，該臺(tái)帳應(yīng)按業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間，逐筆分類登記。臺(tái)帳應(yīng)全面反映與客戶之間的發(fā)貨、開票、收款、欠款余額等明細(xì)情況。（見日常業(yè)務(wù)臺(tái)帳） 日常業(yè)務(wù)對(duì)帳 業(yè)務(wù)員在辦理日常發(fā)貨、收款業(yè)務(wù)的同時(shí)，要做好與客戶、與分公司財(cái)務(wù)之間的余額對(duì)帳工作。 對(duì)帳工作每月不少于一次，并將對(duì)帳結(jié)果編表留存。 日常對(duì)帳工作發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)或未達(dá)帳項(xiàng)，要及時(shí)調(diào)整處理，保證對(duì)方帳務(wù)一致。重大事項(xiàng)，報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。 對(duì)帳或調(diào)整過(guò)程中遇到困難的，可請(qǐng)會(huì)計(jì)人員協(xié)助處理。 業(yè)務(wù)員因工作責(zé)任心問(wèn)題發(fā)生呆壞帳、騙紙事件等所造成的損失，損失額在萬(wàn)元以下的，按50%罰款，損失額在萬(wàn)元以上的，超過(guò)萬(wàn)元部分按5%罰款。 日常業(yè)務(wù)臺(tái)帳及對(duì)帳情況交接是業(yè)務(wù)員交接的首要工作。 未按要求對(duì)帳，每缺一戶從當(dāng)月工資中扣發(fā)10元。381 / 60日常業(yè)務(wù)臺(tái)帳對(duì)方單位：年發(fā) 貨開 票收 款欠款額對(duì)帳（V）備注月 日品種數(shù)量議定價(jià)票號(hào)品種數(shù)量單價(jià)金額其它費(fèi)用金額合計(jì)方式票號(hào)金額承前頁(yè)過(guò)次頁(yè)業(yè)務(wù)員交接制度 調(diào)離手續(xù)根據(jù)工作需要，市場(chǎng)營(yíng)銷人員調(diào)離目前市場(chǎng)或更換崗位時(shí)，必須嚴(yán)格按交接程序辦理交接手續(xù)。未按程序辦完移交手續(xù)，一律不得離崗。 移交手續(xù)移交人必須按以下內(nèi)容列出清單，交接雙方按清單逐項(xiàng)交接。⑴、日常業(yè)務(wù)臺(tái)帳。應(yīng)明確反映客戶往來(lái)情況、發(fā)出商品情況。⑵、在手的發(fā)票、收條等帳務(wù)處理單據(jù)。⑶、與客戶的對(duì)帳記錄。⑷、客戶檔案資料：所轄地區(qū)客戶名單、業(yè)務(wù)聯(lián)系人、地址、電話、客戶資信、協(xié)議、往來(lái)之有關(guān)文件。⑸、待發(fā)展的業(yè)務(wù)戶情況及建議。⑹、需密切關(guān)注的事項(xiàng)：a、有可能成為死帳的應(yīng)收帳款戶；b、已發(fā)出商品未開出發(fā)票或雖開出發(fā)票未取得收貨證明的客戶名單。⑺、以上交接內(nèi)容不全部分，由分公司經(jīng)理補(bǔ)充安排交接，并由分公司經(jīng)理監(jiān)督、督促交接工作的執(zhí)行。 交接完畢，應(yīng)由交、接雙方、監(jiān)交人簽字確認(rèn)。 移交清單一式叁份，交接雙方各執(zhí)一份，分公司存檔一份。 分公司經(jīng)理因特殊情況不在時(shí)，可指定熟悉業(yè)務(wù)、有責(zé)任心的業(yè)務(wù)骨干代行監(jiān)交職責(zé)。清欠計(jì)劃管理制度 為規(guī)范指導(dǎo)公司清欠工作，加強(qiáng)清欠工作的計(jì)劃管理，制定本制度。 公司清欠計(jì)劃由經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理組織制定，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司辦公會(huì)通過(guò)，由清欠辦公室組織落實(shí)。 銷售公司每季度對(duì)公司半年以上不良應(yīng)收帳款進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、匯總、全面調(diào)查分析后，提報(bào)經(jīng)理辦公會(huì)，確定清欠戶。 經(jīng)理辦公會(huì)根據(jù)清欠戶的不同情況，劃分類別，確定清欠計(jì)劃及清欠措施。 清欠戶分為：死戶、經(jīng)營(yíng)不善戶、帳目不清戶、詐騙戶、質(zhì)量問(wèn)題戶。 死戶：業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間較長(zhǎng)，業(yè)務(wù)中斷多年的；對(duì)方已破產(chǎn)的；找不到當(dāng)事單位或當(dāng)事人的；經(jīng)盡力查找，確已無(wú)法回款的。清欠辦出具相應(yīng)考察報(bào)告及說(shuō)明，建議公司作壞帳沖銷。 經(jīng)營(yíng)不善戶：因經(jīng)營(yíng)不善，面臨倒閉，或?qū)Ψ綖閭€(gè)體戶資金信譽(yù)較差，如不及時(shí)解決，會(huì)造成重大損失的，根據(jù)實(shí)際情況決定是否起訴，清回現(xiàn)款或物資。一般情況下，三個(gè)月內(nèi)解決，如起訴根據(jù)法院進(jìn)程處理。長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)不善的國(guó)有單位或集體企業(yè)，有資產(chǎn)抵押，能陸續(xù)回款的，以現(xiàn)款為主。數(shù)額較大的，清理期限一年，數(shù)額低于10萬(wàn)元的，清理期限為半年。 詐騙戶：出現(xiàn)詐騙等情況，及時(shí)起訴，盡量挽回?fù)p失。 質(zhì)量問(wèn)題戶：因質(zhì)量問(wèn)題未解決的，及時(shí)解決落實(shí)。 帳目不清戶：雙方責(zé)任人更換的，積極對(duì)帳。清欠物資的處理程序：本程序適用于清欠辦清回的物資和分公司清回的物資。 為避免造成更大損失，確需清回物資的，由清欠辦根據(jù)實(shí)際情況，核算成本后拿出初步處理意見，并報(bào)財(cái)務(wù)科審價(jià)，能就地處理的就地處理，不能就地處理的報(bào)分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后清收回公司或采取其它辦法處理。 清回物資按財(cái)務(wù)科審定價(jià)格入帳，有經(jīng)辦人簽字、清欠辦負(fù)責(zé)人簽字、分管副總經(jīng)理簽字后方可在分公司出帳。由于考察不善及其它人為原因造成的清欠，追究責(zé)任人責(zé)任。公司辦公室根據(jù)清欠戶的總體情況，確定清欠考核方案，以調(diào)動(dòng)清欠人員的積極性，減少不良資金占用。清欠戶清理后能發(fā)展正常業(yè)務(wù)的，經(jīng)清欠辦、分公司提議，總經(jīng)理同意后可重新劃為分公司業(yè)務(wù)戶。開票管理制度 銷售公司開票員應(yīng)按照銷售工作程序開展工作，負(fù)責(zé)辦理銷售業(yè)務(wù)有關(guān)手續(xù)，認(rèn)真填制各種票據(jù)。 建立健全銷售臺(tái)帳和用戶往來(lái)帳，詳細(xì)記錄發(fā)生的每一筆業(yè)務(wù)。 增值稅發(fā)票要專人專管，要安全保管，專用發(fā)票的購(gòu)買、使用、上交都要做好登記、存檔。 開發(fā)票要準(zhǔn)確、詳細(xì)地登記購(gòu)貨單位的地址、電話、稅號(hào)、開戶行及帳號(hào)。 根據(jù)貨物碼單、經(jīng)過(guò)處理發(fā)、收差異的送貨回執(zhí)單和自提收貨證明單與合同簽訂價(jià)格，認(rèn)真核對(duì)后，填制增值稅發(fā)票，避免錯(cuò)誤發(fā)票。 增值稅發(fā)票要及時(shí)交給購(gòu)貨單位，做好記錄，領(lǐng)取發(fā)票人要簽收，郵寄使用特快專遞，做好登記，以備查詢。 每月一次把增值稅發(fā)票明細(xì)表交財(cái)務(wù)科核對(duì)后申報(bào)納稅。 每月定期與財(cái)務(wù)科、物管科核對(duì)帳目。月終時(shí)，應(yīng)編制發(fā)出產(chǎn)品未開發(fā)票的明細(xì)清單報(bào)財(cái)務(wù)科，其內(nèi)容應(yīng)包括購(gòu)貨單位、產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額等。 帳目、單據(jù)要齊全、清晰、整潔，書寫使用仿宋體，不準(zhǔn)有涂改現(xiàn)象。 各種票據(jù)、帳目加強(qiáng)管理，及時(shí)分類歸檔，不得丟失和損壞。1 做好當(dāng)日和全月產(chǎn)品運(yùn)銷情況的統(tǒng)計(jì)工作，日清月結(jié)，并及時(shí)上報(bào)銷售公司經(jīng)理。廣告宣傳制度做好廣告宣傳工作，是為了推進(jìn)和擴(kuò)大產(chǎn)品銷售，提高企業(yè)知名度，促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。 銷售公司負(fù)責(zé)廣告的宣傳工作并做好市場(chǎng)調(diào)查。根據(jù)用戶對(duì)本公司產(chǎn)品的評(píng)價(jià)意見、要求，企業(yè)產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)國(guó)際市場(chǎng)的地位和用戶對(duì)同行業(yè)產(chǎn)品的品種、質(zhì)量要求，對(duì)用戶、供貨與協(xié)作單位及同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)單位進(jìn)行調(diào)查。一般采用書信函調(diào)、面調(diào)、座談會(huì)、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)、訂貨會(huì)、展銷會(huì)、技術(shù)交流會(huì)等方法。 及時(shí)向分管副總經(jīng)理提出市場(chǎng)調(diào)查報(bào)告，分管副 總經(jīng)理對(duì)報(bào)告內(nèi)容細(xì)致審查，簽署為開展好市場(chǎng)的具體建議，以提高本公司產(chǎn)品在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力。 對(duì)廣告產(chǎn)品的有關(guān)資料進(jìn)行整理、分析，通過(guò)電視臺(tái)、報(bào)紙等新聞媒介及召開用戶座談會(huì)等形式做好廣告宣傳工作。 商標(biāo)是企業(yè)產(chǎn)品的標(biāo)志，一經(jīng)確定不準(zhǔn)隨意變動(dòng)，對(duì)于隨意更換商標(biāo)的進(jìn)行制止，并給予必要的處罰。對(duì)外企業(yè)仿用、套用、混用本公司商標(biāo)的事