試談未來海灘財務管理制度(編輯修改稿)
2025-05-09 08:37 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 物品管理工作，對部門設有倉庫或公司總倉庫定時進行盤點，監(jiān)督管理。進出倉完善手續(xù)，確保物料成本核算準確性，同時避免物料用品盤虧流失。三、 認真做好各營運部門呈報收支的審計工作 審核各營運部門營業(yè)日報表，與出納實際收款核對無誤方可編制營業(yè)匯總報表呈報總經(jīng)理查閱。 支出憑證，審核票證簽證手續(xù)，查驗票面項目金額、單價、數(shù)量、相符，辨別票據(jù)真?zhèn)危粚嵨锇l(fā)票還必須附有入庫單，完整后才送交出納處安排付款。 遵守維護國家的財政紀律，嚴格掌握費用開支，認真執(zhí)行成本物資審批權限，費用報銷制度審計工作。 審計應收、應付帳單入帳工作，應收款項及時催收，力求每筆應收款帳齡在三個月內(nèi)收回。定期清理往來款項，審計遇到呆帳發(fā)生及時報告處理。四、 負責各營運部門營業(yè)額、成本定額管理，定期考核下達業(yè)績及成本定額完成情況，協(xié)助部門制定方案實施，及時反饋工作。第四章 資金管理 出納負責做好資金管理工作；對資金收支渠道分流走向應及時登帳清晰反映，把好資金出入關，防止資金流失是企業(yè)重要中心環(huán)節(jié)，同時是企業(yè)股東投資者權益根本保證。為此嚴密資金管理制度是企業(yè)勢在必行重要管理手段。一、 資金實行計劃安排，統(tǒng)籌調(diào)度，財務部應本著“必需、合理、節(jié)約、計劃”的原則從嚴把關使用。 財務部應有效控制結算資金，及時追收，清理應收帳款，加速資金回籠。 加強流動資金管理，各部門必須根據(jù)制定下達財務計劃編制用款計劃送交總經(jīng)理（執(zhí)行董事）審批后，方可結算。 遵守銀行存款、現(xiàn)金管理規(guī)定，確保企業(yè)資金的安全，嚴禁挪用現(xiàn)金，嚴禁用白條充抵庫存坐支現(xiàn)金。 支票簽發(fā)一般在取得發(fā)票后進行，不得發(fā)出空白支票，遇特殊情況，必須開空白支票，必須填寫年、月、日、支票限額等，領用支票五天內(nèi)有效并報帳。 公司銀行帳戶不準外單位或個人借用。 出納員對各種空白轉帳支票和現(xiàn)金支票，就妥善保管并設備查簿登記支票的購入、發(fā)出、領用、注銷等情況。二、出納員按規(guī)定程序、手續(xù)及時對各營業(yè)部收入款項的收款工作，做好 資金回籠，準時進帳、存款、保證日常合理開支需要的供給。三、負責與財政、稅務、金融部門的聯(lián)系，協(xié)助總經(jīng)理處理上級部門關系，及時掌握財政、稅務及外匯動向。四、辦理銀行管理有關手續(xù)，按規(guī)定做好各證件年檢工作。五、協(xié)助督促應收款項有關人員催收工作，回籠資金，加速資金周轉。第五章 財產(chǎn)管理一、 財產(chǎn)劃分范圍：凡單價在2000元以下，使用一年以下的物品，屬低值易耗品 管理，采用“五五”攤銷法。凡單價在2000元以上，使用年限一年以上的物品、設備、機動車輛等均屬固定資產(chǎn)進行管理，采用
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