試談未來(lái)海灘財(cái)務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2025-05-09 08:37 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 物品管理工作，對(duì)部門設(shè)有倉(cāng)庫(kù)或公司總倉(cāng)庫(kù)定時(shí)進(jìn)行盤點(diǎn)，監(jiān)督管理。進(jìn)出倉(cāng)完善手續(xù)，確保物料成本核算準(zhǔn)確性，同時(shí)避免物料用品盤虧流失。三、 認(rèn)真做好各營(yíng)運(yùn)部門呈報(bào)收支的審計(jì)工作 審核各營(yíng)運(yùn)部門營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表，與出納實(shí)際收款核對(duì)無(wú)誤方可編制營(yíng)業(yè)匯總報(bào)表呈報(bào)總經(jīng)理查閱。 支出憑證，審核票證簽證手續(xù)，查驗(yàn)票面項(xiàng)目金額、單價(jià)、數(shù)量、相符，辨別票據(jù)真?zhèn)?；?shí)物發(fā)票還必須附有入庫(kù)單，完整后才送交出納處安排付款。 遵守維護(hù)國(guó)家的財(cái)政紀(jì)律，嚴(yán)格掌握費(fèi)用開支，認(rèn)真執(zhí)行成本物資審批權(quán)限，費(fèi)用報(bào)銷制度審計(jì)工作。 審計(jì)應(yīng)收、應(yīng)付帳單入帳工作，應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)催收，力求每筆應(yīng)收款帳齡在三個(gè)月內(nèi)收回。定期清理往來(lái)款項(xiàng)，審計(jì)遇到呆帳發(fā)生及時(shí)報(bào)告處理。四、 負(fù)責(zé)各營(yíng)運(yùn)部門營(yíng)業(yè)額、成本定額管理，定期考核下達(dá)業(yè)績(jī)及成本定額完成情況，協(xié)助部門制定方案實(shí)施，及時(shí)反饋工作。第四章 資金管理 出納負(fù)責(zé)做好資金管理工作；對(duì)資金收支渠道分流走向應(yīng)及時(shí)登帳清晰反映，把好資金出入關(guān)，防止資金流失是企業(yè)重要中心環(huán)節(jié)，同時(shí)是企業(yè)股東投資者權(quán)益根本保證。為此嚴(yán)密資金管理制度是企業(yè)勢(shì)在必行重要管理手段。一、 資金實(shí)行計(jì)劃安排，統(tǒng)籌調(diào)度，財(cái)務(wù)部應(yīng)本著“必需、合理、節(jié)約、計(jì)劃”的原則從嚴(yán)把關(guān)使用。 財(cái)務(wù)部應(yīng)有效控制結(jié)算資金，及時(shí)追收，清理應(yīng)收帳款，加速資金回籠。 加強(qiáng)流動(dòng)資金管理，各部門必須根據(jù)制定下達(dá)財(cái)務(wù)計(jì)劃編制用款計(jì)劃送交總經(jīng)理（執(zhí)行董事）審批后，方可結(jié)算。 遵守銀行存款、現(xiàn)金管理規(guī)定，確保企業(yè)資金的安全，嚴(yán)禁挪用現(xiàn)金，嚴(yán)禁用白條充抵庫(kù)存坐支現(xiàn)金。 支票簽發(fā)一般在取得發(fā)票后進(jìn)行，不得發(fā)出空白支票，遇特殊情況，必須開空白支票，必須填寫年、月、日、支票限額等，領(lǐng)用支票五天內(nèi)有效并報(bào)帳。 公司銀行帳戶不準(zhǔn)外單位或個(gè)人借用。 出納員對(duì)各種空白轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票，就妥善保管并設(shè)備查簿登記支票的購(gòu)入、發(fā)出、領(lǐng)用、注銷等情況。二、出納員按規(guī)定程序、手續(xù)及時(shí)對(duì)各營(yíng)業(yè)部收入款項(xiàng)的收款工作，做好 資金回籠，準(zhǔn)時(shí)進(jìn)帳、存款、保證日常合理開支需要的供給。三、負(fù)責(zé)與財(cái)政、稅務(wù)、金融部門的聯(lián)系，協(xié)助總經(jīng)理處理上級(jí)部門關(guān)系，及時(shí)掌握財(cái)政、稅務(wù)及外匯動(dòng)向。四、辦理銀行管理有關(guān)手續(xù)，按規(guī)定做好各證件年檢工作。五、協(xié)助督促應(yīng)收款項(xiàng)有關(guān)人員催收工作，回籠資金，加速資金周轉(zhuǎn)。第五章 財(cái)產(chǎn)管理一、 財(cái)產(chǎn)劃分范圍：凡單價(jià)在2000元以下，使用一年以下的物品，屬低值易耗品 管理，采用“五五”攤銷法。凡單價(jià)在2000元以上，使用年限一年以上的物品、設(shè)備、機(jī)動(dòng)車輛等均屬固定資產(chǎn)進(jìn)行管理，采用
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