財務管理制度72183366(編輯修改稿)
2025-05-09 04:26 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 “入庫單”的“財務聯(lián)”一起附于購貨發(fā)票后交財務入賬?！ ‘a(chǎn)成品入庫必須有質(zhì)檢部門驗收的“合格證”，由保管員按規(guī)格、品種填寫成品“入庫單”，質(zhì)檢員、保管員和當班生產(chǎn)負責人均應簽字?！ τ谕赓徫镔Y數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符合，由采購人負責更換，更換費用或因此而造成的損失由采購人個人承擔，生產(chǎn)產(chǎn)品因質(zhì)量問題而返修，銷售退回所發(fā)生的損失由生產(chǎn)部門承擔。 三、出庫管理 生產(chǎn)用物資由生產(chǎn)部門按生產(chǎn)所需于材料會計處辦理“出庫單”手續(xù)，對非生產(chǎn)用物資領用人應持領用審批手續(xù)，辦理“出庫單”及相關手續(xù)，倉庫保管員憑“出庫單”據(jù)實發(fā)貨。 月末，已領用但尚未耗用的物資（包括殘余料），應及時退回倉庫，便于財務如實核算成本?！ 〔牧蠒嬙谠碌讜r，應將當月的存貨出入庫按部門分項目匯總，與倉庫保管、生產(chǎn)部門核對一致后，報給成本會計。 四、庫存管理 保管員應設置各種存貨保管明細賬，并根據(jù)出入庫單進行賬簿登記，經(jīng)常與財務核對賬目，實地盤點實物，保證賬賬相符，賬實相符。物資要堆放整齊，標簽清楚，存放安全，保管員對存貨的安全和完整負責?！ τ昧炕蚪痤~較大，領用次數(shù)頻繁的物資應每月盤點一次，對于所有存貨至少要一年徹底清查一次?！ ”P點時，由供應、生產(chǎn)、倉庫、質(zhì)檢、財務等部門組成財產(chǎn)清查小組，對存貨進行實地盤點，查找盈虧、積壓等原因，編制盤存表，提出處理意見，參與清查的人員應在盤存表上簽字，以示負責。某公司發(fā)票的管理制度發(fā)票是財務收支的合法憑證之一，凡需領用發(fā)票的專賣店，必須辦理領用登記手續(xù)。 發(fā)票只限在本公司合法經(jīng)營范圍內(nèi)使用，不準轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓和為他人代開發(fā)票?！ ∝撠煿芾砀黝惏l(fā)票的員工，按各使用部門建立登記冊，嚴格領用，保管和繳銷手續(xù)。 對已經(jīng)用過的發(fā)票存根，應按順序保管，如有錯開、錯寫，必須作廢，并保持原發(fā)票的完整內(nèi)容?！ ∥词褂眠^的發(fā)票如果有遺失，必須認真查明原因進行嚴肅處理，報有關部門和稅務局備案，同時登報聲明作廢。 管理發(fā)票的人員調(diào)動工作時，必須辦理交接手續(xù)，清理數(shù)量以后、移交清單由交接雙方簽字后方可有效?！ ∈褂冒l(fā)票時需檢查有無缺號、缺聯(lián)，如有問題應及時處理，填寫發(fā)票后，必須加蓋收款單位“財務專用章”和經(jīng)辦人的簽字或加蓋印章?！ 」芾砗褪褂冒l(fā)票的人員，必須認真遵守規(guī)定，不許偽造、買賣、涂改、撕毀和弄虛作假，凡違反規(guī)定的，根據(jù)不同情節(jié)，移交司法機關處理?！ 〉昝驿N售人員需在顧客購貨前征詢其是否開據(jù)發(fā)票，如開據(jù)需在貨款中另加4%的稅金，具體情況由店長控制。某公司財務盤點管理制度第一條 目的 為加強公司財務管理，使盤點事務處理有所遵循，并保證其存貨及財產(chǎn)盤點的準確性，明確相關人員的管理職責，特制定本制度?！ 〉诙l 盤點范圍 ?。喊ㄔ?、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品的盤點。 ?。喊ìF(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約的盤點?！ 。喊ü潭ㄙY產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點?！ 。?）固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產(chǎn)器具等資本支出購置的資產(chǎn)?！ 。?）保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費用報支的雜項設備。 ?。?）保管品：以費用購置的資產(chǎn)?！ 〉谌龡l 盤點方式 、年終盤點 （1）存貨：由資產(chǎn)部或經(jīng)管部會同財務
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