財(cái)產(chǎn)審批管理制度(編輯修改稿)
2025-05-09 04:23 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 由本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意，經(jīng)開戶銀行審核，提取現(xiàn)金。取送現(xiàn)金的人員，不準(zhǔn)在中途或公共場(chǎng)所逗留，不準(zhǔn)將公款帶回家中，到銀行取、送現(xiàn)金10000元以上，應(yīng)有兩人以上或車輛護(hù)??現(xiàn)金收付的動(dòng)態(tài)和庫(kù)存余額，由出納人員登記“現(xiàn)金日記賬”，并按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序，逐日逐筆登記。（2）“現(xiàn)金日記賬”必須做到日清日結(jié)，賬款相符，嚴(yán)禁“白條”抵充庫(kù)存現(xiàn)金。并每日進(jìn)行核查，如果發(fā)現(xiàn)賬款不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行處理。（3）月終，“現(xiàn)金日記賬”的余額應(yīng)與會(huì)計(jì)人員的“現(xiàn)金”總賬余額核對(duì)相符。（4）會(huì)計(jì)人員對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期的檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)處理。二、銀行存款管理制度（一）銀行結(jié)算紀(jì)律加強(qiáng)結(jié)算紀(jì)律和責(zé)任，是維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，使結(jié)算業(yè)務(wù)正確進(jìn)行的重要保證。中國(guó)人民銀行總行發(fā)布的《銀行結(jié)算辦法》中規(guī)定了銀行結(jié)算紀(jì)律：不準(zhǔn)出租、出借銀行賬戶；不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票；不準(zhǔn)套取銀行信用；不準(zhǔn)無(wú)理拒絕付款，任意占用他人資金。必須嚴(yán)格遵守上述結(jié)算紀(jì)律，保證結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。（二）銀行存款的核算和內(nèi)部控制設(shè)立“銀行存款日記賬”，由出納保管，對(duì)日常發(fā)生的經(jīng)濟(jì)往來業(yè)務(wù)，逐日逐筆進(jìn)行登記，并按各行號(hào)、各賬號(hào)進(jìn)行明細(xì)核算。出納定期與“銀行對(duì)賬單”核對(duì)銀行存款支出額和余額，并由其他會(huì)計(jì)人員進(jìn)行稽查，按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，調(diào)節(jié)相符。如有問題，與銀行聯(lián)系核查，及時(shí)處理。會(huì)計(jì)核算，設(shè)立“銀行存款”一級(jí)科目及相應(yīng)明細(xì)科目，進(jìn)行銀行存款總分類核算和明細(xì)分類核算。結(jié)出余額，定期與出納“銀行存款日記賬”余額進(jìn)行核對(duì)，做到賬賬相符。支票的保管，登記工作由出納負(fù)責(zé)；有關(guān)銀行付款印鑒由出納和會(huì)計(jì)分別保管，以利相互牽制。對(duì)支票的報(bào)賬，核算由出納負(fù)責(zé)；稽核由會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)。第四章財(cái)產(chǎn)管理制度一、局辦公室統(tǒng)一安排固定資產(chǎn)、低值易耗品的購(gòu)置、登記、驗(yàn)收，保證物資的合理購(gòu)置，節(jié)約使用。二、各指揮部財(cái)務(wù)科對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗品應(yīng)及時(shí)登記入賬，做到賬實(shí)相符。要有專人負(fù)責(zé)保管，對(duì)車輛、電腦、攝像機(jī)等大件物品應(yīng)落實(shí)專人保管，并加強(qiáng)維護(hù)和保養(yǎng)。三、對(duì)購(gòu)入、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢應(yīng)辦理相關(guān)變更登記手續(xù)，對(duì)金額在10000元以上的固定資產(chǎn)調(diào)撥、報(bào)損、轉(zhuǎn)讓等，要報(bào)國(guó)資部門批準(zhǔn)后方能注銷。并作相應(yīng)的財(cái)務(wù)處理。四、指揮部要定期對(duì)財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行清查盤點(diǎn)，每年不得少于一次。對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的盤虧、報(bào)廢、短缺應(yīng)查明原因，寫出清查報(bào)告，因個(gè)人原因造成的損失，個(gè)人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，并及時(shí)辦理批準(zhǔn)注銷手續(xù)。五、固定資產(chǎn)的保管由使用部門專人負(fù)責(zé)，局辦公室加以控制，實(shí)行分級(jí)管理，責(zé)任到人。第五章票據(jù)管理制度一、嚴(yán)格貫徹執(zhí)行《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》及《象山縣地方稅務(wù)局發(fā)票管理制度》，杜絕票據(jù)管理工作違紀(jì)行為。二、票據(jù)管理指定專人負(fù)責(zé)，包括票據(jù)的領(lǐng)用發(fā)放、保管、銷號(hào)等工作。三、票據(jù)憑發(fā)票準(zhǔn)購(gòu)證按規(guī)定向財(cái)稅機(jī)關(guān)領(lǐng)用，做好發(fā)票的領(lǐng)、用、存、登記工作。四、妥善做好票據(jù)保管工作，不準(zhǔn)遺失。如有發(fā)生遺失情況要立即將有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并按規(guī)定當(dāng)日?qǐng)?bào)告財(cái)政局票據(jù)中心，在報(bào)刊和電視等傳播媒體上公告聲明作廢。五、發(fā)票存根要做好銷號(hào)工作，并及時(shí)歸還財(cái)政稅務(wù)機(jī)關(guān)。六、年終對(duì)發(fā)票進(jìn)行全面清查，做到賬實(shí)一致，年票年清。七、因工作等原因票據(jù)管理人員發(fā)生變動(dòng)，要辦理票據(jù)的交接手續(xù)，并由主
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