【文章內容簡介】 辦公室主管醫(yī)生根據審定金額，填寫醫(yī)藥費報銷單報銷金額，并簽字批準。將一份未批準的報銷名單和金額轉工資主管會計，從工資中扣款。1固定資產報帳流程大修理、更新改造 形成固定資產購置固定資產基本建設形成 固定資產使用修購資金直接購買固定資產?；A設施土建投資設備投資大修理后形成固定資產。使用校撥經費或留成經費購置固定資產，一律辦理校內請示報批。申領支票（按申領支票流程辦理）基建會計根據該工程投資開支一覽表，填寫固定資產報增單（五份，附一覽表），報主管處領導和基建處領導簽字；分別報基建處、資產處、財會科各一份，基建會計兩份；一份連同相關材料附在憑證中沖轉投資，一份隨文件歸檔。工程完工，學校驗收，審計確認工程決算。憑購買批示、購貨發(fā)票和使用說明書，到資產處設備科辦理固定資產報增手續(xù)。根據工程審計報告、驗收意見書，確認資產增加額，填寫資產報增單（三份）。填寫支出單，寫明用途，開支項目號，經資產處領導或本單位主管領導審核簽字。財務處、資產處處長簽字。連同支出單、發(fā)票、資產報增單、學校批件到財務處辦理報帳手續(xù)。 退報增單分別報送資產處、財會科各一份，工程結項材料歸檔一份。 回 補財會科復核 齊材料整理歸檔 手 續(xù)手續(xù)不齊全手續(xù)齊全 材料整理歸檔受理，編制憑證報帳。1校津貼發(fā)放流程財務處開出劃帳單，將校發(fā)津貼劃入各相關部門人事處下發(fā)校津貼發(fā)放通知單（每月23日之前）根據發(fā)放計算表，填寫劃帳單，報單位領導簽字。財會科辦理劃帳。各部門根據學校和本部門的獎懲條例，計算各位教職工津貼實際發(fā)放金額。退回財會科審驗。補齊是否附有發(fā)放明細表其他單位領導是否審批簽字劃帳金額是否小于或等于學校所劃金額手續(xù)正確不正確在劃帳單上蓋章，留一聯(lián)編制憑證，辦理資金劃帳。各部門生成津貼代發(fā)上報數據盤 每月25日將上報數據盤和劃帳單報財務處工資主管會計 退回重報不相符將軟盤數據轉入工資發(fā)放管理程序，并再次核對發(fā)放金額合計數。工資主管會計先軟盤殺毒；閱讀軟盤數據，核對發(fā)放金額與劃帳單金額，是否相符。相符確定，與工資等一同轉入教職工個人存折。部門津貼、酬金，以及長期聘用備案的臨時工、教師等人員經費發(fā)放流程 發(fā)放流程與校津貼發(fā)放流程基本相同，只是從第三步開始，即根據本部門的獎懲條例，上報人事處備案的發(fā)放標準，計算各位教職工津貼、酬金實際發(fā)放金額，劃帳記入工資一同發(fā)放。開支范圍按學校人員經費開支項目執(zhí)行。2臨時外聘人員酬金發(fā)放流程 臨時外聘人員指：臨時招聘的臨時工（3個月之內），臨時外聘教師（月內），一次性勞務酬金。填寫臨時外聘人員相關費用發(fā)放計算表，按要求填寫齊全，不全者無效。要有經手人和單位領導簽字。一表多人時，領款人要在表上領款人處簽字。填寫支出單。寫明支款用途和開支項目，領導簽字。附臨時外聘人員相關費用發(fā)放計算表，向財務處申請支款。 退 回財務處審核內容齊全內容不齊全計算個人所得稅，編制憑證代扣稅款。二審復核出納復核，支付現(xiàn)金2科研勞務酬金發(fā)放流程學?？蒲薪涃M橫向科研經費國家社科等科研經費填寫科研勞務酬金領取計算表：列明科研項目名稱，款項來源，科研經費總額，勞務費發(fā)放管理要求，科研項目完成進度，已領取的勞務費金額和比例，本次領取的金額和比例。項目負責人簽字科研處簽字填寫支出證明單項目負責人簽字，科研處簽字向財務處辦理支款手續(xù) 退 回 財務處審核內容不齊全內容齊全計算個人所得稅，編制憑證代扣稅款。二審復核出納復核，支付現(xiàn)金2加班費發(fā)放流程向人事處申報加班申請表未獲得批準獲得批準每月20日統(tǒng)計加班情況，填寫加班費明細表，制表人和主管領導簽字。報人事處批準并蓋章填寫劃帳單，附批準的加班費明細表，向財務處辦理劃帳手續(xù)。 退財務處審核 回手續(xù)齊全手續(xù)不齊全在劃帳單上蓋章，留一聯(lián)編制憑證，辦理資金劃帳。下面同津貼發(fā)放流程2“211工程”經費立項及報帳流程“211工程”辦公室簽發(fā)立項通知財務處領導批準開立項目號和撥款預算科根據立項通知和批示，開立項目，撥付經費。項目負責人領取支票或報銷現(xiàn)金購買低值易耗品，按低值易耗品流程辦理大項維修或基本建設，按大項維修和基本建設流程辦理。購買固定資產，按購買固定資產報帳流程辦理。10萬元以上由“211工程”項目法人小組集體討論審定，法人簽字報銷。2萬元10萬元由學?！?11工程”項目法人復簽報銷?！?11工程”辦公室復簽報銷。5千元以下開支由項目負責人審批報銷。財務處審核 退回手續(xù)齊全手續(xù)不齊全二審復核出納復核，支付現(xiàn)金，或簽發(fā)支票，或支票報帳。2低值易耗品報帳流程 低值易耗品是指：單價低于500元的一般資產和800元的專項資產，或是高于500元的一般資產和800元的專項資產，但使用年限不足一年。對單價較低，但批量購買數量較大的資產，按固定資產管理。單位可根據業(yè)務需要，直接申領支票或使用現(xiàn)金購買憑發(fā)票，使用說明書，向資產處辦理學校低值易耗品報增單。填寫支出證明單，領導簽字，附發(fā)票、低值易耗品報增單，向財務處報帳。 退 回財務處審核手續(xù)齊全手續(xù)不齊全二審復核出納復核，支付現(xiàn)金或核銷所領取的支票。2校內單位間轉帳業(yè)務流程單位間費用結算轉帳支付流程單位間人員經費結算轉帳支付流程相互單位間達成維修或服務協(xié)議相互單位或單位與個人間達成服務協(xié)議由接受服務的單位直接向服務單位或服務個人所在單位劃帳撥款。由接受維修或服務的單位直接向維修或服務單位轉帳撥款。由維修或服務單位向接受維修或服務的單位開出內部結算轉帳單接受維修或服務的單位確認，在轉帳單上寫明支付的項目號，并由單位財務主管領導簽字批準。財務處財會科辦理劃帳手續(xù) 退回手續(xù)齊全手續(xù)不齊全 退回 退回財務處財會科辦理轉帳手續(xù)二聯(lián)財會科留存，編制劃帳業(yè)務憑證，三聯(lián)退經辦人，轉收款單位或收款人所在單位。 退回手續(xù)齊全手續(xù)不齊全收款單位根據所劃入的款項，編制報盤數據二聯(lián)財會科留存，編制轉帳業(yè)務憑證，三聯(lián)退經辦人，轉收款單位。內部轉帳業(yè)務完畢下同工資報盤流程2月末結帳、會計報表打印審核流程 每月最后一個工作日前，分別由財會科、預算科、收費科，對當月各項會計業(yè)務進行檢查（平時可每周做一次）。 分別填寫核對單，提出問題和業(yè)務差錯，交主管處領導。 組織人員確認，糾正業(yè)務差錯；保證會計數據及時準確，合規(guī)合法。通知后臺月結會計，進行月結 生成會計報表 各科對報表進行核對確認，財會科科長、預算科科長、收費管理科科長按順序分別簽字。主管處長核驗處長核驗、簽字 備份五份，存檔、校長、處長、主管副處長、預算科長各一份2學校會計核算流程年初修訂會計核算科目和會計核算項目預撥各部門業(yè)務經費教育部批準當年教育經費預算分配各項經費預算工資管理科發(fā)放工資、助學金、臨時工工資、外聘教師酬金、專家工資、留學生獎學金；辦理納稅、住房公積金業(yè)務等。收費科辦理收費項目、收費標準立項，開立收費核算項目；收取各項費用；檢查收費項目、收費標準執(zhí)行情況。 各單位預算科領取經費；財會科辦理支款和報銷使用經費。 財會科審驗各項支款、轉帳業(yè)務原始憑證，編制記帳會計憑證。核對資產。固定資產、材料、有價證券、現(xiàn)金、銀行存款等清理債權債務提取各項基金 每天記帳，月底結帳，編制當月會計報表，打印現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、序時帳和科目余額表。每季度打印總帳和明細帳 年底12月25日后年終結帳，停止對外報帳 編制年終決算會計報表和決算說明 上報教育部，進入下一會計年度。2會計帳表、數據打印、備份，保管流程每天下班后，設定晚7：00由會計核算服務器，自動備份當前所有數據，同時將數據轉到E卡通管理服務器。每月月結后，將當前會計核算數據備份到另臺服務器D區(qū)上。每月初在月末結帳、會計報表打印審核流程完結后，7號前打印和報出正式會計核算報表，同時留底存檔。每月10號前打印上月現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳和當月序時帳，以及科目余額表，留底存檔。每季度10號前打印出上季會計核算總帳和明細帳，留底存檔。每年年底（1月10日前），將當年會計核算數據、程序等刻錄到光盤上，妥善保存。下年度放假前，將上一會計年度報表、總帳、明細帳、序時帳和科目余額表等分別裝訂、編號、寫明帳本名稱，連同備份磁盤一同交檔案庫保存。圖書（中文、外文、中文期刊、外文期刊）資產報帳流程領取支票按支票領用流程辦理購買中外文圖書購買中外文期刊圖書館（圖書館購買、或各院系資料室購買）辦理圖書資產報增單（一式三份：圖書館、院系資料室，財務處各一份）。圖書館辦理圖書資產報增單（一式三份：圖書館、財務處、院系各一份）。填寫支出證明單，寫明用途、開支項目，報銷金額等，領導簽字，連同發(fā)票和圖書資產報增單，向財務處財會科報帳。 退 回財務處財會科審核 補