齊齊哈爾北興特殊鋼公司籌資管理制度(編輯修改稿)
2025-05-06 11:10 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 方式。第十八條 長期借款必須編制長期借款計(jì)劃使用書，包括項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目批復(fù)、公司批準(zhǔn)文件、借款金額、用款時(shí)間與計(jì)劃、還款期限與計(jì)劃等。第十九條 財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理和董事會(huì)、股東會(huì)依其職權(quán)范圍審批該項(xiàng)長期借款計(jì)劃。第二十條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)簽訂長期借款合同，其主要內(nèi)容包括貸款種類、用途、貸款金額、利息率、貸款期限、利息及本金的償還方式和資金來源、違約責(zé)任等。第二十一條 長期借款利息的處理按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行》。第二十二條 其他長期負(fù)債籌資方式包括補(bǔ)充貿(mào)易引進(jìn)設(shè)備價(jià)款和融資租入固定資產(chǎn)應(yīng)付的租賃費(fèi)等形成的長期應(yīng)付款。第二十三條 長期應(yīng)付款由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理。第四章 籌資風(fēng)險(xiǎn)管理第二十四條 公司每季度召開財(cái)務(wù)工作會(huì)議，并由財(cái)務(wù)部評(píng)價(jià)公司的籌資風(fēng)險(xiǎn)。公司籌資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)原則：（一）以固定資產(chǎn)投資和流動(dòng)資金的需要決定籌資的時(shí)機(jī)、規(guī)模和組合。（二）充分考慮公司的償還能力，全面地衡量收益情況和償還能力，做到量力而行；（三）對(duì)籌集來的資金、資產(chǎn)、技術(shù)具有吸收和消化的能力；（四）籌資的期限要適當(dāng)；（五）負(fù)債率和還債率要控制在一定范圍內(nèi)；（六）籌資要考慮稅款減免及社會(huì)條件的制約。第二十五條 籌資成本是決定公司籌資效益的決定性因素，對(duì)于選擇評(píng)價(jià)籌資方式有重要意義。財(cái)務(wù)部采用加權(quán)平均資本成本最小的籌資組合評(píng)價(jià)公司資金成本以確定合理的資本結(jié)構(gòu)（長期資本的資金成本計(jì)算見附件）。第二十六條 籌資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)方法
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