麥肯錫—中信銀行—中信貸記卡會(huì)計(jì)操作流程creditcardaccountingoperationprocess(編輯修改稿)
2025-05-06 11:09 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 0轄內(nèi)往來(lái) 提出交換，給資金清算部門(mén)四、 金卡交易（一） ATM交易（他代本） 記帳： 借：315信用卡轄內(nèi)往來(lái) （分行信用卡處所在網(wǎng)點(diǎn)） 貸：341柜組往來(lái) 借：341柜組往來(lái) 貸：316待清算信用卡款項(xiàng) 03待匯總金卡網(wǎng)絡(luò)往來(lái)款項(xiàng) 根據(jù)金卡報(bào)表進(jìn)行對(duì)帳 結(jié)轉(zhuǎn)316科目 借：316待清算信用卡款項(xiàng) 03待清算金卡網(wǎng)絡(luò)往來(lái)款項(xiàng) 貸：310轄內(nèi)往來(lái)（資金清算部門(mén)轉(zhuǎn)來(lái)）（二） 商戶(hù)消費(fèi)（他代本） 記帳： 借：315信用卡轄內(nèi)往來(lái) （分行信用卡處所在網(wǎng)點(diǎn)） 貸：341柜組往來(lái) 借：341柜組往來(lái) 貸：316待清算信用卡款項(xiàng) 03待匯總金卡網(wǎng)絡(luò)往來(lái)款項(xiàng) 根據(jù)金卡報(bào)表進(jìn)行對(duì)帳 結(jié)轉(zhuǎn)316科目 借：316待清算信用卡款項(xiàng) 03待清算金卡網(wǎng)絡(luò)往來(lái)款項(xiàng) 貸：310轄內(nèi)往來(lái)（資金清算部門(mén)轉(zhuǎn)來(lái)）五、 分行信用卡處 根據(jù)分行清算報(bào)表匯總分行代理貸記卡總中心所做的各種業(yè)務(wù)交易 匯總柜臺(tái)、ATM、商戶(hù)交易和通過(guò)金卡進(jìn)行的交易產(chǎn)生的315信用卡轄內(nèi)往來(lái)傳票,以軋差數(shù)記帳： 借（或貸）：315信用卡轄內(nèi)往來(lái)（各種交易） 貸（或借）：316待清算信用卡款項(xiàng) 04待清算系統(tǒng)往來(lái)款項(xiàng) 分行清算部門(mén)將資金劃撥給分行信用卡處 對(duì)帳并記帳：借（或貸）：316待清算信用卡款項(xiàng) 04待清算系統(tǒng)往來(lái)款項(xiàng) (柜臺(tái)、ATM和本行商戶(hù)) 貸: 316待清算信用卡款項(xiàng) 04待清算系統(tǒng)往來(lái)款項(xiàng)(金卡扣帳數(shù)) 貸（或借）：310轄內(nèi)往來(lái)（清算部門(mén)轉(zhuǎn)來(lái)） 將多余資金記入316待清算信用卡款項(xiàng)04待清算系統(tǒng)往來(lái)款項(xiàng)科目，反映待清算資金。六、 總中心會(huì)計(jì) （一）根據(jù)貸記卡系統(tǒng)打印出的會(huì)計(jì)報(bào)表和清算報(bào)表，匯總各分行的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，編制相應(yīng)傳票，并入銀行帳務(wù)系統(tǒng)。 提現(xiàn)交易核算借： 227信用卡存款 02個(gè)人信用卡備付金存款（指
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