貸記卡會計操作流程(doc15)-財務(wù)制度表格(編輯修改稿)
2025-09-23 12:04 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 05 待結(jié)算特店往來款項 借： 316 待清算信用卡款項 05 待結(jié)算特店往來款項 貸： 310 轄內(nèi)往來 提出交換，給資金清算部門 四、 金卡交易 （一） ATM 交易（他代本） 記帳： 借： 315 信用卡轄內(nèi)往來 （分行信用卡處所在網(wǎng)點） 貸： 341 柜組往來 借： 341 柜組往來 貸： 316 待清算信用卡款項 03待匯總金卡網(wǎng)絡(luò)往來款項 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 7 頁 共 14 頁 根據(jù)金卡報表進行對帳 結(jié)轉(zhuǎn) 316 科目 借： 316 待清算信用卡款項 03 待清算金卡網(wǎng)絡(luò)往來款項 貸： 310 轄內(nèi)往來（資金清算部門轉(zhuǎn)來） （二） 商戶消費（他代本） 記帳： 借： 315 信用卡轄內(nèi)往來 （分行信用卡處所在網(wǎng)點） 貸： 341 柜組往來 借： 341 柜組往來 貸： 316 待清算信用卡款項 03待匯總金卡網(wǎng)絡(luò)往來款項 根據(jù)金卡報表進行對帳 結(jié)轉(zhuǎn) 316 科目 借： 316 待清算信用卡款項 03 待清算金卡網(wǎng)絡(luò)往來款項 貸： 310 轄內(nèi)往來（資金清算部門轉(zhuǎn)來） 五、 分行信用卡處 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 8 頁 共 14 頁 根據(jù)分行清算報表匯總分行代理貸記卡總中心所做的各種業(yè)務(wù)交易 匯總柜臺、 ATM、商戶交易和通過金卡進行的交易產(chǎn)生的 315信用卡轄內(nèi)往來傳票 ,以軋差數(shù)記帳： 借（或貸）： 315 信用卡轄內(nèi)往來（各種交易） 貸（或借）： 316 待清算信用卡款項 04 待清算系統(tǒng)往來款項 分行清算部門將資金劃撥給分行信用卡處 對帳并記 帳： 借（或貸）： 316 待清算信用卡款項 04 待清算系統(tǒng)往來款項 (柜臺、 ATM 和本行商戶 ) 貸 : 316 待清算信用卡款項 04 待清算系統(tǒng)往來款項 (金卡扣帳數(shù) ) 貸（或借）： 310 轄內(nèi)往來（清算部門轉(zhuǎn)來） 將多余資金記入 316 待清算信用卡款項 04 待清算系統(tǒng)往來款項科目，反映待清算資金。 六、 總中心會計 （一）根據(jù)貸記卡系統(tǒng)打印出的會計報表和清算報表，匯總各分行的會計數(shù)據(jù)，編制相應(yīng)傳票，并入銀行 帳務(wù)系統(tǒng)。
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