【文章內(nèi)容簡介】 理財(cái)活動(dòng)必須有2/3以上的理財(cái)人員參加，方可開展工作。 ②民主理財(cái)人員要堅(jiān)持原則，嚴(yán)格按章辦事，對不合法、不合理、不規(guī)范的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)要及時(shí)指出并認(rèn)真做好理財(cái)記錄，參加理財(cái)?shù)娜藛T在記錄簿上要簽字或按手印；③理財(cái)人員如不能履行職責(zé)，或徇私舞弊，或違法違紀(jì)，居民代表大會(huì)有權(quán)罷免其理財(cái)資格，并相應(yīng)追究責(zé)任。 第十四條 財(cái)務(wù)審計(jì)制度審計(jì)小組人員。由街道經(jīng)管站、財(cái)政所、社區(qū)集體“三資”監(jiān)管代理服務(wù)中心、接到財(cái)政所及街道紀(jì)委組成審計(jì)小組，對轄區(qū)內(nèi)所有社區(qū)，定期或不定期地對財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，對集體收入較大和群眾意見較多的社區(qū)進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)。社區(qū)財(cái)務(wù)審計(jì)堅(jiān)持依法辦事、客觀公正、廉潔奉公的原則。社區(qū)財(cái)務(wù)審計(jì)人員依法行使職權(quán)，受法律保護(hù)，任何單位和個(gè)人不得阻礙和打擊報(bào)復(fù)。審計(jì)人員在審計(jì)工作中對知悉的被審計(jì)單位的秘密事項(xiàng)負(fù)有保密義務(wù)，并執(zhí)行有關(guān)回避制度。 審計(jì)內(nèi)容: ①財(cái)經(jīng)制度的建立及執(zhí)行；②社區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金的使用情況；③收益（利潤）分配、債權(quán)債務(wù)審計(jì)；④征用土地補(bǔ)償費(fèi)的管理及使用；⑤固定資產(chǎn)的形成、變更和處理；⑥建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算、決算；⑦經(jīng)濟(jì)合同簽訂及執(zhí)行情況；⑧社區(qū)干部任期與離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；⑨社區(qū)集體“三資”管理情況審計(jì)；⑩國家下?lián)艿母鞣N補(bǔ)貼及社會(huì)捐贈(zèng)物資的管理、使用及發(fā)放審計(jì)。審計(jì)程序：①審計(jì)小組根據(jù)審計(jì)需要，編制審計(jì)工作計(jì)劃；②在實(shí)施審計(jì)的３日前書面通知被審計(jì)單位；③審計(jì)組對審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行全面審計(jì)，形成審計(jì)報(bào)告；④審計(jì)組在審計(jì)報(bào)告報(bào)送之前，征求被審計(jì)單位的意見。被審計(jì)單位在收到報(bào)告之日起一周內(nèi)提出書面意見。逾期不提出書面意見的，視作無異議。被審計(jì)單位對審計(jì)報(bào)告有異議的，審計(jì)組應(yīng)當(dāng)作出說明或者復(fù)查；⑤審計(jì)事項(xiàng)完畢后，審計(jì)小組匯總?cè)值郎鐓^(qū)審計(jì)數(shù)據(jù)，形成書面審計(jì)報(bào)告，并將審計(jì)報(bào)告上報(bào)街道。街道集體“三資”監(jiān)管代理服務(wù)中心對審計(jì)結(jié)果進(jìn)行公布，接受群眾監(jiān)督。 審計(jì)結(jié)果處理：街道黨工委、辦事處和紀(jì)檢部門要根據(jù)街道集體“三資”監(jiān)管代理服務(wù)中心出具的審計(jì)結(jié)果，對違犯財(cái)經(jīng)紀(jì)律的村干部進(jìn)行談話誡勉、追究責(zé)任，不能勝任工作的要依法予以調(diào)整，對涉及犯罪的移交司法機(jī)關(guān)查處。 第十五條 票據(jù)管理制度 專用憑據(jù)由會(huì)計(jì)服務(wù)中心統(tǒng)一管理，嚴(yán)格票據(jù)購領(lǐng)登記和以舊換新制度，杜絕“白條”抵庫。票據(jù)的使用范圍。 “一事一議”籌資籌勞收入、發(fā)包及上交收入、集體統(tǒng)一經(jīng)營收入、集資入股款、征地補(bǔ)償費(fèi)、救濟(jì)扶貧款、上級部門撥款、其他收入等，各社區(qū)必須使用孝南區(qū)經(jīng)管局統(tǒng)一監(jiān)制的收款收據(jù)，其他收款單據(jù)一律視為非法收據(jù)，原有各類收據(jù)要全面清理作廢，嚴(yán)禁無據(jù)收款和白條入帳。 票據(jù)的領(lǐng)購、保管和繳銷。社區(qū)收據(jù)由街道“三資”監(jiān)管代理服務(wù)中心指派專人領(lǐng)購管理，由社區(qū)報(bào)賬員到中心開據(jù)，所收取的款項(xiàng)要全部繳入中心專戶，收據(jù)存根和臺帳要按規(guī)定年限保存。 票據(jù)的填寫。要按號碼順序填寫票據(jù)，不得跳號使用，要用黑色鋼筆或水珠筆復(fù)寫，不得使用鉛筆、紅筆填寫票據(jù)，填寫字跡要端正、清晰、規(guī)范。凡繳款人姓名、繳款項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、金額、日期填錯(cuò)的，應(yīng)另行填開，不得在票據(jù)上涂改。作廢票據(jù)所有聯(lián)次注明“作廢”字樣，并保存全部聯(lián)次。大、小寫金額和金額符號要填寫規(guī)范一致，填開票據(jù)必須有收款人簽名，并加蓋公章。 票據(jù)的盤點(diǎn)與移交?！叭Y”監(jiān)管代理服務(wù)中心要定期和不定期核對收據(jù)的結(jié)存情況，如果因工作變動(dòng)或有其他原因需要移交工作的，必須辦理好交接手續(xù)。未辦理移交手續(xù)的工作人員，不得離職。　　 票據(jù)停用、銷毀和丟失的處理。凡因印制錯(cuò)誤造成的多頁、缺頁、重號、殘破、字跡不清楚的票據(jù)，及時(shí)報(bào)告“三資”監(jiān)管代理服務(wù)中心予以核銷，對已規(guī)定停用和銷毀的票據(jù)，交街道“三資”監(jiān)管代理服務(wù)中心核實(shí)后封存、處理，因自然不可抗拒因素造成票據(jù)損失的，街道“三資”監(jiān)管代理服務(wù)中心應(yīng)及時(shí)清查，因被盜搶或丟失的，相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)寫出書面說明，由街道“三資”監(jiān)管代理服務(wù)中心及時(shí)查對票據(jù)和數(shù)量，報(bào)知街道黨工委、辦事處，并在相關(guān)媒體聲明作廢。 違法違規(guī)行為的處罰。對違反票據(jù)管理規(guī)定有下列行為的單位、社區(qū)組織或個(gè)人，由街道經(jīng)管站責(zé)令改正，并依據(jù)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)及《中華人民共和國行政處罰法》等農(nóng)經(jīng)工作相關(guān)規(guī)定予以處分或行政處罰，涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。①未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自印制或私自向市場購買和使用票據(jù)的；②私自刻票據(jù)監(jiān)（?。┲普隆⒅曝溂倨睋?jù)的；③不按規(guī)定用途使用票據(jù)，向居民亂收費(fèi)、亂攤派、亂罰款的；④擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、買賣、銷毀、涂改票據(jù)的；⑤不按規(guī)定接受街道經(jīng)管站的監(jiān)督管理或不按有關(guān)規(guī)定提供有關(guān)資料的；⑥管理不善，丟失毀損票據(jù)的。 ⑦其他違反票據(jù)管理規(guī)定的行為。第三章 資產(chǎn)管理制度 第十六條 社區(qū)集體資產(chǎn)主要包括：社區(qū)集體所有的建筑物、道路、農(nóng)業(yè)機(jī)械、機(jī)電設(shè)備交通工具、通訊工具、經(jīng)濟(jì)林木、農(nóng)田水利設(shè)施和教育、科技文化、衛(wèi)生、體育設(shè)施等；社區(qū)集體興辦的企業(yè)或者兼并的企業(yè)資產(chǎn)；社區(qū)集體向企業(yè)投資入股，按照投資份額擁有的資產(chǎn)股權(quán)和增值的資產(chǎn)權(quán)益；國家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體對社區(qū)集體資助、捐贈(zèng)的財(cái)物等；企事業(yè)單位、其它組織和個(gè)人對社區(qū)集體資助、捐贈(zèng)的財(cái)物等。社區(qū)集體所有的商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等無形資產(chǎn)；法律、法規(guī)規(guī)定屬于社區(qū)集體所有的其它資產(chǎn)。第十七條 資產(chǎn)管理登記制度 社區(qū)集體的固定資產(chǎn)、產(chǎn)品物資要有專人管理，嚴(yán)格履行固定資產(chǎn)、產(chǎn)品物資的增加、減少、使用、出租、外借、報(bào)廢等出入庫手續(xù)。要及時(shí)登記實(shí)物保管賬，對無故出現(xiàn)的實(shí)物虧損，由保管人員負(fù)責(zé)賠償。社區(qū)集體的固定資產(chǎn)、產(chǎn)品物資嚴(yán)禁私自外借和私自占有。未經(jīng)居民會(huì)議決定，任何單位或個(gè)人不得擅自動(dòng)用社區(qū)集體的固定資產(chǎn)和產(chǎn)品物資為個(gè)人或外單位抵押、擔(dān)保。 會(huì)計(jì)代理服務(wù)中心為各社區(qū)建立固定資產(chǎn)帳冊登記簿，定期盤點(diǎn)，對固定資產(chǎn)變更情況及時(shí)登記，做到帳實(shí)相符，固定資產(chǎn)丟失或損壞時(shí)，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。各社區(qū)要每年實(shí)地盤點(diǎn)、核對、查詢，確定各種社區(qū)集體資產(chǎn)的實(shí)際結(jié)存數(shù)，并與賬存數(shù)核對，以保證賬實(shí)相符。操作步驟為：、規(guī)格與資產(chǎn)目錄記載名稱、規(guī)格相符；、專項(xiàng)物資要逐一盤點(diǎn)實(shí)物數(shù)量；，如土方、沙石等，也可通過技術(shù)測定確定數(shù)量?！氨P存單”，填明名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、存放地點(diǎn)，盤存單須相關(guān)人員共同簽章。，編制“賬存實(shí)存對比表”。每年登記數(shù)據(jù)要上報(bào)“三資”監(jiān)管代理服務(wù)中心。第十八條 資產(chǎn)招投標(biāo)制度 社區(qū)集體固定資產(chǎn)實(shí)行租賃、非統(tǒng)一承包經(jīng)營或者出售的，必須經(jīng)居民會(huì)議或居民代表會(huì)議討論決定后采取招投標(biāo)、拍賣的方式（或公開協(xié)商的方式），有償轉(zhuǎn)讓其經(jīng)營使用權(quán)并簽訂規(guī)范的合同，確定社區(qū)集體與資產(chǎn)承包經(jīng)營者或使用者享有的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)。嚴(yán)禁利用職權(quán)壓價(jià)發(fā)包和低價(jià)出租、出售集體資產(chǎn)。社區(qū)集體資產(chǎn)的取得，變更或終止，資產(chǎn)經(jīng)營方式的確定或變更，資產(chǎn)的購置、變賣、報(bào)廢等事項(xiàng)，必須經(jīng)居民會(huì)議討論決定，報(bào)“三資”監(jiān)管代理服務(wù)中心審核備案。 資產(chǎn)承包、租賃、出讓要制定方案，明確名稱、數(shù)量、用途，承包、租賃、出讓的條件及其底價(jià)，報(bào)街道“三資”監(jiān)管代理服務(wù)中心，組織等于、多于2個(gè)有實(shí)力、有經(jīng)營能力的業(yè)主進(jìn)行招投標(biāo)。社區(qū)集體建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)要履行社區(qū)黨支部會(huì)提議、社區(qū)“兩委”會(huì)商議、黨員大會(huì)審議、居民會(huì)議或居民代表會(huì)議決議，決議公開和實(shí)施結(jié)果公開。資產(chǎn)承包、租賃、出讓經(jīng)營簽訂經(jīng)濟(jì)合同，明確權(quán)利、義務(wù)、違約責(zé)任等，由經(jīng)管站鑒證方可執(zhí)行，并向全體成員公開。經(jīng)濟(jì)合同資料及時(shí)歸檔，并報(bào)街道三資監(jiān)管代理中心備案，街道經(jīng)管站隨時(shí)對合同執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。 第十九條 集體資產(chǎn)評估制度社區(qū)