某科技發(fā)展公司全套財(cái)務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2025-05-06 01:21 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 00元以內(nèi)40元火車硬臥/飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙備注：如遇特殊情況超標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。4. 出差香港期間:差旅費(fèi)HK$200/天,超額部份,由個(gè)人承擔(dān)。第五節(jié) 發(fā)票管理制度及實(shí)施細(xì)則一．公司銷售產(chǎn)品，提供勞務(wù)或從事其他經(jīng)營活動(dòng)，對外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項(xiàng)，向付款方開具發(fā)票。二．公司在從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)中購買商品，接受服務(wù)或其他經(jīng)營活動(dòng)，而支付款項(xiàng)，應(yīng)向收款方取得發(fā)票。三．取得的發(fā)票應(yīng)是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的蓋有單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章的發(fā)票，行政事業(yè)單位為財(cái)政局統(tǒng)一印制的收款收據(jù)。取得的發(fā)票或開具的發(fā)票上的單位名稱必須與我公司發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的單位名稱相符。四．不符合規(guī)定的發(fā)票不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證，出納有權(quán)拒收。不符合規(guī)定的發(fā)票是指發(fā)票未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制或填寫項(xiàng)目不齊全，內(nèi)容不真實(shí)，字跡不清楚，沒有加蓋財(cái)務(wù)章或發(fā)票專用章，偽造、作廢以及其他不符合稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定得發(fā)票。五．發(fā)票由辦稅員負(fù)責(zé)購買，由出納負(fù)責(zé)保管及開具，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票，不得拆本使用發(fā)票，不得自行擴(kuò)大專業(yè)發(fā)票使用范圍。六．由相關(guān)人員憑發(fā)票申請單向財(cái)務(wù)部申請開票，申請單后必須附上有效貨物出庫單，一般情況，同一張出庫單不能分兩次使用。若有特殊開票要求的，請?jiān)陂_票申請單上注明。七．開具發(fā)票時(shí)，應(yīng)按號碼順序填開，填寫項(xiàng)目齊全，內(nèi)容真實(shí)，字跡清楚，全部聯(lián)次一次復(fù)寫，并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋單位財(cái)務(wù)章或發(fā)票專用章。八． 開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票申請單應(yīng)當(dāng)保存五年，不得擅自銷毀。九．公司內(nèi)部之間經(jīng)濟(jì)往來，如果是獨(dú)立法人，應(yīng)開具資金往來發(fā)票，非獨(dú)立法人可以使用內(nèi)部收據(jù)。九． 領(lǐng)取發(fā)票時(shí)，必須在發(fā)票申請單上簽名收訖；郵寄發(fā)票必須用掛號信或EMS。第六節(jié) 收支款管理規(guī)定一．收貨款1．業(yè)務(wù)員外出收貨款一般不收現(xiàn)金，特殊情況除外，但金額必須低于5000元的。2．業(yè)務(wù)員收貨款（現(xiàn)金、支票或匯票等）時(shí)，應(yīng)該當(dāng)場檢驗(yàn)現(xiàn)金的真?zhèn)?；支票、匯票大小寫金額是否正確；單位名稱、日期是否有錯(cuò)；印鑒章是否清晰。若有錯(cuò)應(yīng)及時(shí)更換。3．業(yè)務(wù)員收到貨款后，當(dāng)天必須交給財(cái)務(wù)，特殊情況除外。二．付款 1．支付貨款 由采購助理根據(jù)各供應(yīng)商結(jié)算方式，做付款申請 付款申請單后必須附上相關(guān)有效的貨物入庫單，付款申請單上必須寫明付款單位的全稱及帳號（與發(fā)票相符）。 付款申請單由財(cái)務(wù)部出納審核金額與后附單據(jù)金額是否一致；會(huì)計(jì)核對是否與財(cái)務(wù)帳一致，有無發(fā)票；財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核是否符合付款條件，有無違反財(cái)務(wù)制度。 最后交總經(jīng)理審批簽字后，由財(cái)務(wù)部簽發(fā)支票。2．其他付款 在2000元以下的款項(xiàng)用現(xiàn)金支付，超過2000元的一律用支票支付；公司員工費(fèi)用報(bào)銷全部用現(xiàn)金支付。 付款申請人填寫申請單，并在申請單上寫明付款原因，并附上相關(guān)的發(fā)票及資料，歸口部門經(jīng)理審核簽字，交財(cái)務(wù)部門審核，總經(jīng)理審批簽字。 最后由申請人憑審批后的申請單到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)款。3．支付借款 借款分現(xiàn)金借款和支票借款 現(xiàn)金：主要用于差旅費(fèi)及備用金的借用：借支金額超過3000元的一般用支票。 借款申請：借款人填寫申請單，詳細(xì)說明用途、金額等（若是出差借款，應(yīng)附上已經(jīng)批準(zhǔn)的出差申請單；若是采購借款，應(yīng)附上經(jīng)批準(zhǔn)的采購申請單），由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)簽署審核意見后，交公司領(lǐng)導(dǎo)審批，其中：金額低于或等于2000元的，由公司副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；超過2000元的，必須由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。 還款時(shí)間除差旅費(fèi)借款外其他借款可以在當(dāng)月內(nèi)辦理還款或報(bào)銷手續(xù)，如不及時(shí)辦理的，將從工資中扣除借款。一．部門組織
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