【文章內容簡介】 的完整性。第三十七條：固定資產的改造包括固定資產大、中修，技術改造、技術更新。固定資產改造實行預算管理，年初使用單位對固定資產改造須提出相應的預算，由技術部門審定，總裁辦歸口管理。實施之前，由實施部門根據預算向總裁辦提出申請，總裁辦會同技術管理部和經營財務部審核后由經營財務部按工單核算。固定資產經過改造后，如果不改變其主體結構的，其支出作為費用處理；如果其經過改造后，改變其主體結構的，應變更固定資產的價值，并重新對改造后的固定資產進行編號、入帳、建立固定資產卡片。第三十八條：固定資產的出租統(tǒng)一由總裁辦對外辦理手續(xù)。貴重的儀表、設備（原值大于10萬元）沒有特殊情況，不辦理出租手續(xù)。出租的固定資產必須報經總裁批準，并辦理正式出租協(xié)議后，方可租出。歸還時，由總裁辦和公司原使用部門點檢清楚，撤消原租賃合同。第三十九條：固定資產的租入統(tǒng)一由總裁辦辦理租賃手續(xù)。因生產需要須向外單位租入固定資產時，應報經總裁批準，并與出租單位簽署正式租賃協(xié)議。固定資產租入時，應由使用單位和總裁辦按租賃協(xié)議進行清點，由總裁辦建立實物數量臺帳（不并入公司的資產帳）。第四十條：融資租賃性質的固定資產租入由總裁辦、經營財務部負責審核相關條件。報總裁批準后，由總裁辦辦理租賃協(xié)議。并按租賃協(xié)議的內容，由總裁辦建立實物數量臺帳（并入公司的資產帳）和固定資產卡片，經營財務部建立固定資產帳，并定期提取折舊。租入固定資產的租賃費支出，由總裁辦進行審核并辦理相關手續(xù)。租賃費的支出，按月計入當期費用。第四十一條：固定資產連續(xù)停止使用三個月以上，應列為“封存設備”。對于列入封存的設備，應由設備使用部門書面通知總裁辦，總裁辦核實后兩日內書面通知經營財務部，經營財務部依此停止計提折舊。待啟用時，總裁辦也須在兩日內書面通知經營財務部，以便恢復提取折舊費；連續(xù)停用二年以上的固定資產，應列為“閑置設備或“閑置儀表，申請有償調撥或出售。 第四十二條：各部門如存在閑置、使用率低的資產應及時向總裁辦反映，由總裁辦統(tǒng)一調劑或處理，以提高固定資產的使用效率。第四十三條：總裁辦應定期與經營財務部負責資產的財務人員進行帳目核對。（暫訂為每半年一次）保證帳帳相符。如出現不符時應編制差異表，注明差異原因。 第五章 固定資產報廢 第四十四條：申請資產報廢應符合下列條件之一：申請報廢的固定資產已超過其使用年限，且不能繼續(xù)使用；因自然和人為的原因使固定資產受到毀損和丟失，且無法彌補和修復以便繼續(xù)使用的；由于歷史原因，申請報廢的固定資產存在重大質量問題，性能低劣且無法修復的； 因工藝設置改變和技術進步而遭淘汰，需要更新換代的； 申請報廢的固定資產雖未超過使用年限，但其實際工作量超過其產品設計工作量，且繼續(xù)使用易發(fā)生危險的。第四十五條：固定資產報廢審批權限：固定資產報廢單件原值在10，000元以下的，由使用部門提出申請，經總裁辦、經營財務部會簽后，由主管副總裁審批。固定資產報廢單件原值在10，000元以上的，由使用部門提出申請，經總裁辦、經營財務部、主管副總裁會簽后，由公司總裁審批。固定資產報廢無論金額大小，均須到主管稅務機關審批后才能執(zhí)行（除第四十四條第一項）。第四十六條：固定資產報廢程序固定資產的報廢，需由申請報廢的部門完整填寫一式三聯的報廢單（見附件），注明報廢原因，由所在部門經理確認簽字。固定資產報廢應有相應的技術鑒定，其中專用設備、儀器儀表由技術管理部負責鑒定；辦公設備、家具、房屋、運輸工具及其他由總裁辦負責鑒定。固定資產報廢單應交總裁辦和經營財務部會簽，并按規(guī)定審批權限報公司領導審批?！皩徟庖姟币粰诤炇鹜戤叺摹皥髲U單”，分別交總裁辦、經營財務部留存?？偛棉k應在固定資產管理臺帳和卡片上蓋作廢章，以示注銷，經營財務部根據“報廢單”辦理資產報廢帳務處理。報廢固定資產應按審批要求及時處理，報廢所得殘值收入應交財務部作帳務處理。第六章 罰則第四十七條：本章內容是指當公司資產出現帳帳不符，帳物不符，或資產出現嚴重毀損而沒有及時上報處理時，相關人員應當接受的處罰。第四十八條：處罰規(guī)定包括：如果相關人員沒有按上述規(guī)定執(zhí)行，但沒有造成重大損失時，由財務部書面通報本人及所在部門經理。如果因相關人員沒有按上述規(guī)定執(zhí)行而造成重大損失時，由財務部書面通報本人及所在部門經理、人力資源部經理，由人力資源部視其給公司造成損失的輕重程度給予降薪、降職，并應賠償相應的經濟損失。如果由于部門領導的原因而造成相關人員沒有按上述規(guī)定執(zhí)行，但沒有造成重大損失時，由財務部書面通報部門經理、直接責任人及該部門的公司主管領導。如果由于部門領導的原因而造成相關人員沒有按上述規(guī)定執(zhí)行并造成重大損失時，由財務部書面通報本人及所在部門經理、該部門的公司主管領導、人力資源部經理，由人力資源部視其給公司造成損失的輕重程度給予降薪、降職并應賠償相應的經濟損失。第六章 附則第四十九條：本制度經董事會審議通過后自頒布之日起開始執(zhí)行。第五十條：本制度的解釋權在經營財務部。 固定資產報廢單編號： 年 月 日申請報廢 物品名稱規(guī)格型號數量申請部門申請人報廢品金額報廢原因鑒定及處理意見鑒定人：審批意見金額申請物品報廢部門總裁辦財務部主管副總裁總裁 5萬元以下 5萬元以上固定資產管理員直接出售廢品經手人固定資產內部調劑通知單編號： 日期固定資產名稱固定資產數量固定資產型號固定資產配置調劑前使用部門調劑后使用部門調劑前保管人調劑后保管人審批意見調劑前使用部門調劑后使用部門總裁辦財務部固定資產內部借用通知單編號： 日期固定資產名稱固定資產數量固定資產型號固定資產配置借用前使用部門借用后使用部門借用前保管人借用后保管人借用原因借用期限審批意見借用前使用部門借用后使用部門10萬元以下（不含）固定資產購置流程圖總裁辦詢價辦 公設 備總裁辦審批是否為預算內申請購買*1主管副總裁批準10（含）—30萬元（不含）30萬元以上總裁批準經營財務部及總裁辦會簽，總裁批準總裁辦辦理固定資產卡片合格檢 驗*2退貨、索賠或拒付不合格本部門批準借 款 報 銷 手 續(xù)使用部門留存一份經營財務部留存一份卡片總裁辦留存一份專 用設 備是提交預算外資產購置申請報告否使用部門填制固定資產購置申請單 10萬元以下（不含）技術部詢價主管副總裁批準10（含）—30萬元（不含）30萬元以上總裁批準*1：有關購買環(huán)節(jié)的說明詢價原則：應堅持詢價不少于三方的原則。總部各職能部門（含市場部）、公司所屬各事業(yè)部的固定資產購置及研究院辦公設備的購置，在預算控制額度內由總裁辦統(tǒng)一辦理，由經營財務部負責審核；研究院專用設備的購置，因其技術要求較為特殊，由研究所在預算范圍內自行購置，由技術管理部負責購買申請的審批、購買實施過程中的監(jiān)督及審核，總裁辦負責資產購買的備案和登記。資產購置過程中各部門如有特殊需求，應及時與總裁辦溝通或共同參與購置工作固定資產購置應辦理驗收登記手續(xù)。*2：有關驗收環(huán)節(jié)的說明總部各部門（含市場部）、研究院的固定資產驗收由采購部門、總裁辦和各使用部門負責，經過驗收合格的資產才能辦理付款手續(xù)。驗收不合格的設備由采購人員辦理退換、索賠、拒付等事宜。各使用部門對資產進行驗收后一周內應到總裁辦辦理固定資產卡片登記手續(xù)，固定資產卡片應由驗收人和使用人簽字，總裁辦在辦理固定資產卡片的同時應登記固定資產臺帳，并對固定資產貼具標簽。事業(yè)部的固定資產驗收由事業(yè)部的各具體使用單位負責。固定資產驗收后一周內到總裁辦辦理固定資產登記手續(xù)。臺帳的登記以及標簽粘貼等工作在本部門辦理。北京首信股份有限公司低值易耗品管理辦法 一 、總則為加強本公司低值易耗物品管理，嚴格控制行政費用開支，特制定本辦法。 二、低值易耗品范圍 本辦法所指低值易耗品范圍為：使用年限一般在一年以內，單價在2000元以下的工具、設備、裝置、儀器、儀表、家俱、教學用具、計量用具、工模夾具、非機動車輛以及非生產用具等。 三、管理體制 公司總裁辦為低值易耗品的采購和管理部門。經營財務部為核算監(jiān)督部門。 公司總裁辦設立物品明細帳和庫存統(tǒng)計表進行管理。 四、物品的采購、入庫 凡本公司各部門需采購的物品，均須填寫購物申請，經本部門領導審核批準后，報總裁辦匯總編制計劃，由主管總裁辦副總裁批準后方可購買。 采購本著節(jié)省成本、價廉物美、急需的原則，不得謀私利。 采購物品后，辦理入庫手續(xù)，填制有關物品帳目；憑發(fā)票和入庫單到經營財務部報銷。 五、物品領用與管理 （一）在庫物品由總裁辦負責保管，指定專人管理。 在庫物品，按月或按季節(jié)定期盤點，填寫庫存統(tǒng)計表，注明盈虧值，說明原因。 （二）本公司制定各級人員低值易耗品的需用標準和使用期限，并定期改進，依據各部門的工作特點適當傾斜、變通。（三）本公司發(fā)放物品可分定期（月初）一次性領用和隨時領用。領用人填寫辦公用品領用簿。（四）本公司對各部門領用費用進行內部財務核算，并與成本效益綜合評價。貴重辦公用品等，須經主管部門副總裁批準后才能領用。 （五）物品報廢時應由使用部門填寫情況說明，交總裁辦審核注銷；職工調離，須歸還物品的應交回原物，否則按規(guī)定折價賠償。（六）公司制定勞保用品發(fā)放標準和使用期限，定期向有關員工發(fā)放。（七）總裁辦應定期統(tǒng)計物品采購、庫存、發(fā)放、使用情況。在滿足保證辦公效率情況下，使庫存資金最小化，壓縮行政費用。 六、附則 本辦法由本公司總裁辦負責解釋，自下發(fā)之日起實施。 北京首信股份有限公司會議制度 北京首信股份有限公司日常辦公會議包括：總裁辦公會、辦公例會、中層以上干部會。為了強化公司會議管理，特制定本管理辦法。一、總裁辦公會 每月至少召開一次，由公司總裁根據各副總裁提交議題和工作需要召集