應(yīng)付賬款管理辦法(編輯修改稿)
2025-05-04 23:08 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 點(diǎn)（1）應(yīng)對以上提到的各項(xiàng)單據(jù)權(quán)責(zé)人員的簽字齊全性進(jìn)行審核。（2）對采購報(bào)價(jià)單或采購合同比較，單價(jià)及采購數(shù)量、應(yīng)付款金額，與付款單填寫額進(jìn)行符合性審核。（3）審核入庫單各項(xiàng)目是否與供應(yīng)商送貨單相符。（4）審核實(shí)際收料數(shù)量是否與付款申請單相符。對于超量采購的情況，有無特別批準(zhǔn)。（5）原始單據(jù)附件不齊、不清晰，財(cái)務(wù)有權(quán)將單據(jù)退回。（6）采購相關(guān)責(zé)任人未按規(guī)定執(zhí)行, 財(cái)務(wù)有權(quán)拒付貨款； 財(cái)務(wù)審核后單據(jù)流向：財(cái)務(wù)部審核通過后，提交總經(jīng)理批準(zhǔn)付款。 采購部人員報(bào)銷已付物品款的審核，采購人員報(bào)銷時(shí)，還要提供付款收據(jù)（票據(jù)付款附收據(jù)）或發(fā)票。 非采購部人員報(bào)銷已購物品的審核 提交單據(jù)：付款申請單、入庫單 單據(jù)提交要求：（1）付款申請單必須有相關(guān)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)。（2）入庫單必須有倉管簽收，且填寫清晰、不準(zhǔn)涂改，如有涂改必須有涂改人簽名，并說明原因。（3）入庫單上必須注明收料明細(xì)，不可填寫如“收***一批”字樣。無論金額大小，都要辦理入倉手續(xù)。 質(zhì)量負(fù)責(zé)人審核要點(diǎn)付款物品、模具、設(shè)備是否有質(zhì)量問題，質(zhì)量方面是否同意付款。 財(cái)務(wù)審核要點(diǎn)，對于不符合要求的一律退回補(bǔ)正。 付款資金按排 為保證貨款的及時(shí)安排，付款申請單提前二至三天送交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審批，以便合理安排資金； 付款申請單經(jīng)總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)根據(jù)資金情況合理安排貨款。 貨款支付 支付供應(yīng)商款，由出納通知經(jīng)辦人，有經(jīng)辦人領(lǐng)收款人到財(cái)務(wù)辦理領(lǐng)取現(xiàn)金或領(lǐng)取票據(jù)（供應(yīng)商收款人需帶蓋有公司財(cái)務(wù)章收據(jù)）；根據(jù)供應(yīng)商的需要，出納提供銀行匯款底單，交由采購復(fù)印并由采購傳真給供應(yīng)商；采購可查閱票據(jù)付
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