財(cái)務(wù)內(nèi)部牽制制度(編輯修改稿)
2025-05-04 22:12 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 管。印章使用應(yīng)由保管人員親自加蓋，嚴(yán)禁他人代蓋。未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，印章保管人員不得擅自委托他人代管業(yè)務(wù)印鑒。（四）嚴(yán)格支票管理制度，使用人應(yīng)按規(guī)定領(lǐng)用并進(jìn)行備查登記。（五）出納人員不得辦理未經(jīng)審核、復(fù)核的款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)。會(huì)計(jì)人員不得受理事實(shí)不清、手續(xù)不全、資料不齊的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)?；巳藛T不得受理未經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核的業(yè)務(wù)。（六）出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作；出納不得兼記總分類(lèi)賬的登記工作；不得兼任銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制工作。（七）稽核崗位不得兼任各項(xiàng)收費(fèi)的管理工作。審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的人員不得兼任出納。票據(jù)管理人員不得兼管現(xiàn)金的收、付工作。會(huì)計(jì)人員不得兼管現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券、各項(xiàng)實(shí)物的驗(yàn)收和保管工作。（八）稽核人員每
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