工程建筑企業(yè)財務管理制度匯編最新(編輯修改稿)
2025-05-04 21:20 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 位提出局面報告，說明原因，報送公司質(zhì)檢科認定后，經(jīng)公司經(jīng)理辦公會議批準后作報廢處理。第二十四條 經(jīng)決定報廢的固定資產(chǎn)由資產(chǎn)管理人驗收后予以處理。第二十五條 報廢資產(chǎn)的處理殘值收入應由資產(chǎn)管理人負責上交公司財務科。第三章 貨幣資金管理制度第一節(jié) 總則第二十六條 貨幣資金是企業(yè)各項資產(chǎn)中最具有流動性的資產(chǎn)，如果管理不善，也最容易給企業(yè)造成損失。為加強貨幣資金的管理，建立和完善，各項管理制度，防止意外事件或損失的發(fā)生，制訂本制度。第二節(jié) 現(xiàn)金管理一、現(xiàn)金的收入第二十七條 公司一切現(xiàn)金收入應由兩個經(jīng)辦人員分工負責辦理，并由業(yè)務部門或會計填制發(fā)票或收款收據(jù)，出納據(jù)此收款并在發(fā)票或收據(jù)收款人處簽字，會計人員據(jù)此記賬，從而確保發(fā)票收款和入賬金額的一致性。第二十八條 一切現(xiàn)金收入均應開具發(fā)票或收據(jù)給交款人，做到有賬可查，職責清楚。第二十九條 庫存現(xiàn)金應控制在核定的庫存金額內(nèi)，超過限額的應當天送存銀行，防止盜竊丟失。按照公司具體情況，庫存限額控制在10000元以內(nèi)。第三十條 一切現(xiàn)金收入均應當天入賬。出納人員應做到日清日結，不應以白條抵庫，保證實際庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬的賬面金額核定相符，發(fā)現(xiàn)若有不符，應及時查明原因，予以核實。二、現(xiàn)金的支出第三十一條 公司的所有資金支出均應符合國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定范圍。公司現(xiàn)金支出應適用于下列幾項：職工工資、津貼；個人勞務報酬；各種資產(chǎn)；各種勞保、福利費用；出差人員差旅費用；其他結算起點以下的零星支出，不屬于上述范圍的各項支付，一律通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。第三十二條 按照有關規(guī)定，每一筆現(xiàn)金支付業(yè)務都必須由經(jīng)辦人簽字證明，主管領導審核同意，出納人員才能據(jù)此付款。對手續(xù)不齊備，
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