固定資產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)管理制度(編輯修改稿)
2025-05-04 20:51 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 10%建筑物其他4010%機(jī)器設(shè)備1510%儀器儀表510%電氣設(shè)備1510%車(chē)輛設(shè)備1010%電子產(chǎn)品及通訊設(shè)備510%家具用具510%土地500%ERP軟件100%其他軟件50%固定資產(chǎn)年折舊額=（固定資產(chǎn)原值 預(yù)計(jì)殘值）/ 折舊年限預(yù)計(jì)殘值= 固定資產(chǎn)原值殘值率月折舊額=年折舊額/ 12無(wú)形資產(chǎn)年攤銷(xiāo)額=無(wú)形資產(chǎn)原值/攤銷(xiāo)年限月攤銷(xiāo)額=年攤銷(xiāo)額/ 12 由技術(shù)設(shè)備部負(fù)責(zé)管理的固定資產(chǎn)的申購(gòu)必須遵循技術(shù)設(shè)備部的RY/SOP06012《設(shè)備生命周期管理程序》；其他固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)申購(gòu)應(yīng)遵循“貨比三家”或“公開(kāi)招標(biāo)”的原則，特殊情況需說(shuō)明情況并經(jīng)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)事業(yè)部財(cái)務(wù)總監(jiān)特殊審批同意；詢(xún)價(jià)、談判、簽訂合同需要由需求部門(mén)與采購(gòu)部及內(nèi)控督查部共同完成，原則不得由單一部門(mén)完成。：(1)、如先付款后到貨，在簽呈后需附相應(yīng)的審批文件。待發(fā)票到后，需附相應(yīng)的RY/R21012《資產(chǎn)驗(yàn)收單》及采購(gòu)訂單方可銷(xiāo)賬。(2)、如先到貨后付款，在簽呈后需附相應(yīng)的審批文件，RY/R21012《資產(chǎn)驗(yàn)收單》及采購(gòu)訂單。(3)、付款申請(qǐng)應(yīng)由采購(gòu)部門(mén)根據(jù)合同中簽署的付款期限提出付款簽呈，并由需求部門(mén)簽字確認(rèn)后，付款按RY/SQSC2016《生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)事業(yè)部授權(quán)手冊(cè)》執(zhí)行。，提交紙制詢(xún)價(jià)通知單，資產(chǎn)一級(jí)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，交由生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)事業(yè)部采購(gòu)部經(jīng)理進(jìn)行詢(xún)價(jià)后提供價(jià)格信息，并記錄在詢(xún)價(jià)通知單上。 設(shè)備的驗(yàn)收(1)、技術(shù)設(shè)備部負(fù)責(zé)管理的設(shè)備在驗(yàn)收時(shí)要填寫(xiě)技術(shù)設(shè)備部的RY/R06801 B/1《設(shè)備設(shè)施驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》；其他設(shè)備的驗(yàn)收由使用部門(mén)、固定資產(chǎn)采購(gòu)部門(mén)和一級(jí)管理部門(mén)共同進(jìn)行開(kāi)箱清點(diǎn)驗(yàn)收，核實(shí)主機(jī)、輔機(jī)、隨機(jī)附件、工具、備件、技術(shù)文件（包括出廠合格證、裝箱單、使用說(shuō)明書(shū)、保修卡等）等；需安裝設(shè)備還需技術(shù)人員、供貨廠家等進(jìn)行新設(shè)備的安裝調(diào)試。無(wú)形資產(chǎn)由信息技術(shù)部負(fù)責(zé)進(jìn)行驗(yàn)收。(2)、資產(chǎn)一級(jí)管理部門(mén)資產(chǎn)管理員憑固定資產(chǎn)使用部門(mén)相關(guān)負(fù)責(zé)人員和固定資產(chǎn)一級(jí)管理部門(mén)資產(chǎn)管理員簽字的RY/R21012《資產(chǎn)驗(yàn)收單》在SAP系統(tǒng)中辦理入庫(kù)手續(xù)。供應(yīng)鏈管理部采購(gòu)員憑資產(chǎn)使用部門(mén)相關(guān)負(fù)責(zé)人員和資產(chǎn)一級(jí)管理部門(mén)資產(chǎn)管理員簽字的RY/R21012《資產(chǎn)驗(yàn)收單》和采購(gòu)訂單、合同發(fā)票等報(bào)銷(xiāo)。(3)、對(duì)驗(yàn)收不合格的固定資產(chǎn)，除土建項(xiàng)目、工程設(shè)備的采購(gòu)?fù)?，由集團(tuán)采購(gòu)部負(fù)責(zé)合同的處理（包含更換、退貨、索賠等）。(4)、對(duì)驗(yàn)收不合格的無(wú)形資產(chǎn)由信息技術(shù)部負(fù)責(zé)。(5)、在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)時(shí)，需由固定資產(chǎn)一級(jí)管理部門(mén)資產(chǎn)管理員出具RY/R06801 B/1《設(shè)備設(shè)施驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》，財(cái)務(wù)部資產(chǎn)會(huì)計(jì)可據(jù)此將在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。(1)、不動(dòng)產(chǎn)驗(yàn)收需填寫(xiě)技術(shù)設(shè)備部的RY/R06801 B/1《設(shè)備設(shè)施驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》。(2)、對(duì)驗(yàn)收不合格的土建項(xiàng)目、工程設(shè)備，由技術(shù)設(shè)備部項(xiàng)目組負(fù)責(zé)合同的處理（包含更換、退貨、索賠等）。(3)、采購(gòu)人員憑技術(shù)設(shè)備部人員驗(yàn)收簽字的RY/R06801 B/1《設(shè)備設(shè)施驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》和采購(gòu)訂單報(bào)銷(xiāo)。與生產(chǎn)相關(guān)的固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)要遵循RY/SOP06001《設(shè)備保養(yǎng)管理制度》其他固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)的維護(hù)由固定資產(chǎn)二級(jí)管理部門(mén)負(fù)責(zé)，一級(jí)管理部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立固定資產(chǎn)總臺(tái)賬和明細(xì)賬，做到固定資產(chǎn)總賬和明細(xì)賬相符。由資產(chǎn)使用部門(mén)向固定資產(chǎn)以及管理部門(mén)提出申請(qǐng)，固定資產(chǎn)一級(jí)管理部門(mén)資產(chǎn)管理員填寫(xiě)RY/R21010《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)》，經(jīng)固定資產(chǎn)一級(jí)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)事業(yè)部財(cái)務(wù)部高級(jí)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)事業(yè)部副總裁審批。RY/R21010《固定資產(chǎn)處理和報(bào)廢表》由財(cái)務(wù)部資產(chǎn)會(huì)計(jì)備案，無(wú)形資產(chǎn)的處理同固定資產(chǎn)處理流程相一致。集團(tuán)采購(gòu)部會(huì)同固定資產(chǎn)一級(jí)管理部門(mén)自行詢(xún)價(jià)，由集團(tuán)采購(gòu)部負(fù)責(zé)聯(lián)系至少三家購(gòu)買(mǎi)單位進(jìn)行詢(xún)價(jià)，收到報(bào)價(jià)單后進(jìn)行比價(jià)或委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)申請(qǐng)出售的資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)估價(jià)后提出處置方案，固定資產(chǎn)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人、固定資產(chǎn)一級(jí)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)事業(yè)部財(cái)務(wù)總監(jiān)、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)事業(yè)部副總裁審
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