固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)管理制度(編輯修改稿)
2025-05-04 20:51 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 10%建筑物其他4010%機器設(shè)備1510%儀器儀表510%電氣設(shè)備1510%車輛設(shè)備1010%電子產(chǎn)品及通訊設(shè)備510%家具用具510%土地500%ERP軟件100%其他軟件50%固定資產(chǎn)年折舊額=（固定資產(chǎn)原值 預(yù)計殘值）/ 折舊年限預(yù)計殘值= 固定資產(chǎn)原值殘值率月折舊額=年折舊額/ 12無形資產(chǎn)年攤銷額=無形資產(chǎn)原值/攤銷年限月攤銷額=年攤銷額/ 12 由技術(shù)設(shè)備部負(fù)責(zé)管理的固定資產(chǎn)的申購必須遵循技術(shù)設(shè)備部的RY/SOP06012《設(shè)備生命周期管理程序》；其他固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)申購應(yīng)遵循“貨比三家”或“公開招標(biāo)”的原則，特殊情況需說明情況并經(jīng)生產(chǎn)運營事業(yè)部財務(wù)總監(jiān)特殊審批同意；詢價、談判、簽訂合同需要由需求部門與采購部及內(nèi)控督查部共同完成，原則不得由單一部門完成。：(1)、如先付款后到貨，在簽呈后需附相應(yīng)的審批文件。待發(fā)票到后，需附相應(yīng)的RY/R21012《資產(chǎn)驗收單》及采購訂單方可銷賬。(2)、如先到貨后付款，在簽呈后需附相應(yīng)的審批文件，RY/R21012《資產(chǎn)驗收單》及采購訂單。(3)、付款申請應(yīng)由采購部門根據(jù)合同中簽署的付款期限提出付款簽呈，并由需求部門簽字確認(rèn)后，付款按RY/SQSC2016《生產(chǎn)運營事業(yè)部授權(quán)手冊》執(zhí)行。，提交紙制詢價通知單，資產(chǎn)一級管理部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，交由生產(chǎn)運營事業(yè)部采購部經(jīng)理進(jìn)行詢價后提供價格信息，并記錄在詢價通知單上。 設(shè)備的驗收(1)、技術(shù)設(shè)備部負(fù)責(zé)管理的設(shè)備在驗收時要填寫技術(shù)設(shè)備部的RY/R06801 B/1《設(shè)備設(shè)施驗收報告》；其他設(shè)備的驗收由使用部門、固定資產(chǎn)采購部門和一級管理部門共同進(jìn)行開箱清點驗收，核實主機、輔機、隨機附件、工具、備件、技術(shù)文件（包括出廠合格證、裝箱單、使用說明書、保修卡等）等；需安裝設(shè)備還需技術(shù)人員、供貨廠家等進(jìn)行新設(shè)備的安裝調(diào)試。無形資產(chǎn)由信息技術(shù)部負(fù)責(zé)進(jìn)行驗收。(2)、資產(chǎn)一級管理部門資產(chǎn)管理員憑固定資產(chǎn)使用部門相關(guān)負(fù)責(zé)人員和固定資產(chǎn)一級管理部門資產(chǎn)管理員簽字的RY/R21012《資產(chǎn)驗收單》在SAP系統(tǒng)中辦理入庫手續(xù)。供應(yīng)鏈管理部采購員憑資產(chǎn)使用部門相關(guān)負(fù)責(zé)人員和資產(chǎn)一級管理部門資產(chǎn)管理員簽字的RY/R21012《資產(chǎn)驗收單》和采購訂單、合同發(fā)票等報銷。(3)、對驗收不合格的固定資產(chǎn)，除土建項目、工程設(shè)備的采購?fù)?，由集團采購部負(fù)責(zé)合同的處理（包含更換、退貨、索賠等）。(4)、對驗收不合格的無形資產(chǎn)由信息技術(shù)部負(fù)責(zé)。(5)、在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)時，需由固定資產(chǎn)一級管理部門資產(chǎn)管理員出具RY/R06801 B/1《設(shè)備設(shè)施驗收報告》，財務(wù)部資產(chǎn)會計可據(jù)此將在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。(1)、不動產(chǎn)驗收需填寫技術(shù)設(shè)備部的RY/R06801 B/1《設(shè)備設(shè)施驗收報告》。(2)、對驗收不合格的土建項目、工程設(shè)備，由技術(shù)設(shè)備部項目組負(fù)責(zé)合同的處理（包含更換、退貨、索賠等）。(3)、采購人員憑技術(shù)設(shè)備部人員驗收簽字的RY/R06801 B/1《設(shè)備設(shè)施驗收報告》和采購訂單報銷。與生產(chǎn)相關(guān)的固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)要遵循RY/SOP06001《設(shè)備保養(yǎng)管理制度》其他固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)的維護由固定資產(chǎn)二級管理部門負(fù)責(zé)，一級管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)督。財務(wù)部負(fù)責(zé)建立固定資產(chǎn)總臺賬和明細(xì)賬，做到固定資產(chǎn)總賬和明細(xì)賬相符。由資產(chǎn)使用部門向固定資產(chǎn)以及管理部門提出申請，固定資產(chǎn)一級管理部門資產(chǎn)管理員填寫RY/R21010《固定資產(chǎn)報廢申請》，經(jīng)固定資產(chǎn)一級管理部門負(fù)責(zé)人審核，生產(chǎn)運營事業(yè)部財務(wù)部高級經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、生產(chǎn)運營事業(yè)部副總裁審批。RY/R21010《固定資產(chǎn)處理和報廢表》由財務(wù)部資產(chǎn)會計備案，無形資產(chǎn)的處理同固定資產(chǎn)處理流程相一致。集團采購部會同固定資產(chǎn)一級管理部門自行詢價，由集團采購部負(fù)責(zé)聯(lián)系至少三家購買單位進(jìn)行詢價，收到報價單后進(jìn)行比價或委托中介機構(gòu)對申請出售的資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)估價后提出處置方案，固定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人、固定資產(chǎn)一級管理部門負(fù)責(zé)人、生產(chǎn)運營事業(yè)部財務(wù)總監(jiān)、生產(chǎn)運營事業(yè)部副總裁審
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1