固定資產(chǎn)及低值易耗品管理制度34131(編輯修改稿)
2025-05-04 20:51 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 有長期合作協(xié)議的供應商外）。行政部應對市場同類商品進行市場調(diào)研，確定性價比最有優(yōu)勢的至少2家供應商做為備選供應商（上報公司審批的采購價必需是含稅價，不得以未含價申報），供申購部門和審核部門篩選（行政部相關人員應在申購人填寫的《申購單》后附上備選供應商信息表，應注明備選供應商的名稱、地址、聯(lián)系方式、售價等資料）。 固定資產(chǎn)的驗收采購人員采購回的固定資產(chǎn)和低值易耗品等物資均需登記驗收并依據(jù)本制度的“ 編號規(guī)則”的規(guī)定對固定資產(chǎn)進行編號。行政物資驗收時，非公司共用資產(chǎn)，其驗收由使用部門或使用人對資產(chǎn)進行驗收，驗收時應核查其申購單、采購訂單、送貨單與實物是在型號、規(guī)格、數(shù)量上是否一致。驗收合格的物資，驗收人需在申購單上簽字確認并由行政部在固定資產(chǎn)臺賬上登記。 固定資產(chǎn)采購費用的報銷或支付固定資產(chǎn)采購在未完成資產(chǎn)驗收和登記手續(xù)以及取得采購發(fā)票前，支付的款項均屬于預付行為，列為業(yè)務人員借支，并按借支管理辦法對借支進行管理。所有采購業(yè)務費用報銷或支付貨款時均需提供資產(chǎn)驗收報告和相應的送貨單、發(fā)票等原始憑證，否則將不予報銷或支付。報銷或支付單據(jù)上需要在報銷或支付單據(jù)的右上角處填寫由行政部編寫的固定資產(chǎn)編號，否則財務將以退單處理。 固定資產(chǎn)申購控制為控制固定資產(chǎn)費用的發(fā)生，節(jié)約資金，合理配制資源，各部門對各部門的固定資產(chǎn)的采購實行預算管理制度，各部門不得隨意增大固定資產(chǎn)采購量，超出預算指標的固定資產(chǎn)采購需經(jīng)分管副總
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