公司庫存管理規(guī)定(編輯修改稿)
2025-05-04 20:22 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 相一致。（二）存貨的保管部門和財務(wù)部門將清查日前的各種收、發(fā)、領(lǐng)、退單據(jù)登記入賬。（三）進(jìn)行實物盤點。實物盤點時至少兩人一組，實物保管人員必須參加實物盤點。盤點時要按照存貨的實物賬逐項清點、核對、記錄。發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧、型號不符、變質(zhì)、毀損，應(yīng)登記清楚。（四）核對賬目。要將倉庫保管員的實物賬與財務(wù)部門的明細(xì)賬相核對，發(fā)現(xiàn)不符時及時查清原因，進(jìn)行更正。（五）編制清查盤點表。清查盤點表應(yīng)按存貨類別、品名、型號規(guī)格列明其數(shù)量、單價、金額及盤虧、盤盈和毀損情況。清查盤點表應(yīng)經(jīng)存貨的保管人員、存貨的主管業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門核實，并分別在清查盤點表上簽字。（六）處理盤盈、盤虧和毀損。對發(fā)生的存貨盤盈、盤虧和毀損，應(yīng)由存貨的主管業(yè)務(wù)部門會同財務(wù)部門提出處理意見，存貨在定額內(nèi)的合理損耗，可由存貨所有單位的主管領(lǐng)導(dǎo)審批。存貨的超定額損耗、盤盈、盤虧和毀損的處理，應(yīng)經(jīng)過一定的會議集體研究審批。對造成存貨損失的，按照損失金額多少按規(guī)定追究有關(guān)人員的責(zé)任。第十三條 控制程序，見附表附表附表3。見附表1： 入庫驗貨控制程序?qū)ι鲜龀绦蛘f明如下：適用范圍：適用于材料、設(shè)備入庫的管理。程序說明：① 接貨接單 ：采購部通知倉庫做好接貨準(zhǔn)備，采購部提供材料、設(shè)備明細(xì)單。采購由供貨商直接送貨，當(dāng)貨物到達(dá)倉庫時，向供方索要送貨單及質(zhì)量證明等有關(guān)資料；② 驗貨：庫管員在驗收前應(yīng)搜集并熟悉有關(guān)資料，確定驗收方法，組織好卸貨人力和卸貨工具，準(zhǔn)備好相應(yīng)的檢驗工具，并安排好貨位。采用以下一種以上方法檢驗： a) 核單點收：采購——庫管員應(yīng)將采購部提供的設(shè)備明細(xì)單、供貨方提供的送貨單、實物認(rèn)真核對數(shù)量、型號。要嚴(yán)格做到三不點收：品種規(guī)格不符不收；無計劃不收；材料、設(shè)備破損不收。b) 品質(zhì)檢驗：凡是入庫的設(shè)備必須進(jìn)行不低于30%的開箱抽檢。③ 簽發(fā)入庫單：由庫管員根據(jù)入庫情況，據(jù)實簽發(fā)入庫單。（入庫單一式三聯(lián)，在
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