kfc肯德基-財務運營管理制度(編輯修改稿)
2025-05-04 06:09 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 能結(jié)清，在當月工資中扣回或分期償還（例如情況，另行批示）。（四）周邊以外城市出差申請及費用報銷作業(yè)流程呈方式向分管部門的最高負責人提出出差申請，并附出差申請單，出差人員名單，出差地點及工作安排細節(jié)，另附出差費用預估表，超出部門費用審批權(quán)限的，需報部本部批示。由分管部門主管批示，同意后填寫借款單，會同簽呈一并從財務部借支出差費用。出差人員需按核定申請日返回，如有延遲，需要先知會分管領(lǐng)導及部本部核定再予以延長。出差人員返回后，根據(jù)出差之實際費用支出填寫“差旅費報銷單”經(jīng)審批后，至財務部沖銷借支。出差申請應于出差安排二日前提交，返回后沖銷借支工作應于三日內(nèi)完成。出差申請一式兩聯(lián)，人事課與財務部各持一聯(lián)備查。周遍以外城市出差作業(yè)流程圖簡介：出差人填寫出差申請單→分管領(lǐng)導批示→部本部批示→填寫借款單（附出差簽呈）→出差人員返回后→填寫“差旅費報銷單”→財務沖銷借支。（五）差旅費報銷標準明細表（略）五、業(yè)務招待費管理辦法（一）業(yè)務招待費主要用于各部門對外聯(lián)絡時，與政府部門，合作伙伴，供應商及其企業(yè)等重要招待。（二）業(yè)務招待，需提前報請公司總經(jīng)理批準后方可招待，否則不予報銷。（三）公司本著節(jié)約和透明的原則，業(yè)務招待費用報銷至少需有兩個以上的經(jīng)手人或當事人簽字（只有一人參加招待的除外）（四）業(yè)務招待費用報銷時，需另附清單，注明時間，招待對象，參加人員，公司財務審核后將清單銷毀。（五）各部門向相關(guān)人員送禮應報經(jīng)總經(jīng)理批準，未經(jīng)批準的不予報銷。六、存貨管理規(guī)定存貨在公司流動資產(chǎn)中所占的比例最大，而且存放地點分散，接觸此項資產(chǎn)的人員較多。加強存貨管理，對于保護存貨安全，加快周轉(zhuǎn)速度，減少積壓，浪費和損失，提高存貨運營效率，有著重要的價值意義。（一）公司應根據(jù)年度經(jīng)營目標，市場購買狀況和商品庫存狀況，制定年度商品采購計劃，并按季，月分解。商品采購業(yè)務須履行審批手續(xù)，審批程序及采購流程按業(yè)務部門采購手冊執(zhí)行。采購人員應在職責范圍內(nèi)按審批意見辦理采購業(yè)務，特殊情況下無法及時報批的，作個案處理，事后須補辦審批手續(xù)，以防止盲目采購，造成積壓損失。（二）商品采購須取得供貨方的發(fā)票或其他進貨憑證（如送貨單，發(fā)貨單等由供應商開具的單據(jù)）（三）商品到達后須及時組織進貨驗收。驗收人員應驗明品名，數(shù)量，品種，規(guī)格，質(zhì)量與發(fā)票單據(jù)或合同訂單所列是否相符。如有不符，應及時記錄并通知相關(guān)采購人員查明原因視不同的采購方式作相應處理。未辦理入庫的商品不得與己入庫商品放在一起。（四）驗收合格的商品，保管人員應及時辦理入庫，在進貨發(fā)票單據(jù)上簽名確認后開商品驗收入庫單。在開據(jù)時，應認真細致，并注意核對單價及數(shù)量，確定準確的商品單價及數(shù)量以開據(jù)。開據(jù)后應在驗收入庫單上簽名確認。（五）商品驗收入庫蛋一式三聯(lián)，一聯(lián)收貨人記帳留存，一聯(lián)交供貨方，財務聯(lián)連同進貨發(fā)票單據(jù)以及合同訂單交財務部門。財務部門按國家統(tǒng)一會計制度，根據(jù)驗收單及有關(guān)進貨合同訂單和發(fā)票單據(jù)對驗收合格的商品辦理入帳及貨款結(jié)算。月未，貨到票據(jù)未到的商品，應予暫估入庫。（六）總倉的商品配送出庫，應在點驗無誤后，輸入電腦，打印商品配送出庫單，告知直營店準備收貨?？倐}人員須在配送單上簽名，以示負責。配送單一式三聯(lián)，由直營店簽名確認后，一聯(lián)總倉記帳留存，一聯(lián)交直營店驗收，財務聯(lián)交財務部作配送帳務處理。（七）存貨應定期盤點，以便掌握存貨結(jié)構(gòu)以及毀損，變質(zhì)等情況在盤點的過程中，需在店長的監(jiān)督下由倉儲進行盤點，參盤人員應認真，細致，負責地做好盤點工作。核對無誤的盤點數(shù)據(jù)應及時輸入電腦。七、貨款支付流程（一）貨款支付日期貨款的支付分為現(xiàn)結(jié)以及月結(jié)，現(xiàn)結(jié)是因一些供貨方能給公司帶來重大利益以及不可避免因素造成而需現(xiàn)結(jié)的款項，否則一律不允許采取現(xiàn)結(jié)。而月結(jié)日是指次月的 ，其他時間一律不給予辦理。（二）款項的支付配送中心采購貨品，在貨品驗收入庫后，總倉人員將驗收入庫單以及供貨方單據(jù)一同寄往總部財務，總部財務根據(jù)其驗收入單以及供貨方單據(jù)做相應帳目處理后，于其供貨方進行帳目核對，做到帳目一致后，填制應付帳款明細表交由采購確
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