erp下的集團財務管理[001](編輯修改稿)
2025-05-04 05:37 本頁面
【文章內容簡介】 客戶的催款通知等。ZHY的SAP R/3系統(tǒng)在整個供應鏈上與財務的高度集成，不僅大大降低了財務往來結算人員的工作量，更重要的是提高了數(shù)據(jù)的準確性，及時性，實現(xiàn)了數(shù)據(jù)的共享，為加強對供應商和客戶的科學管理提供了堅實的基礎。資金是企業(yè)最寶貴的資源，資金管理的目標就是要以最低的資金成本來滿足生產經(jīng)營對流動資金需要。ZHY經(jīng)營網(wǎng)點遍布全國，銀行帳戶數(shù)量眾多，款項結算十分分散，缺乏有力的資金監(jiān)管調度平臺。SAP R/3的現(xiàn)金管理能夠實時監(jiān)控集團公司庫存資金和在途資金狀況，實時監(jiān)控資金收支流動，準確預測流動資金狀況，及時發(fā)現(xiàn)資金盈余或短缺，使管理層能合理調配資金投向，優(yōu)化資金結構，提高資金周轉率，實現(xiàn)資金成本效益最大化。現(xiàn)金頭寸（Cash Position）：通過對開戶銀行、銀行帳戶、銀行存款會計科目的統(tǒng)一設置與管理（ZHY使用統(tǒng)一的會計科目表，下屬各公司銀行存款帳戶眾多，一個地區(qū)公司多達100多個銀行帳戶，通過在現(xiàn)金管理模塊中把銀行帳戶與現(xiàn)金管理科目一一對應定義后，有效地解決了按各銀行帳戶單獨設立銀行會計科目而使會計科目表繁雜冗長的問題），做到收支及時入帳，對銀行回單及時清理。管理層使用現(xiàn)金頭寸報表可隨時查看庫存資金和在途資金狀況，利用其“追溯（Drill Down）”查詢功能，可隨時了解各開戶銀行、各銀行帳戶的資金狀況。必要時，還可以追蹤每一筆資金收支情況（圖3：資金匯總—A現(xiàn)金，B活期存款，……—東航上?；?，工行長寧活，……—憑證項）。圖3：ZHY現(xiàn)金頭寸報表及其追溯功能流動資金預測（Liquidity Forecast）：SAP R/3是高度集成的系統(tǒng)，其現(xiàn)金管理可以基于財務憑證、銷售訂單、采購訂單和計劃數(shù)據(jù)（如計劃的人員費用、稅費支出），實時給出中期（1~24周）流動資金預測，及時發(fā)現(xiàn)資金盈余或短缺，讓管理層能合理調配或籌措資金。通過對基于銷售訂單、采購訂單、應收帳款、應收票據(jù)、應付帳款、應付票據(jù)、銀行存款、資金計劃等形成的資金流動進行分類（如：國內/國外），并對每種類型進一步分組，利用“追溯”查詢功能，讓管理層更深入、更清晰了解資金流動狀況。增收節(jié)支是增加利潤的基本方法。在目前ZHY收入來源較為固定的情況下，如何降低成本是企業(yè)管理工作中的重要方面。在華東公司的經(jīng)營成本與經(jīng)營費用中，存在著公司本身不可控的因素，但也有一些是可控的因素。由于對這些可控及不可控因素的影響缺乏細致的量化分析，影響了進一步對各項成本及經(jīng)營費用的控制。在華東公司，由于以前部分部門費用的核算工作量較大，只能通過在憑證摘要內標注部門及費用類別來劃分部門費用。地區(qū)公司費用記帳不核算到部門，沒有辦法對部門發(fā)生費用進行跟蹤、與監(jiān)控。無法與年底費用預算計劃做比較。因此，每年的費用預算計劃需要憑經(jīng)驗制定，沒有具體的以前年度費用數(shù)字作依據(jù)。針對以上問題實施管理會計中的成本中心會計和獲利能力分析，可以很好地滿足
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