erp下的集團財務(wù)管理[001](編輯修改稿)
2025-05-04 05:37 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 客戶的催款通知等。ZHY的SAP R/3系統(tǒng)在整個供應(yīng)鏈上與財務(wù)的高度集成，不僅大大降低了財務(wù)往來結(jié)算人員的工作量，更重要的是提高了數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，及時性，實現(xiàn)了數(shù)據(jù)的共享，為加強對供應(yīng)商和客戶的科學(xué)管理提供了堅實的基礎(chǔ)。資金是企業(yè)最寶貴的資源，資金管理的目標(biāo)就是要以最低的資金成本來滿足生產(chǎn)經(jīng)營對流動資金需要。ZHY經(jīng)營網(wǎng)點遍布全國，銀行帳戶數(shù)量眾多，款項結(jié)算十分分散，缺乏有力的資金監(jiān)管調(diào)度平臺。SAP R/3的現(xiàn)金管理能夠?qū)崟r監(jiān)控集團公司庫存資金和在途資金狀況，實時監(jiān)控資金收支流動，準(zhǔn)確預(yù)測流動資金狀況，及時發(fā)現(xiàn)資金盈余或短缺，使管理層能合理調(diào)配資金投向，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金周轉(zhuǎn)率，實現(xiàn)資金成本效益最大化。現(xiàn)金頭寸（Cash Position）：通過對開戶銀行、銀行帳戶、銀行存款會計科目的統(tǒng)一設(shè)置與管理（ZHY使用統(tǒng)一的會計科目表，下屬各公司銀行存款帳戶眾多，一個地區(qū)公司多達100多個銀行帳戶，通過在現(xiàn)金管理模塊中把銀行帳戶與現(xiàn)金管理科目一一對應(yīng)定義后，有效地解決了按各銀行帳戶單獨設(shè)立銀行會計科目而使會計科目表繁雜冗長的問題），做到收支及時入帳，對銀行回單及時清理。管理層使用現(xiàn)金頭寸報表可隨時查看庫存資金和在途資金狀況，利用其“追溯（Drill Down）”查詢功能，可隨時了解各開戶銀行、各銀行帳戶的資金狀況。必要時，還可以追蹤每一筆資金收支情況（圖3：資金匯總—A現(xiàn)金，B活期存款，……—東航上?；?，工行長寧活，……—憑證項）。圖3：ZHY現(xiàn)金頭寸報表及其追溯功能流動資金預(yù)測（Liquidity Forecast）：SAP R/3是高度集成的系統(tǒng)，其現(xiàn)金管理可以基于財務(wù)憑證、銷售訂單、采購訂單和計劃數(shù)據(jù)（如計劃的人員費用、稅費支出），實時給出中期（1~24周）流動資金預(yù)測，及時發(fā)現(xiàn)資金盈余或短缺，讓管理層能合理調(diào)配或籌措資金。通過對基于銷售訂單、采購訂單、應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付帳款、應(yīng)付票據(jù)、銀行存款、資金計劃等形成的資金流動進行分類（如：國內(nèi)/國外），并對每種類型進一步分組，利用“追溯”查詢功能，讓管理層更深入、更清晰了解資金流動狀況。增收節(jié)支是增加利潤的基本方法。在目前ZHY收入來源較為固定的情況下，如何降低成本是企業(yè)管理工作中的重要方面。在華東公司的經(jīng)營成本與經(jīng)營費用中，存在著公司本身不可控的因素，但也有一些是可控的因素。由于對這些可控及不可控因素的影響缺乏細致的量化分析，影響了進一步對各項成本及經(jīng)營費用的控制。在華東公司，由于以前部分部門費用的核算工作量較大，只能通過在憑證摘要內(nèi)標(biāo)注部門及費用類別來劃分部門費用。地區(qū)公司費用記帳不核算到部門，沒有辦法對部門發(fā)生費用進行跟蹤、與監(jiān)控。無法與年底費用預(yù)算計劃做比較。因此，每年的費用預(yù)算計劃需要憑經(jīng)驗制定，沒有具體的以前年度費用數(shù)字作依據(jù)。針對以上問題實施管理會計中的成本中心會計和獲利能力分析，可以很好地滿足
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