erp下的集團(tuán)財(cái)務(wù)管理[001](編輯修改稿)
2025-05-04 05:37 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 客戶的催款通知等。ZHY的SAP R/3系統(tǒng)在整個(gè)供應(yīng)鏈上與財(cái)務(wù)的高度集成，不僅大大降低了財(cái)務(wù)往來(lái)結(jié)算人員的工作量，更重要的是提高了數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，及時(shí)性，實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)的共享，為加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商和客戶的科學(xué)管理提供了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。資金是企業(yè)最寶貴的資源，資金管理的目標(biāo)就是要以最低的資金成本來(lái)滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)對(duì)流動(dòng)資金需要。ZHY經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)遍布全國(guó)，銀行帳戶數(shù)量眾多，款項(xiàng)結(jié)算十分分散，缺乏有力的資金監(jiān)管調(diào)度平臺(tái)。SAP R/3的現(xiàn)金管理能夠?qū)崟r(shí)監(jiān)控集團(tuán)公司庫(kù)存資金和在途資金狀況，實(shí)時(shí)監(jiān)控資金收支流動(dòng)，準(zhǔn)確預(yù)測(cè)流動(dòng)資金狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金盈余或短缺，使管理層能合理調(diào)配資金投向，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金周轉(zhuǎn)率，實(shí)現(xiàn)資金成本效益最大化?，F(xiàn)金頭寸（Cash Position）：通過(guò)對(duì)開(kāi)戶銀行、銀行帳戶、銀行存款會(huì)計(jì)科目的統(tǒng)一設(shè)置與管理（ZHY使用統(tǒng)一的會(huì)計(jì)科目表，下屬各公司銀行存款帳戶眾多，一個(gè)地區(qū)公司多達(dá)100多個(gè)銀行帳戶，通過(guò)在現(xiàn)金管理模塊中把銀行帳戶與現(xiàn)金管理科目一一對(duì)應(yīng)定義后，有效地解決了按各銀行帳戶單獨(dú)設(shè)立銀行會(huì)計(jì)科目而使會(huì)計(jì)科目表繁雜冗長(zhǎng)的問(wèn)題），做到收支及時(shí)入帳，對(duì)銀行回單及時(shí)清理。管理層使用現(xiàn)金頭寸報(bào)表可隨時(shí)查看庫(kù)存資金和在途資金狀況，利用其“追溯（Drill Down）”查詢功能，可隨時(shí)了解各開(kāi)戶銀行、各銀行帳戶的資金狀況。必要時(shí)，還可以追蹤每一筆資金收支情況（圖3：資金匯總—A現(xiàn)金，B活期存款，……—東航上海活，工行長(zhǎng)寧活，……—憑證項(xiàng)）。圖3：ZHY現(xiàn)金頭寸報(bào)表及其追溯功能流動(dòng)資金預(yù)測(cè)（Liquidity Forecast）：SAP R/3是高度集成的系統(tǒng)，其現(xiàn)金管理可以基于財(cái)務(wù)憑證、銷(xiāo)售訂單、采購(gòu)訂單和計(jì)劃數(shù)據(jù)（如計(jì)劃的人員費(fèi)用、稅費(fèi)支出），實(shí)時(shí)給出中期（1~24周）流動(dòng)資金預(yù)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金盈余或短缺，讓管理層能合理調(diào)配或籌措資金。通過(guò)對(duì)基于銷(xiāo)售訂單、采購(gòu)訂單、應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付帳款、應(yīng)付票據(jù)、銀行存款、資金計(jì)劃等形成的資金流動(dòng)進(jìn)行分類(lèi)（如：國(guó)內(nèi)/國(guó)外），并對(duì)每種類(lèi)型進(jìn)一步分組，利用“追溯”查詢功能，讓管理層更深入、更清晰了解資金流動(dòng)狀況。增收節(jié)支是增加利潤(rùn)的基本方法。在目前ZHY收入來(lái)源較為固定的情況下，如何降低成本是企業(yè)管理工作中的重要方面。在華東公司的經(jīng)營(yíng)成本與經(jīng)營(yíng)費(fèi)用中，存在著公司本身不可控的因素，但也有一些是可控的因素。由于對(duì)這些可控及不可控因素的影響缺乏細(xì)致的量化分析，影響了進(jìn)一步對(duì)各項(xiàng)成本及經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的控制。在華東公司，由于以前部分部門(mén)費(fèi)用的核算工作量較大，只能通過(guò)在憑證摘要內(nèi)標(biāo)注部門(mén)及費(fèi)用類(lèi)別來(lái)劃分部門(mén)費(fèi)用。地區(qū)公司費(fèi)用記帳不核算到部門(mén)，沒(méi)有辦法對(duì)部門(mén)發(fā)生費(fèi)用進(jìn)行跟蹤、與監(jiān)控。無(wú)法與年底費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃做比較。因此，每年的費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃需要憑經(jīng)驗(yàn)制定，沒(méi)有具體的以前年度費(fèi)用數(shù)字作依據(jù)。針對(duì)以上問(wèn)題實(shí)施管理會(huì)計(jì)中的成本中心會(huì)計(jì)和獲利能力分析，可以很好地滿足
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