【文章內(nèi)容簡介】 冷凍 滅菌過濾 檢驗 滅菌灌裝 砸塞 熱縮帽 貼標(biāo) 打碼 裝箱 檢驗 入庫 年產(chǎn) 4000 噸楊梅飲品生產(chǎn)線技改項目工程 資金申請報告 長沙金智工程咨詢有限公司 19 五、投資估算與資金籌措 編制依據(jù) （ 1）國家計劃委員會和建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法參數(shù)（第二版）》 。 （ 2）建設(shè)項目投資估算方法、建設(shè)項目可行性研究報告編制內(nèi)容深度規(guī)定及國家的相關(guān)政策法規(guī)。 （ 3）土建工程 :采用湖南省建設(shè)委員會湘建價（ 20xx）經(jīng)字第 403號頒發(fā) 20xx 年《湖南省建筑工程消耗 量標(biāo)準(zhǔn)》 ,按相應(yīng)的調(diào)整文件進行調(diào)整 ,并參照溆浦縣同類單位工程造價。 （ 4） 設(shè)備購置根據(jù)各廠家報價估算 ,并計取運雜費、安裝費。 （ 5）原材料按當(dāng)?shù)亟晔袌銎骄鶅r格計取。 （ 6）工程建設(shè)其他費按建設(shè)項目投資估算辦法及本項目實際情況估算 ,本項目預(yù)備費按工程費用加上工程建設(shè)其他費用的適當(dāng)比例估算。 投資估算 本項目投資總額 萬元 ,其中 :固定資產(chǎn)投資 萬元 ,占總投資 %,鋪底流動資金 萬元 ,占總投資 %。（具體見投資估算表 51） 年產(chǎn) 4000 噸楊梅飲品生產(chǎn)線技改項目工程 資金申請報告 長沙金智工程咨詢有限公司 20 表 51 投資估算表 單位 :萬元 序號 項目名稱 規(guī)格型號 數(shù) 量 單 價 (萬元 ) 金額 (萬元 ) 一 固定資產(chǎn)投資 1 設(shè)備購置費用 冷藏貯汁罐 3* 20 去核打漿機 DJ524型 4T/h 1 板框過濾機 XAY20 型 630 1 離心機 SS80 型 1 瞬時高溫滅菌機 RP6L20 型 Y 2 精 密過濾機組 MGL 型 4 2 油鍋爐 1 發(fā)酵罐 * 14 灌裝生產(chǎn)線 GY164000 瓶 /h 2 制冷機組 1 輸送泵 1 純化水處理系統(tǒng) 1 化驗檢測設(shè)備 南京天脈 5T/h 1 2 不可預(yù)見費 二 鋪底流動資金 總投資 年產(chǎn) 4000 噸楊梅飲品生產(chǎn)線技改項目工程 資金申請報告 長沙金智工程咨詢有限公司 21 資金籌措 本 項目 籌措資金總額為 萬元。資金來源為 :項目單位自籌 萬元 ,申請 國家專項資金 萬元。 表 52 項目建設(shè)資金籌措表 序號 資金 來源 金額（萬元） 比例（ %） 1 項目單位自籌 2 申請國家專項資金 合 計 年產(chǎn) 4000 噸楊梅飲品生產(chǎn)線技改項目工程 資金申請報告 長沙金智工程咨詢有限公司 22 六、項目財務(wù)分析 根據(jù)國家發(fā)改委和建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》(第三版 )的規(guī)定 ,本項目的財務(wù)分 析是在國家現(xiàn)行財稅制度和價格體系的基礎(chǔ)上 ,根據(jù)項目投資估算結(jié)果進行分析 ,考察項目的盈利能力、清償能力等財務(wù)狀況 ,據(jù)此判斷項目的財務(wù)可行性。 根據(jù)我國目前投資水平、資金機會成本、資金供求狀況、投資規(guī)模、存貸款利率水平較低等實際情況 ,參照同類型項目 ,財務(wù)基準(zhǔn)收益率取10%。本項目總投資為 萬元 ,其中固定資產(chǎn)投資為 萬元 ,鋪底流動資金為 萬元。項目建設(shè)總工期為 2 年 ,綜合使用年限按 15年計算。 估算依據(jù)及說明 （ 1）產(chǎn)品單位生產(chǎn)成本及年成本費用的估算方法 ,依據(jù)國家計委、建設(shè)部發(fā)布 的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》第三版規(guī)定執(zhí)行。 （ 2）本項目建設(shè)期 2 年 ,固定資產(chǎn)投資為 萬元 ,分 2 年投資 ,分別為 萬元 , 萬元 ,第 3 年投入鋪底流動資金 萬元 。技術(shù)改造建成后生產(chǎn)負(fù)荷為投產(chǎn)第 1 年 80%,第 2 年 100%。 （ 3）按照目前企業(yè)產(chǎn)品市場價格 ,生產(chǎn)成本實際情況進行估算。 （ 4）原材料、燃料動力的消耗 按擬定方案提出的產(chǎn)品消耗考慮 ,其價格按現(xiàn)行實際價格為基礎(chǔ)進年產(chǎn) 4000 噸楊梅飲品生產(chǎn)線技改項目工程 資金申請報告 長沙金智工程咨詢有限公司 23 行綜合確定。 財務(wù)收入 本項目的收入為出售新增 楊梅酒 收入。按規(guī)模 ,達(dá)產(chǎn)年為 4000 噸 ,其中原有 設(shè)計規(guī)模 20xx 噸 ,本次技術(shù)改造 ,新增設(shè)備后 ,新增設(shè)計能力 20xx噸。生產(chǎn)負(fù)荷為投產(chǎn)第 1 年 80%,第 2 年 100%。 根據(jù)企業(yè)目前該產(chǎn)品的銷售情況 ,確定本項目的產(chǎn)品楊梅紅酒銷售價格為 萬元／噸 ,總 項目正常年銷售收入為 億元。 本次技術(shù)改造 ,新增 年 達(dá)產(chǎn)收入 萬元 。 成本費用 本項目主要的成本費用為折舊費、經(jīng)營成本（含原料購買費、員工工資、管理費、維護費、銷售費、水電費、包裝費、工具費等）、利息支出等。 (1)折舊費 本項目固定資產(chǎn)投資 ,按直線折舊 ,本項目的綜合 折舊 率取 %,經(jīng)計算 ,正常年折舊費為 萬元。 (2)主原料成本 本項目的原材料主要為楊梅 ,經(jīng)測算 ,每公斤楊梅鮮果榨汁 公 ,斤 ,每公斤鮮汁釀酒 公斤 ,項目的年消耗楊梅量為 噸 ,收購楊梅綜合價為 元／公斤 ,其它損耗為 元／公斤 ,則項目年原料成本費為 萬元。 （ 3） 技術(shù) 項目的工資及福利費包括工資、勞保及取暖保溫費 ,經(jīng)測算 ,年產(chǎn) 4000 噸楊梅飲品生產(chǎn)線技改項目工程 資金申請報告 長沙金智工程咨詢有限公司 24 項目新增定員 50人 ,每人年工資及福利費為 30000元 ,成本為 。 （ 4）產(chǎn)品銷售成本 本項目產(chǎn)品銷售廣告費用按收入的 10%計算 ,正常年銷售費用為 600萬元。 （ 5） 燃料及動力費 根據(jù)建設(shè)方提供的基本資料 ,燃料及動力費包括水和電的消耗費用。經(jīng)測算 ,楊梅紅酒單位產(chǎn)品燃料及動力費為 400 元／噸 ,故項目的年燃料及動力費為 萬元。 （ 6）輔助物料消耗 :預(yù)計年度消耗按原材料的 10%計 ,年輔助物料消耗成本為 萬元。 （ 7） 利息支出 ,無貸款 ,故無利息支出。 （ 8）維修費 參照同行業(yè)的平均水平 ,經(jīng)估算 ,中小修費 年維修費為 30 萬元。 （ 9）企業(yè)管理費 按收入的 %計算 ,預(yù)計年度企業(yè)管理費為 2100 萬元。 （ 10）包裝費用 按外包裝盒 ／個／ 6=／ 瓶 ,750m1裝酒瓶 2元／個 ,軟木塞 ／個 ,膠帽 ／個 ,外標(biāo)簽 ／套 ,合計每瓶 4元 ,計 5330元／噸。經(jīng)測算項目正常年包裝費為 萬元。 各年總成本費用參見附表 2。 稅金 年產(chǎn) 4000 噸楊梅飲品生產(chǎn)線技改項目工程 資金申請報告 長沙金智工程咨詢有限公司 25 本項目產(chǎn)品銷項增值稅稅率為 17%,農(nóng)產(chǎn)品進項增值稅抵扣稅率為13%,按靖州縣有關(guān)規(guī)定：城市維護建設(shè)稅稅率取 5%,教育費附加費 ,按 3%計 ,楊梅果酒消費稅稅率為銷售收入 10%計 ,達(dá)產(chǎn)后正常年增值稅金及 附加為 萬元 ,消費稅為 600 萬元。所得稅按利潤 25%計征。 盈利能力分析 本項目收入 扣除成本后為利潤。利潤中按 10%計提企業(yè)公積金。在計算期 17 年內(nèi) ,本項目正常年投資利潤率為 %,正常年投資利稅率為%,全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率為 %（稅后）、 %（稅前） ,全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元（稅后）、 4405 萬元（稅前） ,投資回收期為 年（稅后）、 年（稅前） ,有較強的盈利能力。 本項目計算期各年盈利情況參見附表 3 利潤與利潤分配表。 財務(wù)評價計算結(jié)果 通過計算 ,本項目財務(wù)評價主要指標(biāo)匯總見表 61 年產(chǎn) 4000 噸楊梅飲品生產(chǎn)線技改項目工程 資金申請報告 長沙金智工程咨詢有限公司 26 表 61 財務(wù)評價指標(biāo)匯總表 序號 項 目 單 位 指 標(biāo) 備 注 1 總投資 萬元 建設(shè)投資 萬元 鋪底流動資金 萬元 2 正常年收入 萬元 3 財務(wù)收入總額 萬元 正常年 4 總成本費用總額 萬元 正常年 5 銷售稅金附加總額 萬元 正常年 增值稅 萬元 正常年 6 利潤總額 萬元 正常年 7 盈利能力指標(biāo) 正常年 投資利潤率 % % 正常年投資利稅率 % % 全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率 % 所得稅前 全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值 (ic=10%) 萬元 所得稅前 全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率 % 所得稅后 全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值 (ic=10%) 萬元 所得稅后 投資回收期 年 所得稅前 投資回收期 年 所得稅后 財務(wù)敏感性分析 擬定投資、收入分別變化 10%∽－ 10%這二個影響因素變化 ,考察本項目抗風(fēng)險能力。從表 62 可見 ,在所擬定因素變化范圍內(nèi) ,本項目財務(wù)內(nèi)部收益率均大于 10%,財務(wù)凈現(xiàn)值均大于零 ,可見本項目有較強的抗風(fēng)險能力。 年產(chǎn) 4000 噸楊梅飲品生產(chǎn)線技改項目工程 資金申請報告 長沙金智工程咨詢有限公司 27 表 62 財務(wù)評價敏感性分析表 序號 項 目 財務(wù)內(nèi)部 收益率 (%) 財務(wù)凈現(xiàn) 值 (萬元 ) 投資回收期(年 ) 1 基本方案 2 投資變化 增加 10% 減少 10% 3 收入變化 增加 10% 減少 10% 盈虧平衡點分析 經(jīng)計算 ,本項目正常年的可變成本總額為 萬元 ,固定成本為 萬元 ,年銷售稅金及附加為 萬元 ,年增值稅為 萬元 ,年消費稅為 600 萬元。 保本銷售量 =總固定成本247。（銷售單價 單位變動成本 單位銷售稅金及附加 單位增值稅） = 噸。 保本銷售額 =銷售單價保本銷售量 = 萬 元。 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點 : BEP=總固定成本247。（總銷售收入 總可變成本 銷售稅金及附加 增值稅） 100%=% 上述分析表明 :該項目保本銷售量為 噸 ,保本生產(chǎn)能力利用率年產(chǎn) 4000 噸楊梅飲品生產(chǎn)線技改項目工程 資金申請報告 長沙金智工程咨詢有限公司 28 %。說明該項目投產(chǎn)后即使其設(shè)計生產(chǎn)銷售量減少 %,也不會發(fā)生經(jīng)營虧損 ,表明項目具有較強的抗風(fēng)險能力。 財務(wù)評價結(jié)論 該項目全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率 ,大于財務(wù)基準(zhǔn)收益率 10%,財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元 ,遠(yuǎn)大于 0。投資回收期為 年。通過財務(wù)抗風(fēng)險計算 ,有較強的抗風(fēng) 險能力。該項目財務(wù)評價可行。 綜合評價 通過對該項目從籌建到投產(chǎn)全過程各項指標(biāo)的測算表明 :項目建成投產(chǎn)后 ,其經(jīng)濟效益良好 ,財務(wù)內(nèi)部收益率高于設(shè)定的 10%的基準(zhǔn)收益率 ,投資回收期只有 年 (含建設(shè)期 )。故項目是切實可行的。 年產(chǎn) 4000 噸楊梅飲品生產(chǎn)線技改項目工程 資金申請報告 長沙金智工程咨詢有限公司 29 七、 環(huán)保 節(jié)能 及安全 防護 措施 根據(jù)本項目主要污染源及產(chǎn)生量，本項目通過以下治理措施，使各種污染物排放達(dá)到國家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。 內(nèi)容 排放源 污染物名稱 治理措施 預(yù)期治理效果 大氣污染物 鍋爐煙氣 煙塵、 S02 除塵器 達(dá)標(biāo) 水污染物 沖洗廢水 C0D、 SS 沉淀池、生化池 達(dá)標(biāo) 固體廢物 搗汁廢渣 楊梅核 燃燒 發(fā)酵過濾 酵母泥、酒糟 作飼料 噪聲 生產(chǎn)設(shè)備噪聲：門窗作隔聲處理，使廠界達(dá)標(biāo) 施工期噪聲：采用先進低噪聲設(shè)備，文明生產(chǎn)；夜間（ 22:00 以后）避免進行噪聲污染的施工作業(yè)，因特殊需要，應(yīng)事先填寫申請表，報請環(huán)境保護部門審批 節(jié)能措施 為深入貫徹科學(xué)發(fā)展觀 ,落實節(jié)約資源基本國策 ,調(diào)動社會各方面力量進一步加強節(jié)能工作 ,加快建設(shè)節(jié)約型社會 ,實現(xiàn)“十 二 五”規(guī)劃綱要提