【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 冷凍 滅菌過濾 檢驗(yàn) 滅菌灌裝 砸塞 熱縮帽 貼標(biāo) 打碼 裝箱 檢驗(yàn) 入庫(kù) 年產(chǎn) 4000 噸楊梅飲品生產(chǎn)線技改項(xiàng)目工程 資金申請(qǐng)報(bào)告 長(zhǎng)沙金智工程咨詢有限公司 19 五、投資估算與資金籌措 編制依據(jù) （ 1）國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)和建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法參數(shù)（第二版）》 。 （ 2）建設(shè)項(xiàng)目投資估算方法、建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制內(nèi)容深度規(guī)定及國(guó)家的相關(guān)政策法規(guī)。 （ 3）土建工程 :采用湖南省建設(shè)委員會(huì)湘建價(jià)（ 20xx）經(jīng)字第 403號(hào)頒發(fā) 20xx 年《湖南省建筑工程消耗 量標(biāo)準(zhǔn)》 ,按相應(yīng)的調(diào)整文件進(jìn)行調(diào)整 ,并參照溆浦縣同類單位工程造價(jià)。 （ 4） 設(shè)備購(gòu)置根據(jù)各廠家報(bào)價(jià)估算 ,并計(jì)取運(yùn)雜費(fèi)、安裝費(fèi)。 （ 5）原材料按當(dāng)?shù)亟晔袌?chǎng)平均價(jià)格計(jì)取。 （ 6）工程建設(shè)其他費(fèi)按建設(shè)項(xiàng)目投資估算辦法及本項(xiàng)目實(shí)際情況估算 ,本項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用加上工程建設(shè)其他費(fèi)用的適當(dāng)比例估算。 投資估算 本項(xiàng)目投資總額 萬元 ,其中 :固定資產(chǎn)投資 萬元 ,占總投資 %,鋪底流動(dòng)資金 萬元 ,占總投資 %。（具體見投資估算表 51） 年產(chǎn) 4000 噸楊梅飲品生產(chǎn)線技改項(xiàng)目工程 資金申請(qǐng)報(bào)告 長(zhǎng)沙金智工程咨詢有限公司 20 表 51 投資估算表 單位 :萬元 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 規(guī)格型號(hào) 數(shù) 量 單 價(jià) (萬元 ) 金額 (萬元 ) 一 固定資產(chǎn)投資 1 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用 冷藏貯汁罐 3* 20 去核打漿機(jī) DJ524型 4T/h 1 板框過濾機(jī) XAY20 型 630 1 離心機(jī) SS80 型 1 瞬時(shí)高溫滅菌機(jī) RP6L20 型 Y 2 精 密過濾機(jī)組 MGL 型 4 2 油鍋爐 1 發(fā)酵罐 * 14 灌裝生產(chǎn)線 GY164000 瓶 /h 2 制冷機(jī)組 1 輸送泵 1 純化水處理系統(tǒng) 1 化驗(yàn)檢測(cè)設(shè)備 南京天脈 5T/h 1 2 不可預(yù)見費(fèi) 二 鋪底流動(dòng)資金 總投資 年產(chǎn) 4000 噸楊梅飲品生產(chǎn)線技改項(xiàng)目工程 資金申請(qǐng)報(bào)告 長(zhǎng)沙金智工程咨詢有限公司 21 資金籌措 本 項(xiàng)目 籌措資金總額為 萬元。資金來源為 :項(xiàng)目單位自籌 萬元 ,申請(qǐng) 國(guó)家專項(xiàng)資金 萬元。 表 52 項(xiàng)目建設(shè)資金籌措表 序號(hào) 資金 來源 金額（萬元） 比例（ %） 1 項(xiàng)目單位自籌 2 申請(qǐng)國(guó)家專項(xiàng)資金 合 計(jì) 年產(chǎn) 4000 噸楊梅飲品生產(chǎn)線技改項(xiàng)目工程 資金申請(qǐng)報(bào)告 長(zhǎng)沙金智工程咨詢有限公司 22 六、項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析 根據(jù)國(guó)家發(fā)改委和建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第三版 )的規(guī)定 ,本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分 析是在國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅制度和價(jià)格體系的基礎(chǔ)上 ,根據(jù)項(xiàng)目投資估算結(jié)果進(jìn)行分析 ,考察項(xiàng)目的盈利能力、清償能力等財(cái)務(wù)狀況 ,據(jù)此判斷項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性。 根據(jù)我國(guó)目前投資水平、資金機(jī)會(huì)成本、資金供求狀況、投資規(guī)模、存貸款利率水平較低等實(shí)際情況 ,參照同類型項(xiàng)目 ,財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率取10%。本項(xiàng)目總投資為 萬元 ,其中固定資產(chǎn)投資為 萬元 ,鋪底流動(dòng)資金為 萬元。項(xiàng)目建設(shè)總工期為 2 年 ,綜合使用年限按 15年計(jì)算。 估算依據(jù)及說明 （ 1）產(chǎn)品單位生產(chǎn)成本及年成本費(fèi)用的估算方法 ,依據(jù)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部發(fā)布 的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》第三版規(guī)定執(zhí)行。 （ 2）本項(xiàng)目建設(shè)期 2 年 ,固定資產(chǎn)投資為 萬元 ,分 2 年投資 ,分別為 萬元 , 萬元 ,第 3 年投入鋪底流動(dòng)資金 萬元 。技術(shù)改造建成后生產(chǎn)負(fù)荷為投產(chǎn)第 1 年 80%,第 2 年 100%。 （ 3）按照目前企業(yè)產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格 ,生產(chǎn)成本實(shí)際情況進(jìn)行估算。 （ 4）原材料、燃料動(dòng)力的消耗 按擬定方案提出的產(chǎn)品消耗考慮 ,其價(jià)格按現(xiàn)行實(shí)際價(jià)格為基礎(chǔ)進(jìn)年產(chǎn) 4000 噸楊梅飲品生產(chǎn)線技改項(xiàng)目工程 資金申請(qǐng)報(bào)告 長(zhǎng)沙金智工程咨詢有限公司 23 行綜合確定。 財(cái)務(wù)收入 本項(xiàng)目的收入為出售新增 楊梅酒 收入。按規(guī)模 ,達(dá)產(chǎn)年為 4000 噸 ,其中原有 設(shè)計(jì)規(guī)模 20xx 噸 ,本次技術(shù)改造 ,新增設(shè)備后 ,新增設(shè)計(jì)能力 20xx噸。生產(chǎn)負(fù)荷為投產(chǎn)第 1 年 80%,第 2 年 100%。 根據(jù)企業(yè)目前該產(chǎn)品的銷售情況 ,確定本項(xiàng)目的產(chǎn)品楊梅紅酒銷售價(jià)格為 萬元／噸 ,總 項(xiàng)目正常年銷售收入為 億元。 本次技術(shù)改造 ,新增 年 達(dá)產(chǎn)收入 萬元 。 成本費(fèi)用 本項(xiàng)目主要的成本費(fèi)用為折舊費(fèi)、經(jīng)營(yíng)成本（含原料購(gòu)買費(fèi)、員工工資、管理費(fèi)、維護(hù)費(fèi)、銷售費(fèi)、水電費(fèi)、包裝費(fèi)、工具費(fèi)等）、利息支出等。 (1)折舊費(fèi) 本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資 ,按直線折舊 ,本項(xiàng)目的綜合 折舊 率取 %,經(jīng)計(jì)算 ,正常年折舊費(fèi)為 萬元。 (2)主原料成本 本項(xiàng)目的原材料主要為楊梅 ,經(jīng)測(cè)算 ,每公斤楊梅鮮果榨汁 公 ,斤 ,每公斤鮮汁釀酒 公斤 ,項(xiàng)目的年消耗楊梅量為 噸 ,收購(gòu)楊梅綜合價(jià)為 元／公斤 ,其它損耗為 元／公斤 ,則項(xiàng)目年原料成本費(fèi)為 萬元。 （ 3） 技術(shù) 項(xiàng)目的工資及福利費(fèi)包括工資、勞保及取暖保溫費(fèi) ,經(jīng)測(cè)算 ,年產(chǎn) 4000 噸楊梅飲品生產(chǎn)線技改項(xiàng)目工程 資金申請(qǐng)報(bào)告 長(zhǎng)沙金智工程咨詢有限公司 24 項(xiàng)目新增定員 50人 ,每人年工資及福利費(fèi)為 30000元 ,成本為 。 （ 4）產(chǎn)品銷售成本 本項(xiàng)目產(chǎn)品銷售廣告費(fèi)用按收入的 10%計(jì)算 ,正常年銷售費(fèi)用為 600萬元。 （ 5） 燃料及動(dòng)力費(fèi) 根據(jù)建設(shè)方提供的基本資料 ,燃料及動(dòng)力費(fèi)包括水和電的消耗費(fèi)用。經(jīng)測(cè)算 ,楊梅紅酒單位產(chǎn)品燃料及動(dòng)力費(fèi)為 400 元／噸 ,故項(xiàng)目的年燃料及動(dòng)力費(fèi)為 萬元。 （ 6）輔助物料消耗 :預(yù)計(jì)年度消耗按原材料的 10%計(jì) ,年輔助物料消耗成本為 萬元。 （ 7） 利息支出 ,無貸款 ,故無利息支出。 （ 8）維修費(fèi) 參照同行業(yè)的平均水平 ,經(jīng)估算 ,中小修費(fèi) 年維修費(fèi)為 30 萬元。 （ 9）企業(yè)管理費(fèi) 按收入的 %計(jì)算 ,預(yù)計(jì)年度企業(yè)管理費(fèi)為 2100 萬元。 （ 10）包裝費(fèi)用 按外包裝盒 ／個(gè)／ 6=／ 瓶 ,750m1裝酒瓶 2元／個(gè) ,軟木塞 ／個(gè) ,膠帽 ／個(gè) ,外標(biāo)簽 ／套 ,合計(jì)每瓶 4元 ,計(jì) 5330元／噸。經(jīng)測(cè)算項(xiàng)目正常年包裝費(fèi)為 萬元。 各年總成本費(fèi)用參見附表 2。 稅金 年產(chǎn) 4000 噸楊梅飲品生產(chǎn)線技改項(xiàng)目工程 資金申請(qǐng)報(bào)告 長(zhǎng)沙金智工程咨詢有限公司 25 本項(xiàng)目產(chǎn)品銷項(xiàng)增值稅稅率為 17%,農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)增值稅抵扣稅率為13%,按靖州縣有關(guān)規(guī)定：城市維護(hù)建設(shè)稅稅率取 5%,教育費(fèi)附加費(fèi) ,按 3%計(jì) ,楊梅果酒消費(fèi)稅稅率為銷售收入 10%計(jì) ,達(dá)產(chǎn)后正常年增值稅金及 附加為 萬元 ,消費(fèi)稅為 600 萬元。所得稅按利潤(rùn) 25%計(jì)征。 盈利能力分析 本項(xiàng)目收入 扣除成本后為利潤(rùn)。利潤(rùn)中按 10%計(jì)提企業(yè)公積金。在計(jì)算期 17 年內(nèi) ,本項(xiàng)目正常年投資利潤(rùn)率為 %,正常年投資利稅率為%,全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %（稅后）、 %（稅前） ,全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元（稅后）、 4405 萬元（稅前） ,投資回收期為 年（稅后）、 年（稅前） ,有較強(qiáng)的盈利能力。 本項(xiàng)目計(jì)算期各年盈利情況參見附表 3 利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算結(jié)果 通過計(jì)算 ,本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)主要指標(biāo)匯總見表 61 年產(chǎn) 4000 噸楊梅飲品生產(chǎn)線技改項(xiàng)目工程 資金申請(qǐng)報(bào)告 長(zhǎng)沙金智工程咨詢有限公司 26 表 61 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總表 序號(hào) 項(xiàng) 目 單 位 指 標(biāo) 備 注 1 總投資 萬元 建設(shè)投資 萬元 鋪底流動(dòng)資金 萬元 2 正常年收入 萬元 3 財(cái)務(wù)收入總額 萬元 正常年 4 總成本費(fèi)用總額 萬元 正常年 5 銷售稅金附加總額 萬元 正常年 增值稅 萬元 正常年 6 利潤(rùn)總額 萬元 正常年 7 盈利能力指標(biāo) 正常年 投資利潤(rùn)率 % % 正常年投資利稅率 % % 全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 所得稅前 全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (ic=10%) 萬元 所得稅前 全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 所得稅后 全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (ic=10%) 萬元 所得稅后 投資回收期 年 所得稅前 投資回收期 年 所得稅后 財(cái)務(wù)敏感性分析 擬定投資、收入分別變化 10%∽－ 10%這二個(gè)影響因素變化 ,考察本項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力。從表 62 可見 ,在所擬定因素變化范圍內(nèi) ,本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均大于 10%,財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零 ,可見本項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 年產(chǎn) 4000 噸楊梅飲品生產(chǎn)線技改項(xiàng)目工程 資金申請(qǐng)報(bào)告 長(zhǎng)沙金智工程咨詢有限公司 27 表 62 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)敏感性分析表 序號(hào) 項(xiàng) 目 財(cái)務(wù)內(nèi)部 收益率 (%) 財(cái)務(wù)凈現(xiàn) 值 (萬元 ) 投資回收期(年 ) 1 基本方案 2 投資變化 增加 10% 減少 10% 3 收入變化 增加 10% 減少 10% 盈虧平衡點(diǎn)分析 經(jīng)計(jì)算 ,本項(xiàng)目正常年的可變成本總額為 萬元 ,固定成本為 萬元 ,年銷售稅金及附加為 萬元 ,年增值稅為 萬元 ,年消費(fèi)稅為 600 萬元。 保本銷售量 =總固定成本247。（銷售單價(jià) 單位變動(dòng)成本 單位銷售稅金及附加 單位增值稅） = 噸。 保本銷售額 =銷售單價(jià)保本銷售量 = 萬 元。 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn) : BEP=總固定成本247。（總銷售收入 總可變成本 銷售稅金及附加 增值稅） 100%=% 上述分析表明 :該項(xiàng)目保本銷售量為 噸 ,保本生產(chǎn)能力利用率年產(chǎn) 4000 噸楊梅飲品生產(chǎn)線技改項(xiàng)目工程 資金申請(qǐng)報(bào)告 長(zhǎng)沙金智工程咨詢有限公司 28 %。說明該項(xiàng)目投產(chǎn)后即使其設(shè)計(jì)生產(chǎn)銷售量減少 %,也不會(huì)發(fā)生經(jīng)營(yíng)虧損 ,表明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 該項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 ,大于財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率 10%,財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元 ,遠(yuǎn)大于 0。投資回收期為 年。通過財(cái)務(wù)抗風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算 ,有較強(qiáng)的抗風(fēng) 險(xiǎn)能力。該項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)可行。 綜合評(píng)價(jià) 通過對(duì)該項(xiàng)目從籌建到投產(chǎn)全過程各項(xiàng)指標(biāo)的測(cè)算表明 :項(xiàng)目建成投產(chǎn)后 ,其經(jīng)濟(jì)效益良好 ,財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于設(shè)定的 10%的基準(zhǔn)收益率 ,投資回收期只有 年 (含建設(shè)期 )。故項(xiàng)目是切實(shí)可行的。 年產(chǎn) 4000 噸楊梅飲品生產(chǎn)線技改項(xiàng)目工程 資金申請(qǐng)報(bào)告 長(zhǎng)沙金智工程咨詢有限公司 29 七、 環(huán)保 節(jié)能 及安全 防護(hù) 措施 根據(jù)本項(xiàng)目主要污染源及產(chǎn)生量，本項(xiàng)目通過以下治理措施，使各種污染物排放達(dá)到國(guó)家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。 內(nèi)容 排放源 污染物名稱 治理措施 預(yù)期治理效果 大氣污染物 鍋爐煙氣 煙塵、 S02 除塵器 達(dá)標(biāo) 水污染物 沖洗廢水 C0D、 SS 沉淀池、生化池 達(dá)標(biāo) 固體廢物 搗汁廢渣 楊梅核 燃燒 發(fā)酵過濾 酵母泥、酒糟 作飼料 噪聲 生產(chǎn)設(shè)備噪聲：門窗作隔聲處理，使廠界達(dá)標(biāo) 施工期噪聲：采用先進(jìn)低噪聲設(shè)備，文明生產(chǎn)；夜間（ 22:00 以后）避免進(jìn)行噪聲污染的施工作業(yè)，因特殊需要，應(yīng)事先填寫申請(qǐng)表，報(bào)請(qǐng)環(huán)境保護(hù)部門審批 節(jié)能措施 為深入貫徹科學(xué)發(fā)展觀 ,落實(shí)節(jié)約資源基本國(guó)策 ,調(diào)動(dòng)社會(huì)各方面力量進(jìn)一步加強(qiáng)節(jié)能工作 ,加快建設(shè)節(jié)約型社會(huì) ,實(shí)現(xiàn)“十 二 五”規(guī)劃綱要提