【文章內(nèi)容簡介】 不計(jì) 利息。利息金額算至分位，分以下尾數(shù)四舍五入。分段計(jì)息算至厘位，合計(jì)利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季結(jié)息日時(shí)將利息計(jì)入本金作為下季的本金計(jì)算復(fù)利外，其他存款不論存期多長，一律不計(jì)復(fù)利。 ② 計(jì)息時(shí)間 從 2020 年 9 月 21 日起，我國對活期存款實(shí)行按季度結(jié)息，每季度末月的 20 日為結(jié)息日，次日付息。 ③ 計(jì)息方式 除活期和定期整存整取兩種存款外，國內(nèi)銀行的通知存款、協(xié)定存款、定活兩便、存本取息、零存整取、整存零取 6 個(gè)存款種類，只要不超過中國人民銀行同期限檔次存款利率上限，計(jì)、結(jié)息規(guī)則由各銀行自己把 握。 考試大論壇 考試大－全國最大教育類網(wǎng)站 (． Examda。 )本文來源 :考試大網(wǎng) 銀行除仍可沿用普遍使用的每年 360 天（每月 30 天）計(jì)息期外，也可選擇將計(jì)息期全部化為實(shí)際天數(shù)計(jì)算利息，即每年為 365 天（潤年為 366 天），每月為當(dāng)月公歷的實(shí)際天數(shù)。 上述 6 種存款具體采用何種計(jì)息方式由各銀行決定，儲戶只能選擇銀行，不能選擇計(jì)息方式。 中 國人民銀行將計(jì)結(jié)息方式選擇權(quán)下放到銀行，意味著對于同一存款種類，各家銀行之間將會出現(xiàn)計(jì)息方式的差異，從而使儲戶的最終利息收入并不相同。 人民幣存款計(jì)息的通用公式： 利息 =本金 實(shí)際天數(shù) 日利率 人民幣存款利率的換算公式： 日利率（ ‰0 ） =年利率（ %） 247。360，月利率（ ‰ ） =年利率（ %） 247。12 積數(shù)計(jì)息法：按實(shí)際天數(shù)每日累計(jì)帳戶余額，以累計(jì)積數(shù)乘以日利率計(jì)算利息。目前，各家銀行多使用積數(shù)計(jì)息法計(jì)算活期存款利息。 計(jì)算公式為：利息 =累計(jì)計(jì)息積數(shù) 日利率 其中，累計(jì)計(jì)息積數(shù) =每日余額合 計(jì)數(shù) 定期存款 整存整取最為常見，是定期存款的典型代表。 ① 存款利率 定期存款利率視期限長短而定。 ② 到期支取的定期存款計(jì)息 案例：某客戶在 2020 年 1 月 8 日存入一筆 元的一年期整存整取定期存款，假定年利率為 %，一年后存款到期時(shí)，他從銀行取回的全部金額是多少？ ③ 逾期支取的定期存款計(jì)息 來源：考試 大的美女編輯們來源：考試大 考試就到考試大來源： 考試大 超過原定存期的部分，除約定自動轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息，并全部計(jì)入本金。 案例：某客戶 2020 年 2 月 28 日存入 10000 元，定期整存整取六個(gè)月，假定利率為 %，到期日為 2020 年 8 月 28 日，支取日為 2020 年 9 月 18 日。假定 2020 年 9 月 18 日，活期儲蓄存款利率為 %。 ④ 提前支取的定期存款計(jì)息 支取部分按活期存款利率計(jì)付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。 ⑤ 存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)定期存款利率計(jì)息。 摘要：一般存款賬戶簡稱一般戶，是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。一般存款帳戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。銀行外匯牌價(jià)表中的這幾個(gè)價(jià)格（除中間價(jià)外）都是以銀行為主體的表示方法?，F(xiàn)匯是指可自由兌換的匯票、支票等外幣票據(jù)?，F(xiàn)鈔是具體的、實(shí)在的外國紙幣、硬幣。結(jié)匯是指客戶把持有 的外幣儲蓄存款、外幣現(xiàn)鈔按銀行對外公布的現(xiàn)匯、現(xiàn)鈔買入價(jià)賣給銀行，由銀行兌付相應(yīng)的人民幣。 對公存款業(yè)務(wù)分類 按存款的支取方式不同，對公存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)定存款等。 （ 1）單位活期存款 單位活期存款是指單位類客戶在商業(yè)銀行開立結(jié)算賬戶，辦理不規(guī)定存期、可隨時(shí)轉(zhuǎn)帳、存取的存款類型。 單位活期存款賬戶又稱為單位結(jié)算賬戶，包括基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶和專用存款帳戶。 ① 基本存款賬戶 基本存款賬戶簡稱基本戶，是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn) 賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。 基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。 ② 一般存款帳戶 一般存款賬戶簡稱一般戶，是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。一般存款帳戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。 ③ 專用存款帳戶 專用存款帳戶是指存款人對其特定用途的資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。 ④ 臨時(shí)存款帳戶 臨時(shí)存款帳戶是指存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行 結(jié)算賬戶。設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營活動、注冊驗(yàn)資。該種賬戶的有效期最長不得超過二年。 （ 2）單位定期存款 （ 3）單位通知存款 可再分為 1 天通知存款和 7 天通知存款兩個(gè)品種。 （ 4）單位協(xié)定存款 單位協(xié)定存款是一種單位類客戶通過與商業(yè)銀行簽訂合同的形式約定合同期限、確定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，對超過基本存款額度的存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計(jì)付利息、對基本存款額度按活期存款利率付息的存款類型?？荚嚧螅珖畲蠼逃惥W(wǎng)站 (． Examda。 )考試大論壇 來源：考試大 考試就到考試大 外幣存款業(yè)務(wù) 1．基本概念 （ 1）外幣存款業(yè)務(wù)與人民幣存款業(yè)務(wù)的異同 外幣存款業(yè)務(wù)與人民幣存款業(yè)務(wù)除了存款幣種和具體管理方式不同之外，有許多共同點(diǎn)。 （ 2）外幣存款業(yè)務(wù)幣種 我國銀行開辦的外幣存款業(yè)務(wù)幣種主要有九種：美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎（簡稱 “瑞郎 ”）、 新加坡元。 （ 3）現(xiàn)匯買入價(jià) /現(xiàn)鈔買入價(jià) /現(xiàn)匯賣出價(jià) /現(xiàn)鈔賣出價(jià) /中間價(jià)（基準(zhǔn)價(jià)） 銀行外匯牌價(jià)表中的這幾個(gè)價(jià)格（除中間價(jià)外）都是以銀行為主體的表示方法?，F(xiàn)匯是指可自由兌換的匯票、支票等外幣票據(jù)?，F(xiàn)鈔是具體的、實(shí)在的外國紙幣、硬幣。 中間價(jià)（基準(zhǔn)價(jià)）：中國人民銀行公布的當(dāng)日外匯牌價(jià)。 背景知識：匯買價(jià)、鈔買價(jià)、賣出價(jià)的區(qū)別 考試就到考試大 來源：考試 大的美女編輯們采集者退散 個(gè)人外匯買賣業(yè)務(wù)多本著鈔變鈔、匯變匯的原則?，F(xiàn)匯買入價(jià)和現(xiàn)鈔買入價(jià)往往不同。鈔買價(jià)比匯買價(jià)要低。 背景知識：結(jié)匯、售匯與購匯 結(jié)匯是指客戶把持有的外幣儲蓄存款、外幣現(xiàn)鈔按銀行對外公布的現(xiàn)匯、現(xiàn)鈔買入價(jià)賣給銀行，由銀行兌付相應(yīng)的人民幣。 售匯是指銀行按照對外公布的賣出價(jià)將外匯賣給客戶。此時(shí)，從客戶的角度來講，相當(dāng)于用人民幣向銀行購買外匯，所以客戶是在購匯。 2．外匯儲蓄存款 《個(gè)人外 匯管理辦法》規(guī)定 “個(gè)人外匯帳戶按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個(gè)人外匯帳戶和境外個(gè)人外匯賬戶；按賬戶性質(zhì)區(qū)分為外匯結(jié)算賬戶、資本項(xiàng)目賬戶及外匯儲蓄賬戶。 ” 不再區(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶，對個(gè)人非經(jīng)營性外匯收付統(tǒng)一通過外匯儲蓄賬戶進(jìn)行管理。 背景知識：現(xiàn)鈔賬戶和現(xiàn)匯賬戶來源： 考試大 來源： 來源： 考試大 來源：考試大 凡從境外匯入、攜入和境內(nèi)居民持有的可自由兌換的外幣票據(jù)均可存入現(xiàn)匯賬戶；不能立即付款的外幣票據(jù)，需經(jīng)銀行辦理托收后，方可存入現(xiàn)匯賬戶。 凡從境外攜入或境內(nèi)居民持有的可自由兌換的外幣現(xiàn)鈔，可存入現(xiàn)鈔帳戶。 3．單位外匯存款 （ 1）單位經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶 境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上只能開立一個(gè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用美元核定。 （ 2）單位資本項(xiàng)目外匯賬戶 包括貸款（外債及轉(zhuǎn)貸款）專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、 B股 交易專戶等。 摘要：個(gè)人貸款可由銀行直接向個(gè)人發(fā)放或通過零售商間接發(fā)放。個(gè)人助學(xué)貸款是指銀行向正在接受高等教育的在校學(xué)生或其直系親屬、法定監(jiān)護(hù)人或準(zhǔn)備接受各類教育培訓(xùn)的自然人發(fā)放的人民幣貸款業(yè)務(wù)。個(gè)人助學(xué)貸款分為國家助學(xué)貸款和一般商業(yè)性助學(xué)貸款。個(gè)人住房最高額抵押貸款向個(gè)體工商戶、個(gè)體獨(dú)資企業(yè)投資人或合伙企業(yè)合伙人發(fā)放用于合法經(jīng)營活動的個(gè)人經(jīng)營性貸款。 個(gè)人貸款業(yè)務(wù) 個(gè)人貸款可由銀行直接向個(gè)人發(fā)放或通過零售商間接發(fā)放。 我國針對個(gè)人的貸款業(yè)務(wù)主要有個(gè)人住房貸款、個(gè)人汽車貸款、信用卡透支、個(gè) 人助學(xué)貸款等。 1．個(gè)人住房貸款 個(gè)人住房貸款是銀行向購買、建造、大修各類型住房的自然人發(fā)放的貸款，即通常所稱的個(gè)人住房按揭貸款。 （ 1）貸款期限及貸款比例 個(gè)人住房貸款期限一般最長不超過 30 年。 （ 2）貸款利率 （ 3）還款方式 貸款期限在一年以下（含一年）的，采用利隨本清的還款方式。貸款期限在一年以上的，采用按月還款方式償還貸款本息。 一是等額本息還款法，即借款人每月以相等的金額償還貸款本息，又稱為等額法。 二是等額本金還款法，即借款人每月等額償還本金，貸款利息隨本金余 額的逐月遞減而遞減，還款額逐月遞減，因此又稱為遞減法。 2．個(gè)人汽車消費(fèi)貸款 來源： 來源：考試大來源： （ 1）貸款比例 貸款人發(fā)放自用車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價(jià)格的 80％；發(fā)放商用車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價(jià)格的 70％；發(fā)放二手車貸款的金額不得超過借款人所購汽車價(jià)格的 50％ 。 （ 2）貸款期限 貸款期限（含展期）不得超過 5 年，二手車貸款不得超過 3 年。 3．信用卡透支 4．個(gè)人助學(xué)貸款 個(gè)人助學(xué)貸款是指銀行向正在接受高等教育的在校學(xué)生或其直系親屬、法定監(jiān)護(hù)人或準(zhǔn)備接受各類教育培訓(xùn)的自然人發(fā)放的人民幣貸款業(yè)務(wù)。個(gè)人助學(xué)貸款分為國家助學(xué)貸款和一般商業(yè)性助學(xué)貸款。 5．其他個(gè)人貸款 來源：考試 大的美女編輯們采集者退散 個(gè)人住房最高額抵押貸款向 個(gè)體工商戶、個(gè)體獨(dú)資企業(yè)投資人或合伙企業(yè)合伙人發(fā)放用于合法經(jīng)營活動的個(gè)人經(jīng)營性貸款。 背景知識：質(zhì)押、抵押、按揭 “抵押 ”是指債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移對可抵押財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。 “質(zhì)押 ”就是動產(chǎn)的抵押，是指債務(wù)人或者第三人將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。 廣義的按揭是指任何形式的質(zhì)押和抵押；狹義的按揭是指房地產(chǎn)抵押貸款。 摘要：流動資金貸款是指借款人向銀行申請的用于滿足生產(chǎn)經(jīng)營過程中臨時(shí)性、季節(jié)性的資金需求，或銀行向借款人發(fā)放的用于滿足生產(chǎn)經(jīng)營過程中長期平 均占用的流動資金需求的貸款。銀團(tuán)貸款是由一家或幾家銀行牽頭，組織多家銀行參加，在同一貸款協(xié)議中按商定的條件向同一借款人發(fā)放的貸款，又稱辛迪加貸款。人民幣銀團(tuán)貸款和美元銀團(tuán)貸款、國內(nèi)銀團(tuán)貸款和國際銀團(tuán)貸款。 公司貸款業(yè)務(wù) 1．短期貸款 （ 1）流動資金貸款 流動資金貸款是指借款人向銀行申請的用于滿足生產(chǎn)經(jīng)營過程中臨時(shí)性、季節(jié)性的資金需求，或銀行向借款人發(fā)放的用于滿足生產(chǎn)經(jīng)營過程中長期平均占用的流動資金需求的貸款。 （ 2）流動資金循環(huán)貸款 流動資金循環(huán)貸款實(shí)行總量控制、分次發(fā)放、逐筆歸還、 良性循環(huán)的管理原則。 對申請人的還款能力及擔(dān)保要求要高于普通流動資金貸款。 （ 3）法人賬戶透支 法人賬戶透支主要用于滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營過程中的臨時(shí)性資金需要。 申請辦理法人賬戶透支業(yè)務(wù)的借款人需在經(jīng)辦行有一定的結(jié)算業(yè)務(wù)量。 2．中長期貸款 （ 1）項(xiàng)目貸款 項(xiàng)目貸款是指銀行發(fā)放的，用于借款人新建、擴(kuò)建、改造、開發(fā)、購置固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的貸款。 項(xiàng)目貸款主要有：基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款等。 項(xiàng)目貸款利率可以下浮，但不得超過 10%，上浮不作限制。銀行不得使用同業(yè)拆借資金發(fā)放項(xiàng) 目貸款。 （ 2）房地產(chǎn)開發(fā)貸款 又可分為住房開發(fā)貸款、商用房開發(fā)貸款等。 （ 3）銀團(tuán)貸款 銀團(tuán)貸款是由一家或幾家銀行牽頭，組織多家銀行參加，在同一貸款協(xié)議中按商定的條件向同一借款人發(fā)放的貸款，又稱辛迪加貸款。人民幣銀團(tuán)貸款和美元銀團(tuán)貸款、國內(nèi)銀團(tuán)貸款和國際銀團(tuán)貸款。 組織銀團(tuán)貸款的目的： 分散貸款風(fēng)險(xiǎn)；各銀行相互交流，可增進(jìn)對銀行知識及借款人的了解；經(jīng)集體談判擬定的條款，能強(qiáng)化貸款質(zhì)量；貸款銀行及借款人雙方都能提升知名度。 銀團(tuán)的主要成員： 牽頭行；代理行；參加行 3．貿(mào) 易融資貸款 （ 1）信用證 ① 基本概念：信用證是指銀行有條件的付款承諾。 ② 業(yè)務(wù)種類 進(jìn)口信用證和出口信用證 考試就到考試大來源： 按開證行保證性質(zhì)的不同，可撤銷信用證和不可撤銷信用證。 按信用證項(xiàng)下的匯票是否附商業(yè)單據(jù)，可分為跟單商業(yè)信用證和光票信用證?，F(xiàn)在基本上是跟單商業(yè)信用 證。 按信用證項(xiàng)下的權(quán)利是否可轉(zhuǎn)讓，可分為可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證。現(xiàn)在大多是不可轉(zhuǎn)讓信用證。 按付款期限可分為即期信用證和遠(yuǎn)期信用證。 按是否可循環(huán)使用可分為循環(huán)信用證和不可循環(huán)信用證。 按是否保兌可分為保兌信用證和無保兌信用證。 其他種類：與直信用證、背對背信用證、對開信用證、旅行信用證等。 （ 2）押匯 ① 基本概念 出口押匯是指銀行憑借獲得貨運(yùn)單據(jù)質(zhì)押權(quán)利有追索權(quán)地對信用證項(xiàng)下或出口托收項(xiàng)下票據(jù)進(jìn)行融資的行為。出口押匯在國際上也叫議付，即給付