投融資崗位招聘考試試題(編輯修改稿)
2025-04-21 02:26 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 。四、綜合題（第1道，第2道各10分，第3道20分）1. 某公司需要籌措短期資金，有下列四種方式，具體資料如下：（1）銀行短期借款，利息支付采用收款法，利息率為14%；（2）銀行短期借款，利息支付采用貼現(xiàn)法，利息率為12%；（3）銀行短期借款，采用采用補(bǔ)償性余額，利息率為10%，銀行要求的補(bǔ)償性余額比例為20%。（4）利用客戶提供的商業(yè)信用，信用條件是“1/20，N/60”。請問：如果你是該公司財務(wù)經(jīng)理，你選擇哪種短期籌資方式，并說明理由。答：利用商業(yè)信用采取延期付款方式。理由：（1）銀行短期借款，利息支付采用收款法，實(shí)際利率=名義利率=14%。（2）銀行短期借款，利息支付采用貼現(xiàn)法，名義利息率為12%，實(shí)際利息率=12%/(112%)=%（3）銀行短期借款，采用采用補(bǔ)償性余額，名義利息率為10%，實(shí)際利息率=10%/(120%)=%（4）利用客戶提供的商業(yè)信用，放棄現(xiàn)金折扣的資金成本率==%四種方式比較，應(yīng)選擇利用商業(yè)信用采取延期付款方式籌集短期資金。2. 某企業(yè)是一家上市公司，其年報有關(guān)資料如下：（單位：萬元）資產(chǎn)期初期末負(fù)債及股東權(quán)益期初期末流動資產(chǎn)： 貨幣資金 短期投資減：投資跌價準(zhǔn)備 短期投資凈額 應(yīng)收賬款 其他應(yīng)收款 減：壞賬準(zhǔn)備 應(yīng)收款項(xiàng)凈額 存貨 減：存貨跌價損失 存貨凈額 其他流動資產(chǎn) 流動資產(chǎn)合計(jì)長期投資固定資產(chǎn)： 固定資產(chǎn)原值 減：累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)凈值 在建工程 固定資產(chǎn)合計(jì)無形資產(chǎn)8679941934893512873130521305228283743213957402022016920033997830011690209941000279731359672152081187301600722915778327759752151976818525246429391534444731384流動負(fù)債： 短期借款 應(yīng)付賬款 應(yīng)付工資 應(yīng)交稅金 其他應(yīng)付款 流動負(fù)債合計(jì)長期負(fù)債 負(fù)債合計(jì)股東權(quán)益： 股本 資本共積 盈余公積 未分配利潤 股東權(quán)益合計(jì)137662578478512878197516402039116535257526017133956169937225523850846176545108632051406248031748478881922569400合計(jì)82090120806合計(jì) 82090120806要求：請對該公司的財務(wù)狀況做個簡要分析
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