固定資產(chǎn)控制自我評(píng)估的調(diào)查問卷(編輯修改稿)
2025-04-20 23:52 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________控制目標(biāo)：固定資產(chǎn)受到保護(hù)。有關(guān)的控制活動(dòng)是否不適用固定資產(chǎn)的實(shí)物接觸只限于獲得授權(quán)的人員。固定資產(chǎn)被安置在安全的地方。固定資產(chǎn)被安置在氣溫及濕度等適宜的環(huán)境中。定期進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)并與固定資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)調(diào)節(jié)。有正式的實(shí)物盤點(diǎn)并且盤點(diǎn)結(jié)果由管理層進(jìn)行審核。實(shí)物盤點(diǎn)結(jié)果被記錄在固定資產(chǎn)檔案中。固定資產(chǎn)的紙質(zhì)檔案被上鎖保存，只有獲授權(quán)的人員可以接觸。固定資產(chǎn)的電子檔案只有獲授權(quán)的人員可以接觸。 固定資產(chǎn)電子檔案中的所有變更由管理層批準(zhǔn)，并記錄在紙質(zhì)文件中。評(píng)價(jià)：____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ 控制目標(biāo)：準(zhǔn)確地計(jì)算折舊。有關(guān)的控制活動(dòng)是否不適用折舊計(jì)算及計(jì)劃表根據(jù)公司政策及法律法規(guī)的要求制定，計(jì)算及計(jì)劃表后附有這些政策。折舊的計(jì)算采用一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)模板。折舊計(jì)劃表生效前由管理層審核及批準(zhǔn)。折舊被設(shè)置為一項(xiàng)自動(dòng)化的常規(guī)交易。折舊的常規(guī)分錄只允許由獲得授權(quán)的人員進(jìn)行修改。累計(jì)折舊每月自動(dòng)更新。固定資產(chǎn)賬面凈值被維護(hù)在一個(gè)滾動(dòng)的計(jì)劃表中，并且每月更新以反映當(dāng)前的折舊情況。評(píng)價(jià)：____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________控制目標(biāo)：控制成本超支及非預(yù)算成本。有關(guān)的控制活動(dòng)是否不適用記錄超額支
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