【文章內(nèi)容簡介】 。（2） 稅務(wù)局對提交的電子數(shù)據(jù)進行審核，審核結(jié)果正確的給予辦理申報手續(xù)；審核結(jié)果錯誤系統(tǒng)將給出正確的數(shù)據(jù)提示，納稅人可修改報表并再次提交。4. 單擊【無稅申報】按鈕，即可直接完成網(wǎng)上申報和網(wǎng)上繳款，無稅申報的用戶，申報成功后，報表的狀態(tài)應(yīng)置為“已申報”，稅額為0的不能繳費。u 注意事項：1. 綜合申報表中顯示已做納稅輔導(dǎo)，且在正常申報期內(nèi)的稅種及稅目。2. 綜合申報表中，如果只填寫其中一個稅種，其它稅種都不填寫，則單擊【立即申報】按鈕后，系統(tǒng)將未填寫的稅種按零申報來處理。3. 車船使用稅（載重汽車）的填寫方法：載重汽車(10噸)必須得分兩條來寫,否則不允許申報例如：，車船使用稅，以納稅人手填的稅款屬期來自動計算計算應(yīng)納稅額。4. 綜合申報表允許重復(fù)申報，若綜合申報表已經(jīng)申報，將不在首頁顯示，納稅人可在“本月未填寫的報表”頁面中可再次創(chuàng)建，再次創(chuàng)建綜合申報表時，系統(tǒng)提示：5. 創(chuàng)建綜合申報表時，若某稅種已過期，系統(tǒng)會提示“該稅種已過期”，對于已超出申報期限稅種，納稅人應(yīng)盡快到大廳申報。 《企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報表》適用范圍：本表適用于查帳征收企業(yè)所得稅的納稅人在季度（月）預(yù)繳企業(yè)所得稅時使用1. 在“本月未填寫的報表”列表中，單擊“企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報表”，創(chuàng)建該張報表，如下圖：2. 上圖中顏色較深的部分為必填項。3. 納稅人據(jù)實填寫報表各項，填寫完一項，敲回車鍵光標移動到下一欄，進行下一欄內(nèi)容的填寫。當(dāng)光標移動到行尾時，再敲回車，光標將跳到下一行，可繼續(xù)填寫下一行的內(nèi)容，直到填完為止。（1） 一次性未完成報表的錄制，單擊【暫存】按鈕，系統(tǒng)將報表暫存在網(wǎng)上報稅系統(tǒng)中，納稅人可進入“本月已填寫未申報的報表”頁面中對報表進行編輯、修改、申報。（2） 納稅人錄制完畢，需立即申報的，單擊【立即申報】按鈕，系統(tǒng)將向征管提交申報數(shù)據(jù)，立即申報時系統(tǒng)將自動校驗報表的合法性。（3） 如果校驗未通過，系統(tǒng)提示錯誤且不允許申報，納稅人可在“本月已填寫未申報的報表”頁面進行編輯、修改、申報；如果校驗通過，提交申報。（4） 稅務(wù)局對提交的電子數(shù)據(jù)進行審核，審核結(jié)果正確的給予辦理申報手續(xù)；審核結(jié)果錯誤系統(tǒng)將給出正確的數(shù)據(jù)提示，納稅人可修改報表并再次提交。u 注意事項：1. 企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報表已過期，創(chuàng)建報表時，系統(tǒng)提示如下“報表已過期，請到大廳申報”：2. 企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報表只有在正常申報期內(nèi)才顯示，如果未在申報月份，將不顯示。 《企業(yè)所得稅納稅申報表（適用于核定征收企業(yè)）》適用范圍：本表為按照核定征收辦法（包括核定應(yīng)稅所得率和核定稅額征收方式）繳納企業(yè)所得稅的納稅人在季度（月）和年度申報繳納企業(yè)所得稅時使用。前提：納稅人必須在辦稅大廳申請《企業(yè)所得稅征收方式鑒定表》，且該張報表必須審批通過。1. 創(chuàng)建報表的方法同上，表樣內(nèi)容如下：2. 上圖中顏色較深的部分為必填項。3. 本報表中累計數(shù)欄，初數(shù)由納稅人手動填寫，以后則由系統(tǒng)自動提取，如果上個月沒有在網(wǎng)上申報數(shù)據(jù)，則系統(tǒng)給出提示“由于上月無網(wǎng)上申報數(shù)據(jù)，請手動填寫累計數(shù)”。4. 系統(tǒng)根據(jù)《企業(yè)所得稅征收方式鑒定表》中核定的征收方式來判定，本表適用何種征收方式，本表適用的征收方式為“定額征收”和“定應(yīng)稅所得率征收”。（1） 如果納稅人采取“定額征收”的征收方式，則本表按如下規(guī)則錄入：178。 “收入總額或成本費用”、“定應(yīng)稅所得率”、“應(yīng)納稅所得額”、“適用稅率”均不可填寫。178。 “應(yīng)繳所得稅額”自動從主管稅務(wù)機關(guān)核定的《企業(yè)所得稅征收方式鑒定表》中提取已核定“定額”且不允許修改。178。 根據(jù)實際情況輸入“實際已預(yù)繳的所得稅額”。178。 系統(tǒng)自動計算出“應(yīng)補（退）的所得稅額”。178。 填寫完畢，單擊【立即申報】按鈕即可完成報表的申報。（2） 如果納稅人采取“定應(yīng)稅所得率”的征收方式，則本表按如下規(guī)則錄入：178。 “收入總額”和“成本費用”只可選擇其中一種作為核定“應(yīng)稅所得率的核定方法”。178。 “應(yīng)稅所得率” 自動從主管稅務(wù)機關(guān)核定的《企業(yè)所得稅征收方式鑒定表》中提取已核定“定額”且不允許修改。178。 “應(yīng)納稅所得額”依據(jù)以下公式自動計算：按照收入總額核定應(yīng)稅所得率的納稅人，計算公式為：應(yīng)納稅所得額=收入總額應(yīng)稅所得率。按照成本費用核定應(yīng)稅所得率的納稅人，計算公式為：應(yīng)納稅所得額=成本費用支出額247。（1應(yīng)稅所得率）應(yīng)稅所得率。178。 “適用稅率”依據(jù)“應(yīng)納稅所得額/累計月數(shù)*12”算出全年應(yīng)納稅額，并依據(jù)如下分檔線判斷當(dāng)前適用的稅率：適用稅率分檔線： 應(yīng)納稅得額=30,000, 30000應(yīng)納稅得額=100,000 應(yīng)納稅得額100,000 178。 應(yīng)繳所得稅額＝應(yīng)納稅所得額適用稅率。178。 實際已預(yù)繳的所得稅額：填報當(dāng)年累計已預(yù)繳的企業(yè)所得稅額，作為“扣除額”傳遞。178。 應(yīng)補（退）的所得稅額＝應(yīng)繳所得稅額－實際已預(yù)繳的所得稅額，作為“實納金額”傳遞。5. 填寫完畢，單擊【立即申報】按鈕即可完成報表的申報。 《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》適用范圍：實行查帳征收方式的企業(yè)所得稅納稅人，年度終了匯算清繳時使用本表。注意：申報期限為4月份，所以在網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)中只有4月份才顯示該報表。1. 創(chuàng)建報表的方法同上，表樣內(nèi)容如下：2. 上圖中顏色較深的部分為必填項。3. “應(yīng)納稅所得額”系統(tǒng)自動計算，應(yīng)納稅所得額＝納稅調(diào)整后所得－彌補以前年度虧損－免稅所得＋應(yīng)補稅投資收益已繳所得稅額－允許扣除的公益救濟性捐贈額－加計扣除額。4. “適用稅率”：依據(jù)應(yīng)納稅所得額，自動判斷。 應(yīng)納稅得額=30,000, 30000應(yīng)納稅得額=100,000 應(yīng)納稅得額100,000 5. “境內(nèi)所得應(yīng)納所得稅額”＝應(yīng)納稅所得額適用稅率6. “本期累計實際已預(yù)繳的所得稅：填報納稅人按照稅收規(guī)定已在季（月）度累計預(yù)繳的所得稅額。7. “減免所得稅額”：外網(wǎng)不處理減免業(yè)務(wù)，如有減免業(yè)務(wù)的納稅人，請到大廳辦理。8. “實際應(yīng)納所得稅額”：系統(tǒng)自動計算。9. “匯總納稅成員企業(yè)就地預(yù)繳比例”：填報匯總納稅成員企業(yè)按照稅收規(guī)定應(yīng)在所在地繳納企業(yè)所得稅的比例， 注：實地就地預(yù)繳比例的，需選中 “匯總納稅成員企業(yè)就地應(yīng)預(yù)繳的所得稅額”復(fù)選框，該項才可填寫。10. “匯總納稅成員企業(yè)就地應(yīng)預(yù)繳的所得稅額”：選中“匯總納稅成員企業(yè)就地應(yīng)預(yù)繳的所得稅額”前的復(fù)選框，系統(tǒng)自動計算，金額=實際應(yīng)納所得稅額*匯總納稅成員企業(yè)就地預(yù)繳比例。11. “本期累計實際已預(yù)繳的所得稅額”：填報納稅人按照稅收規(guī)定已在季（月）度累計預(yù)繳的所得稅額。 12. 本期應(yīng)補(退)的所得稅額：區(qū)分不同的方式，有以下兩種計算公式。178。 本期應(yīng)補(退)的所得稅額=實際應(yīng)納所得稅額－本期累計實際已預(yù)繳的所得稅額。178。 實行匯總納稅就地預(yù)繳的匯總納稅成員企業(yè)金額=匯總納稅成員企業(yè)就地應(yīng)預(yù)繳的所得稅額－本期累計實際已預(yù)繳的所得稅額。13. 填寫完畢，單擊【立即申報】按鈕即可完成報表的申報。 《扣繳個人所得稅報告表》扣繳個人所得稅申報表適用范圍：扣繳義務(wù)人申報扣繳的個人所得稅時使用。1. 在“本月未填寫的報表”列表中，單擊“扣繳個人所得稅報告表”，創(chuàng)建該張報表，如下圖：2. 扣繳的個人所得稅申報表中自動顯示已做納稅輔導(dǎo)的個人所得稅稅目。3. 上圖中顏色將深的部分為必填項。（1） 納稅人姓名：納稅義務(wù)人如在中國境內(nèi)無住所，其姓名應(yīng)當(dāng)用中文和外文兩種文字填寫。（2） 身份證照類型：填寫納稅人的有效證件（身份證、戶口簿、護照、回鄉(xiāng)證等）名稱。（3） 所得項目：按照稅法規(guī)定項目填寫。同一納稅義務(wù)人有多項所得時，應(yīng)分別填寫。（4） 所得期間：填寫扣繳義務(wù)人支付所得的時間。（5） 收入額：如支付外幣的，應(yīng)折算成人民幣。外幣折合人民幣時，如為美元、日元和港幣，應(yīng)當(dāng)按照繳款上一月最后一日中國人民銀行公布的人民幣基準匯價折算；如為美元、日元和港幣以外的其他外幣的，應(yīng)當(dāng)按照繳款上一月最后一日中國銀行公布的人民幣外匯匯率中的現(xiàn)鈔買入價折算。（6） 免稅收入額：指按照國家規(guī)定，單位為個人繳付和個人繳付的基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、住房公積金，按照國務(wù)院規(guī)定發(fā)給的政府特殊津貼、院士津貼、資深院士津貼和其他經(jīng)國務(wù)院批準免稅的補貼、津貼等按照稅法及其實施條例和國家有關(guān)政策規(guī)定免于納稅的所得。此欄只適用于工資薪金所得項目，其他所得項目不得填列。（7） 允許扣除的稅費：只適用勞務(wù)報酬所得、特許權(quán)使用費所得、財產(chǎn)租賃所得和財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得項目。178。 勞務(wù)報酬所得允許扣除的稅費是指勞務(wù)發(fā)生過程中實際繳納的稅費；178。 特許權(quán)使用費允許扣除的稅費是指提供特許權(quán)過程中發(fā)生的中介費和相關(guān)稅費；178。 適用財產(chǎn)租賃所得時，允許扣除的稅費是指修繕費和出租財產(chǎn)過程中發(fā)生的相關(guān)稅費；178。 適用財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得時，允許扣除的稅費是指財產(chǎn)原值和轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)過程中發(fā)生的合理稅費。（8） 除法律法規(guī)另有規(guī)定的外，準予扣除的捐贈額不得超過應(yīng)納稅所得額的30%。（9） 已扣稅額：是指扣繳義務(wù)人當(dāng)期實際扣繳的個人所得稅稅款及減免稅額。（10） 扣繳非本單位職工的稅款，須在備注欄反映。（11） 應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額稅率速算扣除數(shù)。（12） 應(yīng)納稅所得額=收入額（人民幣合計）免稅收入額允許扣除的稅費費用扣除標準準予扣除的捐贈額。（注：全年一次性獎金等特殊政策的應(yīng)納稅所得額計算除外。）（13） 收入額（人民幣合計）=收入額（人民幣）+收入額（外幣折合人民幣）（14） 聲明人：填寫扣繳義務(wù)人名稱。4. 輸完一行后，單擊上圖中的【添加行】按鈕，即可新增一行，并通過選擇所得項目下拉框中的稅目進行下一行內(nèi)容的填寫。5. 需要刪除某行時，拖動鼠標至行尾，單擊行尾的【刪除】按鈕，即可刪除該條記錄。6. 注意，扣繳義務(wù)人必須區(qū)分納稅人、所得項目逐人逐項明細填寫本表。7. 一次性未完成報表的錄制，單擊【暫存】按鈕，系統(tǒng)將報表暫存在網(wǎng)上報稅系統(tǒng)中，納稅人可進入“本月已填寫未申報的報表”頁面中對報表進行編輯、修改、申報。8. 納稅人錄制完畢，需立即申報的，單擊【立即申報】按鈕，系統(tǒng)將向征管提交申報數(shù)據(jù)，立即申報時系統(tǒng)將自動校驗報表的合法性。（1） 如果校驗未通過，系統(tǒng)提示錯誤且不允許申報，納稅人可在“本月已填寫未申報的報表”頁面進行編輯、修改、申報；如果校驗通過，提交申報。（2） 稅務(wù)局對提交的電子數(shù)據(jù)進行審核，審核結(jié)果正確的給予辦理申報手續(xù)；審核結(jié)果錯誤系統(tǒng)將給出正確的數(shù)據(jù)提示，納稅人可修改報表并再次提交。u 注意事項：1. 個人所得稅扣繳報告表已過期，創(chuàng)建報表時，系統(tǒng)提示如下“報表已過期，請到大廳申報”： 《個人所得稅申報表》適用范圍：個人所得稅自行申報納稅人進行月份申報時使用。1. 在“本月未填寫的報表”列表中，單擊“個人所得稅申報表”，創(chuàng)建該張報表，如下圖：2. 若個人所得稅申報表已過期，創(chuàng)建報表時，系統(tǒng)提示 “報表已過期，請到大廳申報”。3. 上圖中顏色將深的部分為必填項。（1） 所得項目：通過下拉列表選擇已輔導(dǎo)的稅目。（2） 稅款所屬時期：系統(tǒng)自動默認顯示一個月，不可修改。（3） 免稅收入額：指按照國家規(guī)定，單位為個人繳付和個人繳付的基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、住房公積金，按照國務(wù)院規(guī)定發(fā)給的政府特殊津貼、院士津貼、資深院士津貼和其他經(jīng)國務(wù)院批準免稅的補貼、津貼等按照稅法及其實施條例和國家有關(guān)政策規(guī)定免于納稅的所得。此欄只適用于工資薪金所得項目，其他所得項目不得填列。（4） 允許扣除的稅費：只適用勞務(wù)報酬所得、特許權(quán)使用費所得、財產(chǎn)租賃所得和財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得項目。178。 勞務(wù)報酬所得允許扣除的稅費是指勞務(wù)發(fā)生過程中實際繳納的稅費；178。 特許權(quán)使用費允許扣除的稅費是指提供特許權(quán)過程中發(fā)生的中介費和相關(guān)稅費；178。 適用財產(chǎn)租賃所得時，允許扣除的稅費是指修繕費和出租財產(chǎn)過程中發(fā)生的相關(guān)稅費；178。 適用財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得時，允許扣除的稅費是指財產(chǎn)原值和轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)過程中發(fā)生的合理稅費。（5） 除法律法規(guī)另有規(guī)定的外，準予扣除的捐贈額不得超過應(yīng)納稅所得額的30%。（6） 應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額稅率－速算扣除數(shù)；（7） 應(yīng)納稅所得額=收入額（人民幣合計）免稅收入額允許扣除的稅費費用扣除標準準予扣除的捐贈額。4. 輸完一行后，單擊上圖中的【添加行】按鈕