[調(diào)研報(bào)告]淺議農(nóng)村信用社貸款檢查技巧(編輯修改稿)
2025-04-19 02:39 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 60。 借：2111活期儲(chǔ)蓄存款 4萬(wàn)元 貸：1233短期農(nóng)業(yè)貸款 貸：5011貸款利息 會(huì)計(jì)分錄所顯示的資金流向表明，是用新發(fā)放的貸款歸還了老貸款的本金和利息。即：此筆新放貸款存在以貸還貸、還息的問(wèn)題。 檢查還息、還款的資金來(lái)源，深挖頂名、冒名貸款和掛息展期 ⑴頂名、冒名貸款檢查技巧。此類問(wèn)題的檢查技巧：通過(guò)檢查放款日、還息日的傳票,確定資金流向。如果放款資金沒(méi)有轉(zhuǎn)入借款人的賬戶，而是轉(zhuǎn)入別人的賬戶，并且還款、付息人均為接受貸款資金者，則可初步斷定此筆貸款為頂名或冒名貸款。以此為依據(jù)，對(duì)借款人及擔(dān)保人進(jìn)行入戶核對(duì)，根據(jù)這些人提供的情況，對(duì)貸款問(wèn)題進(jìn)行準(zhǔn)確的定性。例如： 借款人張某以由他人擔(dān)保的方式辦理了49萬(wàn)元借款，期限為：2007年6月6日至2007年12月5日，展期至2008年6月4日。截至報(bào)告日，借款余額為19萬(wàn)元。借款用途為水產(chǎn)養(yǎng)殖。經(jīng)檢查，放款時(shí)貸款以支取現(xiàn)金方式支取，存款人為李某。經(jīng)打印李某的活期賬戶明細(xì)，并結(jié)合30萬(wàn)元還款日憑證和還息憑證，發(fā)現(xiàn)還款、還息資金均由李某賬戶轉(zhuǎn)出。最后，經(jīng)對(duì)借款人進(jìn)行調(diào)查得知：借款人張某并未真正使用資金。 他承認(rèn)：2007年6月6日辦完借款手續(xù)后，資金全部轉(zhuǎn)入李某儲(chǔ)蓄存款賬戶，資金如何運(yùn)用，他一概不知；具體誰(shuí)支取他不知道；歸還的30萬(wàn)元貸款本息是由李某辦理的。根據(jù)以上情況，可以斷定此筆借款為頂名貸款。 ⑵掛息展期得到檢查技巧。此類
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