【文章內(nèi)容簡介】 不符合公司貸款要求，客戶經(jīng)理應(yīng)填寫“致客戶函”，及時(shí)通知客戶并告知不予立項(xiàng)的理由； 如客戶基本符合公司貸款要求，經(jīng)批準(zhǔn)立項(xiàng)，客戶經(jīng)理應(yīng)填寫“貸款受理通知”，及時(shí)告知客戶。同 時(shí)，應(yīng)在“貸款業(yè)務(wù)受理登記薄”上注明。 （三 ）貸款調(diào)查 的 前期 準(zhǔn)備 客戶經(jīng)理 的準(zhǔn)備工作 在進(jìn)行信貸調(diào)查之前， 客戶經(jīng)理 應(yīng)做好如下準(zhǔn)備工作： ① 查驗(yàn)貸款證卡 和個(gè)人信用記錄 ： 查詢企業(yè)信貸登記信息。 貸款證卡是客戶申請(qǐng)銀行信貸業(yè)務(wù)的必備條件之一， 客戶經(jīng)理 必須通過合作銀行 登錄人行信貸登記系統(tǒng)，查驗(yàn)貸款證卡的有效性、查詢系統(tǒng)中登記的客戶的負(fù)債、對(duì)外擔(dān)保信息，以了解客戶的綜合負(fù)債情況，并與客戶提供的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)核對(duì)，兩者信應(yīng)保持一致。 持無效貸款證卡申請(qǐng)信貸業(yè)務(wù)的客戶 或 有不良信用記錄的客戶 不予辦理 貸 款 業(yè)務(wù)。 查詢個(gè)人 征信信息。 個(gè)人征信信息分三個(gè)部分：個(gè)人基本信息，個(gè)人信用交易信息和個(gè)人信息查詢信息。核對(duì)相關(guān)信息與提交的資料是否相符；累計(jì)逾期次數(shù)不能超過三次；最高逾期數(shù)不能超過三期；不能有逾期信用余額等。 ② 整理業(yè)務(wù)資料 ： 客戶經(jīng)理 收集申請(qǐng)資料完畢后，應(yīng)及時(shí)整理、閱讀客戶提供的申請(qǐng)資料。在整理、閱讀申請(qǐng)資料時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶提供的資料存在要件缺失、內(nèi)容不詳、資料前后各期數(shù)據(jù)不連續(xù)等情況的， 客戶經(jīng)理 應(yīng)及時(shí)與客戶聯(lián)系補(bǔ)充資料； 客戶經(jīng)理 應(yīng)避免在申請(qǐng)資料不清晰的情況下開展調(diào)查工作。 信貸調(diào)查 原則 信貸調(diào)查過程也叫做評(píng)價(jià)過程，主要 包括三方面工作： 一是對(duì)客戶的評(píng)價(jià) 、 二是對(duì)業(yè)務(wù)的評(píng)價(jià) 、 對(duì)擔(dān)保的評(píng)價(jià) 。這三方面的工作也稱為“客戶識(shí)別”。對(duì)一個(gè)新客戶的識(shí)別，應(yīng)著重分析客戶在合法前提下的實(shí)際營運(yùn)能力和財(cái)力狀況，以商業(yè)化經(jīng)營原則和審慎原則為指導(dǎo)思想，實(shí)事求是地客觀評(píng)價(jià)。 ① 商業(yè)化原則 。所謂商業(yè)化原則，就是以銀行盈利為最終目的，只有識(shí)別對(duì)象提供現(xiàn)實(shí)的或潛在的利 潤，并考慮潛在風(fēng)險(xiǎn)損失后，仍能獲得公司 可接受的利潤率，該對(duì)象才是我們的目標(biāo)客戶，這是識(shí)別的判斷原則之一。 ② 審慎原則 。所謂審慎原則，就是在預(yù)測時(shí)，假設(shè)潛在風(fēng)險(xiǎn) 最大化，設(shè)想在 銀行 采取了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn) 防范措施后，敞口風(fēng)險(xiǎn)是否在公司 可接受范圍內(nèi)。這是識(shí)別的另一個(gè)判斷原則。 （四 ）客戶信用等級(jí)評(píng)定的規(guī)定 信用等級(jí)：是反映客戶償還債務(wù)能力的相對(duì)尺度。 信用等級(jí)評(píng)定：信用等級(jí)評(píng)定也稱為客戶評(píng)價(jià)，是指運(yùn)用規(guī)范的、統(tǒng)一的評(píng)價(jià)方法，以客戶一定經(jīng)營期間內(nèi)的償債能力和意愿，進(jìn)行綜合分析，從而對(duì)客戶的信用等級(jí)作出真實(shí)、客觀、公正的綜合評(píng)判。 主要從客戶的市場競爭力、償債能力、管理水平和發(fā)展前景等方面評(píng)定 。 公司 將 研究制訂 《 瓊海中金小額貸款股份有限公司信用評(píng)定管理暫行辦法》。 針對(duì)公司 的貸款對(duì)象主要小型企業(yè)多，小型企業(yè)其 特點(diǎn)是規(guī)模小、經(jīng)營靈活、財(cái)務(wù)制度相對(duì)不較健全。這就注定我們的評(píng)級(jí)方法不能（也不可能）過多要求企業(yè)提供財(cái)務(wù)報(bào)表，我們應(yīng)側(cè)重在信譽(yù)、經(jīng)營管理水平、發(fā)展前景以及提供的抵質(zhì)押等擔(dān)保能力上，擔(dān)保能力相對(duì)而言比較容易看得到，計(jì)算得出，那么該擔(dān)保能力在評(píng)級(jí)指標(biāo)體系的得分占比相對(duì)就會(huì)比較高， 小企業(yè)信用等級(jí)設(shè)有 AA、 AA、 A+、A、 A、 BBB+、 BBB、 BBB、 BB、 B 等 10個(gè)等級(jí)。 評(píng)估主要根據(jù)以下指標(biāo)評(píng)定 指 標(biāo) 權(quán) 重 股東 2 經(jīng)濟(jì)實(shí)力 2 管理層 6 品質(zhì) 2 從業(yè)經(jīng)驗(yàn) 2 經(jīng)營能力 2 經(jīng)營情況 15 銷售收入增長情況 4 銷售收入 5 納稅情況 6 信譽(yù)狀況 18 年銷售歸行額 5 存貸比 5 企業(yè)還本付息情況 8 條件 5 政策支持 2 信用環(huán)境 3 發(fā)展前景 8 產(chǎn)品市場（工業(yè)） 4 產(chǎn)品技術(shù)（工業(yè)） 4 銷售渠道（商業(yè)） 4 地理位置（商業(yè)） 4 盈利能力 (非工商 ) 8 償債能力 46 實(shí)收資本 5 資產(chǎn)負(fù)債率 6 銷售收入 /付息性債務(wù) 6 實(shí)收資本 /付息性債務(wù) 6 擔(dān)保能力 28 總之，對(duì)個(gè)人和企業(yè)進(jìn)行評(píng)級(jí)管理是 信貸業(yè) 務(wù)的發(fā)展需要，對(duì)規(guī)范 客戶 的準(zhǔn)入和防范風(fēng)險(xiǎn)有很大的作用。 （五）貸款調(diào)查 貸款調(diào)查的 要求 ： ① 調(diào)查組織和調(diào)查過程符合內(nèi)部控制要求； ② 調(diào)查內(nèi)容和要點(diǎn)完整、重點(diǎn)突出； ③ 調(diào)查方式合理有效； ④ 信息得到有效核實(shí)，符合客觀公正原則； ⑤ 信息反映內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、層次清晰； ⑥ 各項(xiàng)證據(jù)和輔助材料制作合格、列示清晰、索引完備、勾稽完整； ⑦ 調(diào)查責(zé)任可清晰劃分和認(rèn)定； ⑧ 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估全面、化解措施適當(dāng)。 貸款調(diào)查的 內(nèi)容 ： ?個(gè)人貸款調(diào)查的內(nèi)容 ： ①借款人 的基本情況 ： 會(huì)見借款人及其配偶，核實(shí) 借款人 的姓名、年齡、 性別、文化程度、家庭成員、住址、從事職業(yè)專業(yè)技能等 資料 。 ② 資產(chǎn)負(fù)債情況 ：詳細(xì) 了解和核實(shí)借款人 家庭固定資產(chǎn)狀況，具體細(xì)目、數(shù)量、平方面積、座落位置、購建時(shí)間、 股票 、 債券、應(yīng)收貨款、現(xiàn)金 等 。負(fù)債情況 核實(shí) 貸款金額，貸款形態(tài)、欠息金額和其它負(fù)債等，計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債比例。 ③ 家庭經(jīng)營情況 ： 了解借款人 的家庭生產(chǎn)經(jīng)營項(xiàng)目、投資規(guī)模、經(jīng)營周期、產(chǎn)值、銷售收入及利潤等情況，全面綜合評(píng)估客戶的收入狀況。 ④ 貸款方式 ：屬于擔(dān)保 方式的貸款， 了解 擔(dān)保人基本情況與資產(chǎn)負(fù)債狀態(tài)、分析評(píng)估擔(dān)保資格 ； 屬于抵押貸款，要 了 解 抵押物的名稱，存放具體地點(diǎn)、數(shù)量、（房產(chǎn)寫明結(jié)構(gòu)座落位置、間數(shù)、層數(shù)、平方面積寫清占地和建筑面積、附簡易平面圖）估價(jià)、還款的來源等。 ⑤貸款用途調(diào)查 ：調(diào)查貸款用途的真實(shí)性，并評(píng)估貸款所產(chǎn)生的效益。 ?企業(yè)貸款調(diào)查內(nèi)容 ： ①基本情況 。主要是調(diào)查借款人的貸款主體資格、借款人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的歷史沿革、地理位置 (包括注冊(cè)地 )、產(chǎn)權(quán)構(gòu)成、組織形式、主導(dǎo)產(chǎn)品及在行業(yè)和區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位和作用等。 ②經(jīng)營情況 。主要是調(diào)查近幾年和當(dāng)前生產(chǎn)經(jīng)營、銷售、效益情況以及發(fā)展前景預(yù)測。 ③財(cái) 務(wù)狀況 。主要是調(diào)查近幾年和近期資產(chǎn)負(fù)債表、資金結(jié)構(gòu)、資金周轉(zhuǎn)、盈利能力、現(xiàn)金流量、銷售歸行情況及存款的較大變動(dòng)及現(xiàn)狀。 ④信譽(yù)狀況 。主要是調(diào)查借款人有無拖欠本行或其它金融機(jī)構(gòu)貸款本息的記錄，及其他信譽(yù)狀況。 ⑤經(jīng)營者素質(zhì) 。主要是調(diào)查法定代表人和其它領(lǐng)導(dǎo)層成員的學(xué)識(shí)、經(jīng)歷、業(yè)績、品德和經(jīng)營管理能力。 ⑥擔(dān)保情況 。主要是調(diào)查抵 (質(zhì) )押物的權(quán)屬、價(jià)值和變現(xiàn)難易程度，保證人的保證資格和能力。 ⑦ 貸款 的潛在收益和風(fēng)險(xiǎn) 。 貸款調(diào)查的方法 貸款調(diào)查實(shí)行 雙人調(diào)查 ，一般采取以下四種方法。 一 是直接向客戶調(diào)查 ，深入實(shí)地了解情況。 二是 查閱客戶 在銀行 的信貸檔案，重點(diǎn)了解客戶在銀行貸款的還本付息和結(jié)算往來情況，貸款卡中披露的信息，特別是或有負(fù)債信息。三是 查閱借款人的 財(cái)務(wù)報(bào)表 及財(cái)務(wù)報(bào)告。 四是向社會(huì)調(diào)查 ，主要向有關(guān)資信評(píng)估、稅務(wù)、工商、電力、社保及 同業(yè)進(jìn)行調(diào)查，從各種報(bào)刊、媒體獲取信息。 貸前 調(diào)查報(bào)告 貸前調(diào)查報(bào)告的寫作格式大體上可分為兩類， 一類是表格式 ，即按照固定表格逐項(xiàng)填寫其內(nèi)容。表格式寫法比較簡便，容易書寫，一般來說，對(duì)于申請(qǐng)貸款數(shù)額較小，申貸內(nèi)容簡單的個(gè)人貸款適用這種形式。 另一類是制作式 ，即制 作出完整的書面材料，這主要是對(duì)申貸數(shù)額較大，涉及的內(nèi)容比較復(fù)雜，一般企業(yè)貸款適用這種形式。 優(yōu)秀的貸 前調(diào)查 報(bào)告在內(nèi)容、結(jié)構(gòu)邏輯和表述等方面必須符合以下要求： ① 實(shí)事求是 。 貸 前調(diào)查 報(bào)告 應(yīng)以事實(shí)為依據(jù)，實(shí)事求是地陳述調(diào)查情況，不出現(xiàn)與事實(shí)不符的表述語句，更不能未經(jīng)核實(shí)就原文照錄借款人提供材料上的語句。特別對(duì)借款人經(jīng)營情況的判斷，須提供相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持，切勿出現(xiàn)與事實(shí)情況不符的主觀判斷。 ② 條理清晰 貸 前調(diào)查 報(bào)告 應(yīng)能根據(jù)貸款 調(diào)查各個(gè)環(huán)節(jié)的側(cè)重點(diǎn)以及各類型授信客戶的特點(diǎn)，做到報(bào)告內(nèi)容條理清 晰，主次分明。 ③ 分析透徹 貸 前調(diào)查 報(bào)告 必須是對(duì)問題分析透徹，觀點(diǎn)鮮明，論證充分。不能只是簡單羅列企業(yè)提供的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，或陳述了企業(yè)的表面情況，而未進(jìn)行深入的分析。 ④ 邏輯合理。 貸 前調(diào)查 報(bào)告 應(yīng)是推理符合邏輯，謀篇符合規(guī)范。 ⑤ 文從字順 貸 前調(diào)查 報(bào)告應(yīng)是在實(shí)事求是的前提下注意內(nèi)容前后照應(yīng)，結(jié)構(gòu)上下連貫，語句通順無語病。 調(diào)查報(bào)告 （ 公司類 格式） 關(guān)于 ******公司申請(qǐng)貸款的調(diào)查報(bào)告 借款單位： *******公司 調(diào)查時(shí)間： **年 **月 **日 申請(qǐng)貸款金額： 貸款期限： 主辦客戶經(jīng)理 ： *** （親筆簽名） 協(xié)辦 客戶經(jīng)理 ： **（親筆簽名） 一、借款人概況 及借款用途分析 借款人的基本概況； 借款原因、借款用途、借款金額及期限 二、借款人的經(jīng)營、管理水平分析 借款人的品德和才能。主要考察企業(yè)經(jīng)營者是否具有廉正可靠的品行與運(yùn)用資金的才能；企業(yè)管理層的整體素質(zhì)與人才結(jié)構(gòu)。 貸款企業(yè)的產(chǎn)、供、銷、機(jī)器設(shè)備管理狀況。包括物資管理、生產(chǎn)管理、產(chǎn)品管理、質(zhì)量管理和銷售管理等 。對(duì)小企業(yè)，應(yīng)重點(diǎn)分析納稅變化情況等。 貸款企業(yè)的人力資源管理狀況。主要分析企業(yè)對(duì)人力資源的開發(fā)與利用等 三、借款人信用分析 借款人及關(guān)聯(lián)企業(yè)品德、歷史信用（包括真正經(jīng)營者及股東） 信譽(yù)狀況分析。主要分析客戶與銀行、工商、稅務(wù)、電力等部門及其主要客戶 (包括供貨商和購貨商 )的往來情況和履約情況。 四、行業(yè)前景分析 行業(yè)周期與經(jīng)濟(jì)周期、成本結(jié)構(gòu)（固定成本、變動(dòng)成本）、盈利性、競爭結(jié)構(gòu)、依賴性、產(chǎn)品替代性、國家管制、所處位置、市場份額、產(chǎn)品銷路。以及金融同業(yè)對(duì)客戶的態(tài)度。 五、財(cái)務(wù)分析 [資產(chǎn)負(fù)債表 分析、損益表分析、現(xiàn)金流量表分析、盈利能力分析、營運(yùn)能力分析、償債能力分析、發(fā)展前景分析 ]（財(cái)務(wù)指標(biāo)見附件） 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表包括：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表 資產(chǎn)負(fù)債表是總括反映企業(yè)某一特定日期的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益及構(gòu)成情況的會(huì)計(jì)報(bào)表。資產(chǎn) =負(fù)債 +所有者權(quán)益 損益表是反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營成果形成情況的會(huì)計(jì)報(bào)表。收入 費(fèi)用 =利潤 現(xiàn)金流量表以現(xiàn)金流入和流出反映企業(yè)界在一定期間內(nèi)的經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)的動(dòng)態(tài)情況，反映企業(yè)現(xiàn)金收入和流出的全貌。 償債能力指標(biāo) 資產(chǎn)負(fù)債率。 負(fù)債 總額 247。資產(chǎn)總額 100% 流動(dòng)比率。 流動(dòng)資產(chǎn) 247。流動(dòng)負(fù)債 100%（短期償債能力） 負(fù)債與所有者權(quán)益比率 總負(fù)債 247。所有者權(quán)益總額 100% 全部資本化比率。 總債務(wù) 247。（總債務(wù) +凈資產(chǎn)） 100% 利息保障倍數(shù)（己獲利息倍數(shù)）。 （稅前利潤總和 +利息費(fèi)用） 247。利息費(fèi)用 速動(dòng)比率。 速動(dòng)資產(chǎn)（流動(dòng)資產(chǎn) 存貨） 247。流動(dòng)負(fù)債 100% 現(xiàn)金比率 現(xiàn)金 247。流動(dòng)負(fù)債 財(cái)務(wù)效益指標(biāo) 凈資產(chǎn)收益率 凈利潤 247。平均凈資產(chǎn) 100% 銷售（營業(yè)）利潤率 銷售（營業(yè)）利潤 247。銷售（營業(yè)）收入凈額 100% 總資產(chǎn)報(bào)酬率 利潤總額 247。平均資產(chǎn)總額 100% 成本費(fèi)用利潤率 利潤總額 247。成本費(fèi)用總額 100% 銷售現(xiàn)金回籠率 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量 247。銷售收入 100% 資產(chǎn)營運(yùn)指標(biāo) 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù) 銷售（營業(yè)）收入凈額 247。平均資產(chǎn)總額 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù) 銷售（營業(yè)）收入凈額 247。平均流動(dòng)資產(chǎn)總額 存貨周轉(zhuǎn)次數(shù) 銷售成本 247。平均存貨 應(yīng)收 賬款周轉(zhuǎn)次數(shù) 銷售（營業(yè)）收入凈額 247。平均應(yīng)收賬款余額 發(fā)展能力指標(biāo) 銷售（營業(yè)）增長率 本年銷售（營業(yè)）收入增長額 247。上年銷售（營業(yè)）額 100% 資本積累率 本年所有者權(quán)益增長額 247。年初所有者權(quán)益 100% 總資產(chǎn)增長率 本年總資產(chǎn)增長額 247。年初總資產(chǎn) 100% 三年利潤平均增長率 [（年末利潤總額 247。三年前年末利潤總額） 1/31] 100% 財(cái)務(wù)報(bào)表分析的局限性 ： （ 1）會(huì)計(jì)政策和方法的可選擇性，決定報(bào)表的數(shù)據(jù)具有一定的彈性 。 會(huì)計(jì)政策 與方法的可選擇不是偶然現(xiàn)象，它存在于會(huì)計(jì)核算的各個(gè)方面。例