【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的主要程序 ?公司層面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。是從公司戰(zhàn)略發(fā)展的角度，識(shí)別公司層面面臨的所有重大的不利因素和有利因素，從而識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)現(xiàn)機(jī)遇。這些因素來自外部和內(nèi)部?jī)蓚€(gè)方面，外部因素主要包括政治因素、經(jīng)濟(jì)因素、社會(huì)因素、自然環(huán)境因素等；內(nèi)部因素主要包括基礎(chǔ)設(shè)施因素、員工因素、流程因素和技術(shù)因素等。 ?業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是通過根據(jù)一定的規(guī)范、采用一定的方法對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行描述，在業(yè)務(wù)流程描述的基礎(chǔ)上，以業(yè)務(wù)流程步驟為主線，全面識(shí)別影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的相關(guān)因素。 ? 建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ) ?目標(biāo)設(shè)置與分解 ?風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 ?風(fēng)險(xiǎn)分析 ?風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ?風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概述 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的一般程序與方法 分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性 分析風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生的影響程度 極小可能 較大可能 ※ 發(fā)生的概率很小或者基本上不會(huì)發(fā)生，則將該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性確定為極小可能發(fā)生，否則將該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)確定為較大可能發(fā)生 極小影響 較大影響 ※ 風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生在很大程度上不會(huì)影響目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)或者只有一些輕微的影響，則將風(fēng)險(xiǎn)影響程度確定為極小影響；如果風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生會(huì)對(duì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生一定的阻力，并且這種阻力將會(huì)增加實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的難度和成本，則將風(fēng)險(xiǎn)影響程度確定為較大影響。 收集信息和資料 如：歷史事件的記錄、相關(guān)的調(diào)查和分析資料、現(xiàn)有控制和制度等信息和資料等。 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響評(píng)分，風(fēng)險(xiǎn)的可能性分值與影響分值之積，即為該風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)值 ?建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ) ?目標(biāo)設(shè)置與分解 ?風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 ?風(fēng)險(xiǎn)分析 ?風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ?風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概述 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的一般程序與方法 風(fēng)險(xiǎn)重要性水平的判斷 根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)值對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，以得到公司的高、中、低風(fēng)險(xiǎn)。 對(duì)于重要性水平為低的風(fēng)險(xiǎn)，由于其發(fā)生的可能性和影響程度均為極小，公司忽略此類風(fēng)險(xiǎn)而不予關(guān)注。對(duì)于重要性水平為中的風(fēng)險(xiǎn)，公司將此類風(fēng)險(xiǎn)確定為一般風(fēng)險(xiǎn)并給予一般關(guān)注。對(duì)于重要性水平為高的風(fēng)險(xiǎn)，公司將此類風(fēng)險(xiǎn)確定為重要風(fēng)險(xiǎn)并給予重點(diǎn)關(guān)注。 ?建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ) ?目標(biāo)設(shè)置與分解 ?風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 ?風(fēng)險(xiǎn)分析 ?風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ?風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概述 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的一般程序與方法 ?風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略 （ 1）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 ：退出產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的各種活動(dòng)。如退出生產(chǎn)線、停止一個(gè)區(qū)域的業(yè)務(wù)、或出售一部分經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)等。 （ 2）風(fēng)險(xiǎn)減輕：采取行動(dòng)減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或降低風(fēng)險(xiǎn)影響程度或兩者同時(shí)降低。減輕風(fēng)險(xiǎn)一般牽涉到所有大量的日常經(jīng)營(yíng)決策，例如產(chǎn)品多樣化、技術(shù)改進(jìn)、加強(qiáng)人員培訓(xùn)、資本重新分配、改進(jìn)業(yè)務(wù)流程等。 （ 3）風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)：通過將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或者分擔(dān)部分風(fēng)險(xiǎn)來減少風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響。如購(gòu)買保險(xiǎn)、套期保值、外包業(yè)務(wù)等。 （ 4）風(fēng)險(xiǎn)接受：不采取任何行動(dòng)去影響風(fēng)險(xiǎn)的可能性或影響。 二、業(yè)務(wù)流程目錄 ?（ 一 ） 流程架構(gòu)總體介紹 ?（ 二 ） 基本業(yè)務(wù)流程目錄 ?（ 三 ） 重要業(yè)務(wù)流程目錄 （一） 流程架構(gòu)總體介紹 ?流程架構(gòu)：是對(duì)各單位全部業(yè)務(wù)流程有機(jī)聯(lián)系的結(jié)構(gòu)化反映 。 ?流程架構(gòu)設(shè)計(jì)的指導(dǎo)思想：集團(tuán)公司流程架構(gòu)設(shè)計(jì)目標(biāo)是以公司整體戰(zhàn)略發(fā)展為導(dǎo)向 ， 以積極穩(wěn)妥推進(jìn)未上市企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)為出發(fā)點(diǎn) ， 參考國(guó)際通行的流程架構(gòu)設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn) ， 借鑒國(guó)際大公司和股份公司的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn) ， 構(gòu)建統(tǒng)一規(guī)范 、 可持續(xù)優(yōu)化的業(yè)務(wù)流程架構(gòu) 。 流程架構(gòu)設(shè)計(jì)是開展內(nèi)控體系建設(shè)的一項(xiàng)重要內(nèi)容 ， 也是反映集團(tuán)公司整體業(yè)務(wù)走向 、 滿足不同管理層次需求的重要工作 。 41 （一） 流程架構(gòu)介紹 通用業(yè)務(wù)流程目錄 集團(tuán)公司通用業(yè)務(wù)流程目錄 按照業(yè)務(wù) 分 類不同，分為 戰(zhàn)略發(fā)展流程： SP 核心業(yè)務(wù)流程： KP 經(jīng)營(yíng)管理流程： MP 一級(jí)流程編號(hào)：依據(jù)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)范圍，橫向上將業(yè)務(wù)分為 40個(gè)一級(jí)流程，企事業(yè)單位照該編號(hào)體系將自身業(yè)務(wù)流程進(jìn)行分類，不允許對(duì)該編號(hào)體系進(jìn)行增減或修改。（目前選用 27個(gè)） 二、業(yè)務(wù)流程目錄 ?（ 一 ） 流程架構(gòu)總體介紹 ?（ 二 ） 基本業(yè)務(wù)流程目錄 ?（ 三 ） 重要業(yè)務(wù)流程目錄 對(duì)應(yīng)集團(tuán)公司下發(fā)的通用業(yè)務(wù)流程目錄 ， 在保證一級(jí) 、 二級(jí) 、 三級(jí)流程基本不變的基礎(chǔ)上 ， 結(jié)合渤海鉆探的具體業(yè)務(wù)進(jìn)行修改和完善 ， 確定渤海鉆探的基本業(yè)務(wù)流程目錄 。 （二）基本業(yè)務(wù)流程目錄 （二）基本業(yè)務(wù)流程目錄 基本業(yè)務(wù)流程目錄編制原則及注意事項(xiàng) 統(tǒng)一性與個(gè)性原則 建設(shè)單位 在集團(tuán)公司通用業(yè)務(wù)流程目錄的基礎(chǔ)上，編制本單位基本業(yè)務(wù)流程目錄。 ?從集團(tuán)公司通用業(yè)務(wù)流程目錄中選擇本單位適用的業(yè)務(wù)，將 適用的 一、二、三級(jí)流程直接作為本單位的一級(jí)、二級(jí)和三級(jí)流程。通用流程目錄中現(xiàn)有的一級(jí)流程、二級(jí)流程、三級(jí)流程的名稱和編號(hào)不能進(jìn)行修改。 ?各單位結(jié)合實(shí)際確定四級(jí)、五級(jí)流程目錄名稱及編碼（投資業(yè)務(wù)的目錄除外）。 （二）基本業(yè)務(wù)流程目錄 全面性與重要性原則 基本業(yè)務(wù)流程目錄整體上是對(duì)公司的所有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)及管理行為進(jìn)行歸類。但由于公司業(yè)務(wù)范圍較為寬泛，只對(duì)公司目前涉及的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)及管理行為相關(guān)的進(jìn)行歸類梳理，