【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 務(wù)書(shū)、目錄、設(shè)計(jì)內(nèi)容、參考文獻(xiàn)等構(gòu)成，并按順序裝訂整體，財(cái)務(wù)報(bào)表可按順序裝訂到正文后面。封面應(yīng)包含課程設(shè)計(jì)的課目、內(nèi)容以及學(xué)生姓名、學(xué)號(hào)、指導(dǎo)教師等信息，且有成績(jī)?cè)u(píng)定欄。3．設(shè)計(jì)內(nèi)容組成設(shè)計(jì)內(nèi)容主要為財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)告，應(yīng)由以下部分組成：項(xiàng)目概況、評(píng)價(jià)依據(jù)及有關(guān)說(shuō)明、資金籌措及使用計(jì)劃、成本測(cè)算、財(cái)務(wù)收入和支出計(jì)算、財(cái)務(wù)分析（包括財(cái)務(wù)報(bào)表及評(píng)價(jià)指標(biāo)）、不確定性分析、評(píng)價(jià)結(jié)論。4．其它要求要求每個(gè)同學(xué)認(rèn)真分析和思考，獨(dú)立完成課程設(shè)計(jì)內(nèi)容。按計(jì)劃時(shí)間合理安排，按時(shí)完成。盡可能利用Excel編制報(bào)表，并附上編制說(shuō)明，嚴(yán)禁抄襲。五、時(shí)間安排（1） 布置設(shè)計(jì)任務(wù)，熟悉資料（）（2） 進(jìn)行財(cái)務(wù)支出和收入計(jì)算（）（3） 整理計(jì)算結(jié)果，編制財(cái)務(wù)報(bào)表（）（4） 計(jì)算財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)，進(jìn)行不確定性分析（1天）（5） 編制財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)告（1天）（6） 修改完善財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)告，進(jìn)行分析總結(jié)（）第二部分 設(shè)計(jì)內(nèi)容一、 項(xiàng)目概況西藏自治區(qū)某一水庫(kù)位于日喀則地區(qū)江孜縣龍馬鄉(xiāng)境內(nèi)的年楚河上。年楚河流域的徑流主要由降水、冰川積雪融水及地下水補(bǔ)給三部分組成，徑流年度間變化不大，但徑流的年內(nèi)分配不均，汛期徑流量占年徑流量的70%左右，枯水期徑流相對(duì)平穩(wěn)。壩址以上流域面積2757km2。壩址距下游的江孜縣城28km，距日喀則113km。樞紐工程的永久建筑物主要由攔河大壩、泄洪洞、發(fā)電引水系統(tǒng)及地面發(fā)電廠房四部分組成，擋水壩為粘土心墻堆石壩，壩長(zhǎng)287m，壩頂寬10m，有“西藏第一壩”之稱(chēng)。水庫(kù)正常蓄水位高程4256m，電站總裝機(jī)容量2萬(wàn)kW。水庫(kù)以防洪、灌溉、發(fā)電為主，兼有旅游等綜合效益。年楚河流域是西藏自治區(qū)重要的商品糧基地，氣候適宜，土地肥沃，全流域人口占自治區(qū)總?cè)丝诘?%，%。，僅占耕地面積的45%，農(nóng)業(yè)發(fā)展?jié)摿薮?。灌區(qū)位于西藏自治區(qū)年楚河流域，是水庫(kù)的配套工程。自樞紐工程以下，依次有六條較大支流匯入年楚河，它們與樞紐工程共同組成了灌區(qū)的灌溉水源。灌區(qū)控制范圍為水庫(kù)下游至年楚河河口兩岸可自流及提水灌溉的土地，灌區(qū)總控制面積53萬(wàn)畝。該水利樞紐工程修建后可控制灌溉面積40萬(wàn)畝，新增灌溉面積25萬(wàn)畝，每年可增產(chǎn)糧食3700萬(wàn)公斤，為西藏自治區(qū)實(shí)現(xiàn)糧食自給創(chuàng)造條件，而且可調(diào)洪削峰，把年楚河下游段的防洪標(biāo)準(zhǔn)提高到20至30年一遇，對(duì)發(fā)揮江孜、白朗、日喀則市的糧倉(cāng)作用將會(huì)產(chǎn)生巨大的效益。同時(shí)，水庫(kù)工程的建成，將使拉薩、日喀則、山南兩地一市連成藏中電網(wǎng)，從根本上解決日喀則地區(qū)的用電問(wèn)題。水庫(kù)于1995年開(kāi)工，1996年實(shí)現(xiàn)工程截流，1999年第一臺(tái)機(jī)組正式并網(wǎng)發(fā)電，并向灌區(qū)供水，2001年底樞紐工程竣工。由于灌區(qū)配套工程主要是在原有工程基礎(chǔ)上進(jìn)行改造，建設(shè)相對(duì)滯后，根據(jù)建設(shè)計(jì)劃，2003年全部配套完成，2004年可使水庫(kù)工程農(nóng)業(yè)供水達(dá)到設(shè)計(jì)水平。二、 評(píng)價(jià)依據(jù)及主要參數(shù)和條件1．基本數(shù)據(jù)及參數(shù)⑴ 從樞紐工程竣工后開(kāi)始算起，正常運(yùn)行期50年，計(jì)算期為57年。⑵ ，。⑶ 根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》，水庫(kù)發(fā)電工程稅前行業(yè)基準(zhǔn)收益率為7%，供水工程為4%。由于水庫(kù)主要向農(nóng)業(yè)供水，水價(jià)較低，行業(yè)基準(zhǔn)收益率綜合取為5%。⑷ 水庫(kù)向灌區(qū)多年平均供水量（主要為徑流調(diào)節(jié)水量）為12800萬(wàn)m3。⑸ ，%。⑹ 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中投入物和產(chǎn)出物的價(jià)格水平均采用1999年價(jià)格水平。2．有關(guān)政策工程運(yùn)行期間成立水庫(kù)工程管理單位和灌區(qū)管理單位，實(shí)行分級(jí)管理，獨(dú)立經(jīng)營(yíng)，水庫(kù)工程管理單位負(fù)責(zé)樞紐工程的維護(hù)和電站經(jīng)營(yíng)、灌區(qū)供水，并向銀行還貸，防洪功能的投資由政府承擔(dān)，年運(yùn)行費(fèi)根據(jù)核算成果由防洪部門(mén)按年度撥付，實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用。灌溉功能主要由政府投資，工程建成后移交水庫(kù)工程管理單位負(fù)責(zé)管理（包括維護(hù)和將來(lái)的更新改造）。鑒于該灌區(qū)實(shí)際價(jià)未達(dá)到成本之前，應(yīng)按分級(jí)管理的原則，由地方各級(jí)人民政府對(duì)灌區(qū)管理單位經(jīng)費(fèi)不足部分給予補(bǔ)貼。具體水價(jià)標(biāo)準(zhǔn)由當(dāng)?shù)卣鶕?jù)實(shí)際情況確定?？紤]到國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)供水的補(bǔ)貼在灌區(qū)管理單位，灌區(qū)管理單位應(yīng)按不低于成本水價(jià)向水庫(kù)工程管理情況，規(guī)定水價(jià)標(biāo)準(zhǔn)與要求的標(biāo)準(zhǔn)有一定的距離，可在運(yùn)行經(jīng)營(yíng)中逐步調(diào)整到位。在水單位支付農(nóng)業(yè)供水水費(fèi)，經(jīng)有關(guān)部門(mén)測(cè)算。3．工程投資資料，主要來(lái)源于國(guó)家撥款和銀行貸款，其中銀行貸款主要用于發(fā)電部分工程建設(shè)，占總投資的20%，%，貸款從1996年開(kāi)始，分3年貸完，各年貸款比例分別為30%、30%、40%，按照協(xié)議，貸款本息要求在工程竣工后15年內(nèi)償還。工程所需流動(dòng)資金80萬(wàn)元，由政府撥款，并于運(yùn)行初期前一年（1998年）一次投入。依據(jù)工程概算，投資構(gòu)成情況詳見(jiàn)表11（基本預(yù)備費(fèi)費(fèi)率取10%），工程各功能投資劃分情況詳見(jiàn)表12。工程投資從1995年開(kāi)始，分年度投入，各年度資金投入及貸款額度詳見(jiàn)表13。表11 項(xiàng)目總投資構(gòu)成表 單位：萬(wàn)元序號(hào)工程或費(fèi)用名稱(chēng)建安工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)其他費(fèi)用合計(jì)占一至五部分投資比例一建筑工程 　　 %二機(jī)電設(shè)備安裝工程 　 %三金屬結(jié)構(gòu)設(shè)備安裝 　 %四臨時(shí)工程 　 %五獨(dú)立費(fèi)用　　 %1 建設(shè)管理費(fèi)　　 　2 生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)　　 　3 科研勘測(cè)設(shè)計(jì)費(fèi)　　 　4 占地及淹沒(méi)處理費(fèi)　　 　5 其它　　 　六基本費(fèi)用 %七預(yù)備費(fèi)　　　 %1 基本預(yù)備費(fèi)　　　 %2 價(jià)差預(yù)備費(fèi)　　　　　八靜態(tài)總投資 　表12 綜合樞紐工程投資劃分表 單位：萬(wàn)元?jiǎng)澐猪?xiàng)目灌溉發(fā)電防洪合計(jì)共用工程投資　　　專(zhuān)用及配套工程投資 合計(jì) 表13 分年度投資表 單位：萬(wàn)元年份1995199619971998199920002001合計(jì)占總投資比例15%24%20%18%12%8%3%100%投資其中：貸款根據(jù)工程概算，總投資中的生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)共計(jì)110萬(wàn)元，最終形成遞延資產(chǎn)，應(yīng)在正常運(yùn)行期內(nèi)分期攤銷(xiāo)。形成遞延資產(chǎn)的費(fèi)用及其攤銷(xiāo)年限見(jiàn)表14。表14 遞延資產(chǎn)及其攤銷(xiāo)年限項(xiàng)目費(fèi)用（萬(wàn)元）攤銷(xiāo)年限（年）攤銷(xiāo)額（萬(wàn)元）建設(shè)單位開(kāi)辦費(fèi)5生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)5合計(jì)5注：防洪功能屬于公益服務(wù)，無(wú)財(cái)務(wù)效益，工程建設(shè)及運(yùn)行費(fèi)用由防洪部門(mén)承擔(dān)，在財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中應(yīng)把防洪部門(mén)分?jǐn)偟馁M(fèi)用分離出去。4． 其它財(cái)務(wù)支出計(jì)算資料⑴ 折舊費(fèi)依據(jù)《水利建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)規(guī)范》，可按各類(lèi)固定資產(chǎn)的折舊年限采用平均年限法計(jì)提，也可參照已建類(lèi)似項(xiàng)目的實(shí)際年綜合折舊費(fèi)率乘本項(xiàng)目的固定資產(chǎn)原值計(jì)算。由于不同類(lèi)型固定資產(chǎn)折舊年限有較大差別，經(jīng)綜合分析并參照同類(lèi)工程，%，可按固定資產(chǎn)投資扣除無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)后作為固定資產(chǎn)原值提取折舊費(fèi)，并從工程竣工后開(kāi)始計(jì)提。⑵ 年運(yùn)行費(fèi)年運(yùn)行費(fèi)主要包括工資及福利費(fèi)、材料和燃料及動(dòng)力費(fèi)、維護(hù)費(fèi)和其他費(fèi)用等項(xiàng)。水庫(kù)工程管理單位定員編制120人（不包括防洪服務(wù)和管理人員），；根據(jù)有關(guān)規(guī)定，職工福利費(fèi)應(yīng)按工資總額的14%計(jì)算，考慮地區(qū)、海拔等因素，可按工資總額的20%計(jì)算福利費(fèi)。大修理費(fèi)平均分?jǐn)偟侥昃S護(hù)費(fèi)中，參考有關(guān)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)并結(jié)合工程實(shí)際情況，%綜合計(jì)算。，材料、燃料費(fèi)取維護(hù)費(fèi)的6%計(jì)算。其他費(fèi)用包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、科研教育費(fèi)等，%計(jì)算。以上參數(shù)是針對(duì)正常運(yùn)行期間進(jìn)行年運(yùn)行費(fèi)的估算，水庫(kù)工程于2002年進(jìn)入正常運(yùn)行期，在初始運(yùn)