【文章內容簡介】 人民幣（人均工資）=900,000元人民幣。房屋租賃：，我公司需要辦公場所300平方米左右，每年房屋租賃價格約：30012=153,000元人民幣。培訓教室租賃：可容納200人教室每天費用約為1,500元人民幣，每月需要對司機進行一次培訓，我公司每月需培訓1，000人，每年所產生費用約為1500512=90,000元人民幣。停車場租賃：XX停車場費用約為每車每天1520元人民幣，我公司每年需要租賃5天左右，所產生費用約為：37,500至50,000元人民幣。辦公費用： 約116,140元人民幣（詳見附表1）。 公司用車使用費用：約320,000元人民幣（詳見附表1）。其它類費用: 1,274,600元人民幣（詳見附表1）。職工福利類：120,000元人民幣（詳見附表1）。代繳規(guī)費及車倆保險項目代駕駛員繳納的各項規(guī)定費用及車輛保險費用（元/月/臺）營業(yè)稅城建稅教育費附加個人所得稅125保險費593合計1,500臺車輛一年規(guī)定費用及保險費用支出預算=1,12500=6,130,140元人民幣。規(guī)定費用及保險費用8年總支出預算=6,130,1408 =49,041,120元人民幣。員工五險一金支出預算公司管理團隊（五險一金）出租車員工500人（五險）合計每個月支出24,840240,660265,500每年支出298,0802,887,9203,186,000八年共支出2,384,64023,103,36025,488,000*具體五險一金各項繳費基數(shù)參見附表2。第四部分 投資方案及收益預測 公司成立之初，出租車經(jīng)營緩沖期在下列方案中設定為3個月。由于出租車租金為經(jīng)營期整體費用，無法分割，所以下列每年總收入是采取加權方法獲得。根據(jù)目前XX市出租車從業(yè)企業(yè)整體情況調查的結果，和我公司現(xiàn)有情況，我們設計出以下五種方案，具體利潤預測如下表：40五種方案年利潤核算表　方案一方案二方案三方案四方案五年營業(yè)總收入　　　　　其中：營業(yè)收入 35,461,935 35,132,258 34,802,581 34,472,903 36,900,000 年營業(yè)總成本　　　　　　營業(yè)稅 1,773,097 1,756,613 1,740,129 1,723,645 1,845,000 　城建稅 124,117 122,963 121,809 120,655 129,150 　教育費附加 70,924 70,265 69,605 68,946 73,800 　資產減值 10,454,804 10,454,804 10,454,804 10,454,804 10,454,804 　管理費用 13,204,346 13,204,346 13,204,346 13,204,346 13,204,346 　財務費用 1,800,000 2,100,000 2,400,000 2,700,000 1,200,000 年利潤總額 11,634,648 11,623,268 11,611,888 11,600,507 12,392,900 減：所得稅 2,908,662 2,905,817 2,902,972 2,900,127 3,098,225 年凈利潤 8,725,986 8,717,451 8,708,916 8,700,380 9,294,675 歸屬龍江交通的股權利潤 7,526,163 7,518,801 7,511,440 7,504,078 7,466,781 凈資產收益率%%%%%編制單位：龍江交通發(fā)展股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣 審計類型：未經(jīng)審計五種方案經(jīng)營期內總利潤核算表編制單位：龍江交通發(fā)展股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣 審計類型：未經(jīng)審計　方案一方案二方案三方案四方案五經(jīng)營期內營業(yè)總收入其中：營業(yè)收入274,830,000272,275,000269,720,000267,165,000295,200,000經(jīng)營期內營業(yè)總成本　營業(yè)稅13,741,50013,613,75013,486,00013,358,25014,760,000　城建稅961,905952,963944,020935,0781,033,200　教育費附加549,660544,550539,440534,330590,400　資產減值80,564,14080,564,14080,564,14080,564,14080,564,140　管理費用105,634,767105,634,767105,634,767105,634,767105,634,767　財務費用13,950,00016,275,00018,600,00020,925,0009,300,000經(jīng)營期內利潤總額87,328,02887,239,83187,151,63387,063,436101,917,493減：所得稅21,832,00721,809,95821,787,90821,765,85925,479,373經(jīng)營期內凈利潤65,496,02165,429,87365,363,72565,297,57776,438,120歸屬龍江交通的股權利潤56,490,31856,433,26556,376,21356,319,16065,927,878以下是5種方案的年收入和總收入的計算方法：方案一每年收入(元)經(jīng)營期收入(元)每臺出租車收入55,440429,660每臺出租車一次性繳納租金120,000合計549,660500臺出租車收入27,720,000214,830,000500臺出租車一次性繳納租金7,741,93560,000,000合計 35,461,935274,830,000方案一解釋： 每車一次性繳納120,000元人民幣，然后每天繳納154元人民幣給公司。無其他費用。由這個方案計算的話，我公司大概收入如下（每年按360天計算）：快速回收成本=120,000元500臺=60,000,000元人民幣。公司快速回收成本60,000,000元人民幣，如按銀行大額存款協(xié)商年利率3%計算，60,000,000元人民幣每年利息收入約為1,800,000元人民幣。經(jīng)營期內利息總收入約為13,950,000元人民幣，但利息不計入營業(yè)收入，計入財務費用沖減成本。出租車經(jīng)營期收入=經(jīng)營期內日費收入214,830,000元+一次性交納租金收入60,000,000元=274,830,000元人民幣。 方案二每年收入(元)經(jīng)營期收入(元)每臺出租車收入52,200404,550每臺出租車一次性繳納租金140,000合計544,550500臺出租車收入26,100,000202,275,000500臺出租車一次性繳納租金9,032,25870,000,000合計 35,132,258272,275000方案二解釋：每車一次性繳納140,000元人民幣，然后每天繳納145元人民幣給公司。無其他費用。由這個方案計算的話，我公司大概收入如下（每年按360天計算）：快速回收成本=140,000元500臺=70,000,000元人民幣。公司快速回收成本70,000,000元人民幣，如按銀行大額存款協(xié)商年利率3%計算，70,000,000元人民幣每年利息收入約為2,100,000元人民幣。,275,000元人民幣，但利息不計入營業(yè)收入，計入財務費用沖減成本。 出租車經(jīng)營期收入=經(jīng)營期內日費收入202,275,000元+一次性交納租金收入70,000,000元=272,275,000元人民幣 方案三每年收入(元)經(jīng)營期收入(元)每臺出租車收入48,960379,440每臺出租車一次性繳納租金160,000合計539,440500臺出租車收入24,480,000189,720,000500臺出租車一次性繳納租金10,322,58180,000,000合計34,802,581269,720,000方案三解釋：每車一次性繳納160,000元人民幣，然后每天繳納136元人民幣給公司。無其他費用。由這個方案計算的話，我公司大概回收成本如下（每年按360天計算）：快速回收成本=160,000元500臺=80,000,000元人民幣公司快速回收成本80,000,000元人民幣，如按銀行大額存款協(xié)商年利率3%計算，80,000,000元人民幣每年利息收入約為2,400,000元人民幣。,600,000元人民幣，但利息不計入營業(yè)收入，計入財務費用沖減成本。 出租車經(jīng)營期收入=經(jīng)營期內日費收入189,720,000元+一次性交納租金收入80,000,000元=269,720,000元人民幣。方案四每年收入(元)經(jīng)營期收入(元)每臺出租車收入45,720354,330每臺出租車一次性繳納租金180,000合計534,330500臺出租車收入22,860,000177,165,000500臺出租車一次性繳納租金11,612,90390,000,000合計 34,472,903267,165,000方案四解釋： 每車一次性繳納180,000元人民幣，然后每天繳納127元人民幣給公司。無其他費用。由這個方案計算的話，我公司大概回收成本如下（每年按360天計算）：快速回收成本=180,000元500臺=90,000,000元人民幣。公司快速回收成本90,000,000元人民幣，如按銀行大額存款協(xié)商年利率3%計算，90,000,000元人民幣每年利息收入約為2,700,000元人民幣。,925,000元人民幣，但利息不計入營業(yè)收入，計入財務費用沖減成本。