畢業(yè)論文-恩利德公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告(編輯修改稿)
2025-02-17 16:31 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 元）每萬(wàn)元銷(xiāo)售額所花費(fèi)用（元）2013每萬(wàn)元銷(xiāo)售額所花費(fèi)用比2005營(yíng)業(yè)費(fèi)用1016437%管理費(fèi)用19614749% （三）資金運(yùn)用情況 2013年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為214萬(wàn)，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為428萬(wàn)，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~61萬(wàn)，匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響16萬(wàn)，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物增加額597萬(wàn)。2013年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~之所以是負(fù)數(shù)，主要是公司在盈利的同時(shí)，應(yīng)收賬款從2013年初的773萬(wàn)上升到年底的1580萬(wàn)，%，超過(guò)銷(xiāo)售增長(zhǎng)率53%，占用公司大量資金。同時(shí)應(yīng)付賬款從540萬(wàn)上升到757萬(wàn)，只是上升了40%，低過(guò)銷(xiāo)售增長(zhǎng)率22%，沒(méi)有能隨銷(xiāo)售同步增長(zhǎng)，增加了我司現(xiàn)金流的負(fù)擔(dān)。因此，2013年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為負(fù)數(shù)。2013年投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量主要是生產(chǎn)性固定資產(chǎn)投資，詳情見(jiàn)21資產(chǎn)情況中的新增固定資產(chǎn)。2013年籌資活動(dòng)中與關(guān)聯(lián)公司的內(nèi)部資金往來(lái)基本持平，公司向員工籌集的資金主要用于償還銀行利息。 （四）利潤(rùn)情況2013年恩利德公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額5617萬(wàn)元，其中，經(jīng)營(yíng)性利潤(rùn)2204萬(wàn)元，占利潤(rùn)總額62%；營(yíng)業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額101萬(wàn)元，占利潤(rùn)總額的38%。2. 利潤(rùn)增長(zhǎng)情況2013年公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額5716萬(wàn)元，較上年同期增長(zhǎng)62%，其中，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)比上年同期增長(zhǎng)72%；營(yíng)業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額比去年同期降低38%，減少營(yíng)業(yè)外收支凈額196萬(wàn)元。三、恩利德公司財(cái)務(wù)狀況分析（一）償債能力 ,%,說(shuō)明恩利德公司償債能力較上年同期大幅提高,為將來(lái)公司持續(xù)健康的發(fā)展,公司償債能力極強(qiáng),在行業(yè)中處于低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平,現(xiàn)金流入負(fù)債比和有形凈值債務(wù)率的變動(dòng),是引起償債能力變化的主要指標(biāo). （二）營(yíng)運(yùn)能力分析 分析企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理效率,是判定企業(yè)能否因此創(chuàng)造更多利潤(rùn)的一種手段,如果企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理效率不高,%,說(shuō)明恩利德公司經(jīng)營(yíng)效率處于較快提高階段,本期恩利德公司在市場(chǎng)開(kāi)拓與提高恩利德公司資產(chǎn)管理水平方面都取得了很大的成績(jī),恩利德公司經(jīng)營(yíng)效率的較大提高為將來(lái)降低成本,創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)效益,恩利德公司經(jīng)營(yíng)效率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于行業(yè)平均水平,恩利德公司在市場(chǎng)開(kāi)拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面在行業(yè)中都處于遙遙領(lǐng)先的地位,應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率和流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的變動(dòng),是引起經(jīng)營(yíng)效率變化的主要指標(biāo). （三）盈利能力分析 ,%,說(shuō)明恩利德公司盈利能力處于高速發(fā)展階段,本期恩利德公司在優(yōu)化產(chǎn)
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