畢業(yè)論文-恩利德公司財務(wù)分析報告(編輯修改稿)
2025-02-17 16:31 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 元）每萬元銷售額所花費用（元）2013每萬元銷售額所花費用比2005營業(yè)費用1016437%管理費用19614749% （三）資金運用情況 2013年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為214萬，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為428萬，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額61萬，匯率變動對現(xiàn)金的影響16萬，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物增加額597萬。2013年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額之所以是負(fù)數(shù)，主要是公司在盈利的同時，應(yīng)收賬款從2013年初的773萬上升到年底的1580萬，%，超過銷售增長率53%，占用公司大量資金。同時應(yīng)付賬款從540萬上升到757萬，只是上升了40%，低過銷售增長率22%，沒有能隨銷售同步增長，增加了我司現(xiàn)金流的負(fù)擔(dān)。因此，2013年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為負(fù)數(shù)。2013年投資活動的現(xiàn)金流量主要是生產(chǎn)性固定資產(chǎn)投資，詳情見21資產(chǎn)情況中的新增固定資產(chǎn)。2013年籌資活動中與關(guān)聯(lián)公司的內(nèi)部資金往來基本持平，公司向員工籌集的資金主要用于償還銀行利息。 （四）利潤情況2013年恩利德公司實現(xiàn)利潤總額5617萬元，其中，經(jīng)營性利潤2204萬元，占利潤總額62%；營業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額101萬元，占利潤總額的38%。2. 利潤增長情況2013年公司實現(xiàn)利潤總額5716萬元，較上年同期增長62%，其中，營業(yè)利潤比上年同期增長72%；營業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額比去年同期降低38%，減少營業(yè)外收支凈額196萬元。三、恩利德公司財務(wù)狀況分析（一）償債能力 ,%,說明恩利德公司償債能力較上年同期大幅提高,為將來公司持續(xù)健康的發(fā)展,公司償債能力極強,在行業(yè)中處于低債務(wù)風(fēng)險水平,現(xiàn)金流入負(fù)債比和有形凈值債務(wù)率的變動,是引起償債能力變化的主要指標(biāo). （二）營運能力分析 分析企業(yè)的經(jīng)營管理效率,是判定企業(yè)能否因此創(chuàng)造更多利潤的一種手段,如果企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理效率不高,%,說明恩利德公司經(jīng)營效率處于較快提高階段,本期恩利德公司在市場開拓與提高恩利德公司資產(chǎn)管理水平方面都取得了很大的成績,恩利德公司經(jīng)營效率的較大提高為將來降低成本,創(chuàng)造更好的經(jīng)濟效益,恩利德公司經(jīng)營效率遠遠高于行業(yè)平均水平,恩利德公司在市場開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面在行業(yè)中都處于遙遙領(lǐng)先的地位,應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率和流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的變動,是引起經(jīng)營效率變化的主要指標(biāo). （三）盈利能力分析 ,%,說明恩利德公司盈利能力處于高速發(fā)展階段,本期恩利德公司在優(yōu)化產(chǎn)
范文總結(jié)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1