上市公司內(nèi)控及社會責(zé)任披露講解ppt(編輯修改稿)
2025-02-16 01:31 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 和制度及具體執(zhí)行情況 ?說明公司跟蹤項目進度和募集資金的使用情況以及獨立董事和監(jiān)事監(jiān)督募集資金使用的有關(guān)情況 ?是否存在項目未按承諾進度完成的情況？說明具體原因。公司是否按照有關(guān)規(guī)定及時履行報告和公告義務(wù)？ 深圳證券交易所 18 募集資金使用的內(nèi)部控制 ?公司是否設(shè)立了內(nèi)部審計部門跟蹤監(jiān)督募集資金使用情況并每季度向董事會報告，并具體說明運作情況 ?公司是否存在變更募集資金用途或變更項目投資方式的情況？是否經(jīng)過了必要的審議程序 ? ?公司是否因擅自變更募集資金用途而被中國證監(jiān)會和交易所公開處分？ 深圳證券交易所 19 重大投資的內(nèi)部控制 ?說明公司重大投資的總體情況，包括總金額、筆數(shù)、主要項目等 ?公司是否在 《 公司章程 》 中明確董事會、股東大會對重大投資的審批權(quán)限，制定相應(yīng)的審議程序，并說明具體執(zhí)行情況 ?公司是否指定專門機構(gòu)對公司重大投資項目的可行性、投資風(fēng)險、投資回報等事宜進行專門研究和評估，監(jiān)督重大投資項目的執(zhí)行進展，具體說明有關(guān)情況 深圳證券交易所 20 重大投資的內(nèi)部控制 ?公司進行證券投資時是否制定了嚴(yán)格的決策程序、報告制度和監(jiān)控措施 ?說明公司進行委托理財總體情況，包括總金額、筆數(shù)、委托機構(gòu)等。說明公司對委托理財?shù)膬?nèi)部控制情況，委托理財資金的進展及安全狀況。委托理財是否出現(xiàn)異常情況，公司采取了哪些補救措施 ?公司重大投資項目是否出現(xiàn)未按計劃投資、未能實現(xiàn)項目預(yù)期收益、投資發(fā)生損失等情況？如有，說明具體原因以及內(nèi)控責(zé)任。 深圳證券交易所 21 信息披露的內(nèi)部控制 ?公司建立了信息披露管理制度和重大信息內(nèi)部報告制度及具體執(zhí)行情況。 ?公司建立了重大信息的內(nèi)部保密制度及具體說明執(zhí)行情況。公司是否出現(xiàn)重大信息泄漏情況？ ?公司制定公司對外接待、網(wǎng)上路演等投資者關(guān)系活動的行為規(guī)范及具體執(zhí)行情況。公司是否出現(xiàn)不公平信息披露情況？如有，說明具體原因以及內(nèi)控責(zé)任 深圳證券交易所 22 信息披露的內(nèi)部控制 ?說明公司或者公司控股股東及其實際控制人存在對外披露承諾事項的落實情況 ?是否存在承諾事項不能正常履約情況？是否及時對外進行了披露？如有承諾事項不能正常履約情況，說明原因及內(nèi)控責(zé)任 ?公司是否因信息披露違規(guī)而被中國證監(jiān)會和交易所公開處分？具體說明原因及內(nèi)控責(zé)任 深圳證券交易所 23 總結(jié)及整改計劃 ?對公司內(nèi)部控制情況進行總體評價 ?自查內(nèi)部控制存在的缺陷并提出改進措施 ?針對中國證監(jiān)會、交易所對公司所作公開處分所涉及的內(nèi)控問題，說明問題產(chǎn)生的具體原因、目前狀況及整改計劃和措施 深圳證券交易所 24 總結(jié)及整改計劃 ?如注冊會計師對公司內(nèi)部控制有效性表示異議的，公司董事會、監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)針對該審核意見涉及事項做出專項說明 ?異議事項的基本情況
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