上市公司內(nèi)控及社會(huì)責(zé)任披露講解ppt(編輯修改稿)
2025-02-16 01:31 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 和制度及具體執(zhí)行情況 ?說明公司跟蹤項(xiàng)目進(jìn)度和募集資金的使用情況以及獨(dú)立董事和監(jiān)事監(jiān)督募集資金使用的有關(guān)情況 ?是否存在項(xiàng)目未按承諾進(jìn)度完成的情況？說明具體原因。公司是否按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)履行報(bào)告和公告義務(wù)？ 深圳證券交易所 18 募集資金使用的內(nèi)部控制 ?公司是否設(shè)立了內(nèi)部審計(jì)部門跟蹤監(jiān)督募集資金使用情況并每季度向董事會(huì)報(bào)告，并具體說明運(yùn)作情況 ?公司是否存在變更募集資金用途或變更項(xiàng)目投資方式的情況？是否經(jīng)過了必要的審議程序 ? ?公司是否因擅自變更募集資金用途而被中國證監(jiān)會(huì)和交易所公開處分？ 深圳證券交易所 19 重大投資的內(nèi)部控制 ?說明公司重大投資的總體情況，包括總金額、筆數(shù)、主要項(xiàng)目等 ?公司是否在 《 公司章程 》 中明確董事會(huì)、股東大會(huì)對(duì)重大投資的審批權(quán)限，制定相應(yīng)的審議程序，并說明具體執(zhí)行情況 ?公司是否指定專門機(jī)構(gòu)對(duì)公司重大投資項(xiàng)目的可行性、投資風(fēng)險(xiǎn)、投資回報(bào)等事宜進(jìn)行專門研究和評(píng)估，監(jiān)督重大投資項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展，具體說明有關(guān)情況 深圳證券交易所 20 重大投資的內(nèi)部控制 ?公司進(jìn)行證券投資時(shí)是否制定了嚴(yán)格的決策程序、報(bào)告制度和監(jiān)控措施 ?說明公司進(jìn)行委托理財(cái)總體情況，包括總金額、筆數(shù)、委托機(jī)構(gòu)等。說明公司對(duì)委托理財(cái)?shù)膬?nèi)部控制情況，委托理財(cái)資金的進(jìn)展及安全狀況。委托理財(cái)是否出現(xiàn)異常情況，公司采取了哪些補(bǔ)救措施 ?公司重大投資項(xiàng)目是否出現(xiàn)未按計(jì)劃投資、未能實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)期收益、投資發(fā)生損失等情況？如有，說明具體原因以及內(nèi)控責(zé)任。 深圳證券交易所 21 信息披露的內(nèi)部控制 ?公司建立了信息披露管理制度和重大信息內(nèi)部報(bào)告制度及具體執(zhí)行情況。 ?公司建立了重大信息的內(nèi)部保密制度及具體說明執(zhí)行情況。公司是否出現(xiàn)重大信息泄漏情況？ ?公司制定公司對(duì)外接待、網(wǎng)上路演等投資者關(guān)系活動(dòng)的行為規(guī)范及具體執(zhí)行情況。公司是否出現(xiàn)不公平信息披露情況？如有，說明具體原因以及內(nèi)控責(zé)任 深圳證券交易所 22 信息披露的內(nèi)部控制 ?說明公司或者公司控股股東及其實(shí)際控制人存在對(duì)外披露承諾事項(xiàng)的落實(shí)情況 ?是否存在承諾事項(xiàng)不能正常履約情況？是否及時(shí)對(duì)外進(jìn)行了披露？如有承諾事項(xiàng)不能正常履約情況，說明原因及內(nèi)控責(zé)任 ?公司是否因信息披露違規(guī)而被中國證監(jiān)會(huì)和交易所公開處分？具體說明原因及內(nèi)控責(zé)任 深圳證券交易所 23 總結(jié)及整改計(jì)劃 ?對(duì)公司內(nèi)部控制情況進(jìn)行總體評(píng)價(jià) ?自查內(nèi)部控制存在的缺陷并提出改進(jìn)措施 ?針對(duì)中國證監(jiān)會(huì)、交易所對(duì)公司所作公開處分所涉及的內(nèi)控問題，說明問題產(chǎn)生的具體原因、目前狀況及整改計(jì)劃和措施 深圳證券交易所 24 總結(jié)及整改計(jì)劃 ?如注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)公司內(nèi)部控制有效性表示異議的，公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)針對(duì)該審核意見涉及事項(xiàng)做出專項(xiàng)說明 ?異議事項(xiàng)的基本情況
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