創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)的財(cái)務(wù)分析(編輯修改稿)
2025-02-13 05:32 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 土地（國(guó)外） 廠(chǎng)房及設(shè)備 減：折舊 無(wú)形資產(chǎn) 資產(chǎn)總額 流動(dòng)負(fù)債 應(yīng)付賬款 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付工資 長(zhǎng)期負(fù)債 抵押借款 應(yīng)付債券 所有者權(quán)益 實(shí)收資本 (股本 ) 資本公積 保留盈余 負(fù)債及所有者權(quán)益總額 資產(chǎn)負(fù)債表 2022/2/14 18 損益表 by owners 經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流 投資現(xiàn)金流 融資現(xiàn)金流 凈現(xiàn)金流 現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金 其它資產(chǎn) 資產(chǎn)總額 負(fù)債 所有者權(quán)益 資產(chǎn)負(fù)債表 期初存量 流量 期末存量 股東權(quán)益表 股東投資及撤資 凈利潤(rùn)及其它收益 股東權(quán)益變動(dòng)凈額 收入 費(fèi)用 凈利潤(rùn) 現(xiàn)金 其它資產(chǎn) 資產(chǎn)總額 負(fù)債 所有者權(quán)益 資產(chǎn)負(fù)債表 報(bào)表之間的關(guān)系 第四部分 項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析的五大組成部分 1 2 3 4 5 項(xiàng)目初始投資概算 營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流量分析 流動(dòng)資金投資估算 預(yù)計(jì)項(xiàng)目最終殘值 項(xiàng)目財(cái)務(wù)指標(biāo)評(píng)價(jià) （一）項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析的五大組成部分 1. 項(xiàng)目初始投資概算 ① 開(kāi)辦費(fèi)用 ② 固定資產(chǎn)投資 ③ 無(wú)形資產(chǎn)投資 ④ 其他不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)用 2. 營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流量分析 ① 銷(xiāo)售收入 ② 銷(xiāo)售成本 ③ 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 ④ 管理費(fèi)用 ⑤ 折舊費(fèi)用 ⑥ 攤銷(xiāo)費(fèi)用 ⑦ 各項(xiàng)稅率 3. 流動(dòng)資金投資估算 ① 貨幣資金、應(yīng)收賬款、預(yù)付帳款、存貨 ② 應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款 ③ 流動(dòng)資金投資： ①－② 4. 預(yù)計(jì)項(xiàng)目最終殘值 5. 項(xiàng)目財(cái)務(wù)指標(biāo)評(píng)價(jià) ① 凈現(xiàn)值（ NPV） ② 內(nèi)部收益率（ IRR） ③ 投資回收期（ IRP） ④ 盈虧平衡分析 ⑤ 敏感性分析 案例： ATM的運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析 ? 項(xiàng)目背景： – 銀行，特別是中、小銀行都面臨著經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)較少的競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì) 。 – 盡管經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)不賺錢(qián)或賺錢(qián)少，但是對(duì)銀行影響力的擴(kuò)張發(fā)揮著關(guān)鍵作用 。 – 投資 ATM和自助服務(wù)終端是一種投資較少，而又能夠快速擴(kuò)張影響力的捷徑 。 ? 但是大規(guī)模自行投資、管理、維護(hù) ATM還是一筆不小的投資，大、中、小銀行都為此感到財(cái)務(wù)壓力 – ATM運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)應(yīng)運(yùn)而生！ 案例： ATM的合作運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析 ? ATM合作運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)： – ATM的運(yùn)營(yíng)商為銀行提供 ATM的設(shè)備投資、管理和維護(hù)業(yè)務(wù) 。 – ATM運(yùn)營(yíng)商租賃取得銀行認(rèn)可的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地； – 銀行向 ATM運(yùn)營(yíng)商支付基本管理費(fèi)用（基本收入） 。 – 銀行向 ATM運(yùn)營(yíng)商提供交易資金，并和 ATM運(yùn)營(yíng)商分享 ATM交易收費(fèi)（服務(wù)收入） 。 ? ATM合作運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)的服務(wù)收入按持卡人跨行取款后發(fā)卡行向代理行支付的代理手續(xù)費(fèi)的一定比例向合作銀行收取 。 ? 跨行取款的代理手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由中國(guó)銀聯(lián)與各入網(wǎng)
規(guī)章制度相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1