某咨詢(xún)公司-財(cái)務(wù)分析培訓(xùn)講義(編輯修改稿)
2025-02-11 13:02 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 amp。 Loss 利潤(rùn)的構(gòu)成： 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 營(yíng)業(yè)外利潤(rùn) 投資收益 利潤(rùn)表 狀態(tài) 1 2 3 4 5 6 7 8主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 盈 盈 盈 盈 虧 虧 虧 虧營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 盈 盈 虧 虧 盈 盈 虧 虧利潤(rùn)總額 盈 虧 盈 虧 盈 虧 盈 虧Profit amp。 Loss 現(xiàn)金流量表 Cash Flow Sheet CF 反映 時(shí)期 現(xiàn)金流量 ? 現(xiàn)金流量表等式： 現(xiàn)金流入 — 現(xiàn)金流出 = 凈現(xiàn)金流量 ? 現(xiàn)金流量的分類(lèi) ? 收付實(shí)現(xiàn)制 現(xiàn)金流量表 現(xiàn) 金 流 量 分 類(lèi) Cash Flow Sheet 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量 投資活動(dòng)現(xiàn)金流量 銀廣夏 2022年貨幣資金增加 ，會(huì)計(jì)報(bào)表附注表述原因?yàn)椋汗颈灸甓蠕N(xiāo)售增加，回籠資金較多。 現(xiàn)金流量表 億 億 億 銷(xiāo)售收入增加額 應(yīng)收款項(xiàng)增加額 短期借款增加額 Cash Flow Sheet 一 經(jīng)營(yíng)活勱產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 二 投資活勱產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 三 籌資活勱產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 四 匯率變勱對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 五 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 銀廣夏 2022年現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金流量表 Cash Flow Sheet 現(xiàn)金流量表 深發(fā)展 上海石化 用友軟件 北方五環(huán)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 159,106 294,575 4,765 4,970投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 310,029 100,835 1,707 705籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 282,708 287,513 1,333 169全部現(xiàn)金凈流量 131,785 93,773 1,725 5,5062022 年部分上市公司現(xiàn)金流量表 Cash Flow Sheet 項(xiàng) 目 1999 年 2022 年 2022 年一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 52,413 7,072 32,769 現(xiàn)金流入 243,545 621,136 1,074,315 現(xiàn)金流出 295,958 628,208 1,041,546二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 23,506 31,783 60,840 現(xiàn)金流入 1,355 6,805 1,662 現(xiàn)金流出 24,861 38,588 62,502三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 80,738 70,505 114,167 現(xiàn)金流入 121,020 134,440 481,712 現(xiàn)金流出 40,282 63,935 367,545四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 4,819 31,650 86,096中興公司現(xiàn)金流量表： 現(xiàn)金流量表 Cash Flow Sheet 三張會(huì)計(jì)報(bào)表的關(guān)系 經(jīng) 濟(jì) 活 勱 年初 年末 時(shí)間 CF PL BS BS 時(shí)期數(shù) 時(shí)期數(shù) 會(huì)計(jì)報(bào)表附注 會(huì)計(jì)核算的假設(shè)前提說(shuō)明； 重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)及其變更說(shuō)明 ； 或有事項(xiàng)的說(shuō)明； 期后事項(xiàng)的說(shuō)明； 債務(wù)重組的說(shuō)明； 非貨幣形交易的說(shuō)明； 借款費(fèi)用的說(shuō)明； 租賃的說(shuō)明； 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的說(shuō)明； 重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售的說(shuō)明； 企業(yè)合并分離的說(shuō)明； 會(huì)計(jì)報(bào)表重要項(xiàng)目的說(shuō)明（應(yīng)收賬款、存貨、投資、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)）； 收入的確認(rèn)； 所得稅的會(huì)計(jì)處理； 合并會(huì)計(jì)報(bào)表的說(shuō)明； 其他有助于理解和分析會(huì)計(jì)報(bào)表的事項(xiàng)。 會(huì)計(jì)報(bào)表的內(nèi)容 具有一定的固定性， 只能夠提供定量的會(huì)計(jì)信息， 受到一定的限制。 補(bǔ)充 培訓(xùn)內(nèi)容 ? 財(cái)務(wù)會(huì)
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