【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 驗(yàn)資 ） 4. 專用帳戶：是存款人因特殊資金用途而需要開設(shè)的帳戶，如基本建設(shè)資金，更新改造資金及其他專戶管理資金可向銀行申請(qǐng)開立該帳戶。 第一節(jié) 對(duì)公活期存款 二、基本規(guī)定 客戶提交申請(qǐng)開立活期存款賬戶的證明文件，銀行審核同意才 能開立活期結(jié)算賬戶。 活期存款按存取方式的不同：可以分為支票戶和存折戶兩種。 支票戶是單位在銀行開立的憑支票等結(jié)算憑證辦理取款的帳戶； 存折戶是存款人在銀行開立的使用存折辦理存取款項(xiàng)的帳戶； 單位活期結(jié)算賬戶可以辦理現(xiàn)金存款、現(xiàn)金取款、轉(zhuǎn)帳、匯款、 簽發(fā)銀 行匯票、簽發(fā)銀行本票、代發(fā)工資、貸款發(fā)放、貸款還本 還息。 對(duì)一年以上無發(fā)生結(jié)算業(yè)務(wù)的賬戶變?yōu)榫脩椅慈≠~戶。 三、利息處理 ，按活期存款利率， 遇利率調(diào)整分段計(jì)息。 單位活期存款按季結(jié)息，每季未月 20日為結(jié)息日，計(jì)息時(shí)間從 上季未月 21日開始，至本季未月 20日為止， 21日入賬。 對(duì)公活期存款戶存款（收入）渠道 。 某某單位活期存款戶 本單位存入或其他單位轉(zhuǎn)入 同城交換轉(zhuǎn)入款項(xiàng) 上級(jí)清算中心轉(zhuǎn)入款項(xiàng) 本行渠道 同城渠道 大額 /小額渠道 對(duì)公活期存款戶取款（支付）渠道： 某某單位活期存款戶 本單位取款或轉(zhuǎn)入其他單位 同城交換轉(zhuǎn)出款項(xiàng) 上級(jí)清算中心轉(zhuǎn)出款項(xiàng) 本行渠道 同城渠道 大額 /小額渠道 三、對(duì)公活期資金來源 /資金去向渠道 建立對(duì)公客戶號(hào) 對(duì)公活期開戶 外幣限額管理 維護(hù)對(duì)公活期賬務(wù)信息 對(duì)公活期賬戶結(jié)息 根據(jù)賬號(hào)查詢支票信息 根據(jù)賬號(hào)查詢交易信息 根據(jù)賬號(hào)查詢賬戶信息 出售支票憑證 系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)帳 現(xiàn)金取款 現(xiàn)金存款 活期賬戶銷戶 三、對(duì)公活期主要業(yè)務(wù)交易流程 收回支票憑證 現(xiàn)金存款：借：現(xiàn)金 5000元 貸：某某單位活期存款戶 5000元 現(xiàn)金取款：借：某某單位活期存款戶 3000元 貸：現(xiàn)金 3000元 系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)帳 借：某某單位活期存款戶 （ A客戶） 4000元 貸：某某單位活期存款戶（ B客戶） 4000元 銷戶（結(jié)清）： 借：某某單位活期存款戶 2022元 借：應(yīng)付利息 100元 貸：現(xiàn)金或其他科目戶 2100元 四、對(duì)公活期存款會(huì)計(jì)核算 對(duì)公協(xié)定存款是指在銀行已開立基本存款戶或一般存款戶的客戶與銀行簽訂的協(xié)定存款合同，約定活期存款賬戶額度，銀行將基本存款戶或一般存款戶超額度部分按協(xié)定存款利率計(jì)息。 一般要求活期賬戶存款額度為 50萬(wàn)以上。 實(shí)現(xiàn)方式有兩種： 一種是在基本存款賬戶或一般存款賬戶中的存款余額，運(yùn)用核心系統(tǒng)分層利率方式實(shí)現(xiàn)，即存款賬戶余額約定額度以下按照人行掛牌活期利率計(jì)算，超額部分以上按照分層利率設(shè)定的利率計(jì)算。（好處：簡(jiǎn)單，問題：活期利息和協(xié)定利息，以及活期存款本金和協(xié)定存款本金不能區(qū)分） 另一種在基本存款賬戶或一般存款賬戶基礎(chǔ)上，開立協(xié)定存款產(chǎn)品賬戶，系統(tǒng)日終批處理將基本存款戶或一般存款戶超額度部分轉(zhuǎn)入?yún)f(xié)定存款戶，并按協(xié)定存款利率計(jì)息。當(dāng)基本存款戶或一般存款戶余額不足基本存款額度時(shí)，系統(tǒng)日終將協(xié)定存款戶余額轉(zhuǎn)入基本存款戶或一般存款戶。（問題：日間基本賬戶或一般賬戶余額不足時(shí)，需要手工將協(xié)定賬戶轉(zhuǎn)入基本賬戶或一般賬戶） 第二節(jié) 對(duì)公協(xié)定存款 協(xié)定存款 第二種方式業(yè)務(wù)流程 單位活期存款開戶 單位協(xié)定存款開戶 關(guān)聯(lián)活期存款賬戶 活期戶轉(zhuǎn)協(xié)定戶 協(xié)定戶轉(zhuǎn)活期戶 協(xié)定戶轉(zhuǎn)活期戶 取消關(guān)聯(lián)轉(zhuǎn)存關(guān)系 日終批處理 柜臺(tái)交易 超額部分 額度不足 日間余額不足 協(xié)定存款戶銷戶 通知存款是指存款人在存入款項(xiàng)時(shí)選擇一天通知和七天通知兩個(gè)品種 ， 不約定實(shí)際存期 ， 支取時(shí)需要提前一天通知或七天通知銀行 ， 約定支取存款日期和金額 ， 方能按通知存款利率計(jì)付利息 。 起存金額為五十萬(wàn)元 ， 最低一次性支取不能低于 10萬(wàn)元 ，款項(xiàng)一次性存入 ， 可以一次或分次支取 。 只能辦理轉(zhuǎn)帳 ， 不能辦理現(xiàn)金存取 。 計(jì)息處理：取款時(shí)按支取日掛牌公告的一天通知或七天通知的存款利率計(jì)息 。如按以下情況按活期存款利率計(jì)息： ， 按活期存款利率計(jì)息 。 ， 支取部分按活期存款利率計(jì)息 。 ， 支取部分按活期存款利率計(jì)息 。 ， 不足或超過部分按活期存款利率計(jì)息 。 ， 按活期存款利率計(jì)息 。 ， 按活期存款利率計(jì)息 。 第三節(jié) 對(duì)公通知存款 一、基本規(guī)定 協(xié)議存款是中國(guó)人民銀行準(zhǔn)許商業(yè)銀行法人對(duì)單位法人（保險(xiǎn)公司 和郵儲(chǔ)）辦理的一種可由雙方協(xié)商確定利率水平的存款品種。該存 款要求存款金額至少達(dá)到 3000萬(wàn)元，存款期限為 5年以上（不含 5年） 。利率水平、存款期限、結(jié)息和付息方式、違約處罰標(biāo)準(zhǔn)等由銀行 與保險(xiǎn)公司協(xié)商后確定。 二、其他規(guī)定 利率可以分為固定利率和浮動(dòng)利率； 付息方式分為分期付息和利隨本清 ； 到期不能自動(dòng)轉(zhuǎn)存； 計(jì)息期限分為按照實(shí)際天數(shù)和按照年為 360，月為 30天計(jì)算； 提前支取和逾期支取部分按照活期利率計(jì)息； 第四節(jié) 對(duì)公協(xié)議存款 一、基本規(guī)定 單位整存整取（定期）存款：是指單位長(zhǎng)期閑置以及有關(guān)規(guī)定提留 的各項(xiàng)短期資金和地方財(cái)政結(jié)余款項(xiàng)，均可以辦理定期存款。起存 金額為 1萬(wàn)元，存期分為三個(gè)月、六個(gè)月、一年二年、三年、五年 六個(gè)檔次。允許提前支取和部分提前支取一次， 只能辦理轉(zhuǎn)帳存 取，不能現(xiàn)金存取，結(jié)算。 支取款項(xiàng)利隨本清。 二、到期自動(dòng)轉(zhuǎn)存方式 到期本息轉(zhuǎn)存： 存期內(nèi)按開戶日掛牌的定期利率計(jì)算利息，到 期日系統(tǒng)自動(dòng)將定期利息轉(zhuǎn)入本金按照原存期繼續(xù)續(xù)存； 到期本金轉(zhuǎn)存： 存期內(nèi)按開戶日掛牌的定期利率計(jì)算利息，到期日系統(tǒng)自動(dòng)將定期利息轉(zhuǎn)到指定的活期賬戶，定期本金部分按照原存期繼續(xù)續(xù)存； 到期不轉(zhuǎn)存：存期內(nèi)按開戶日掛牌的定期利率計(jì)算利息，逾期部分按活期利率計(jì)算利息； 第四節(jié) 對(duì)公定期存款 三、計(jì)息處理 到期支取的：利息 =到期金額 實(shí)際天數(shù) (或按照每月 30天） 存入日相應(yīng)檔次利率 (年利率 )247。 360； 逾期支取的： 到期自動(dòng)轉(zhuǎn)存：利息 =到期支取利息 +到期金額 超期實(shí)際天數(shù) 支取日掛牌公告活期利率 (年利率 )247。 360 到期不自動(dòng)轉(zhuǎn)存：利息 =到期金額 超期實(shí)際天數(shù) 支取日掛牌公告活期利率 (年利率 )247。 360 提前支取的，提前支取部分利息 =提前支取金額 實(shí)際天數(shù) 支取日掛牌公告活期利率 (年利率 )247。 360 第四節(jié) 對(duì)公定期存款 某單位于 2022年 2月 28存款 100000元 ， 存期一年 ， 按 360天計(jì)算 ， 約定自動(dòng)轉(zhuǎn) 存 ， 開戶日掛牌的一年定期存款利率為 ％ ， 于 2022年 3月 1支取 ， 支取日 掛牌的活期存款利率為 ％ ， 問利息如何計(jì)算 ？ 到期利息： 100000 360天 ％ 247。 360＝ 2250元 （ 2022年 2月 28日－ 20227年 2月 28日 ） 為 360天 逾期利息 （ 100000＋ 2250） 1 天 ％ 247。 360 ＝ （ 2月 28日－ 3月 1日 ） 為 1天 （ 或 3天 ） 合計(jì)利息 2250＋ ＝ 某單位于 2022年 2月 28存款 100000元，存期一年，按實(shí)際天數(shù)計(jì)算，不自動(dòng) 轉(zhuǎn)存，開戶日掛牌的一年定期存款利率為 ％，于 2022年 3月 1支取，支取 日掛牌的活期存款利率為 ％，問利息如何計(jì)算？ 到期利息： 100000 365 天 ％ 247。 360＝ （ 2022年 2月 28日－ 20227年 2月 28日）為 365天 逾期利息 100000 1天 ％ 247。 360 ＝ （不自動(dòng)轉(zhuǎn)存） （ 2月 28日－ 3月 1日）為 1天 合計(jì)利息 ＋ ＝ 逾期利息 （ 100000＋ 2281） 1天 ％ 247。 360 ＝ （自動(dòng)轉(zhuǎn)存） 合計(jì)利息 ＋ ＝ 整存整取儲(chǔ)蓄存款計(jì)息舉例 建立對(duì)公客戶號(hào) 對(duì)公定期存款開戶 本息轉(zhuǎn)存批處理 本金轉(zhuǎn)存批處理 通知取款登記 對(duì)公定期 業(yè)務(wù)流程 單位整存整取存款 單位協(xié)議存款 單位通知存款 部分提前支取 全部提前支取或 銷戶結(jié)清 通知取款 取消登記 未 通 知 通知存款 通知存款開戶 時(shí)：借：某某單位活期存款戶 100萬(wàn)元 貸：某某單位通知存款戶 100萬(wàn)元 付：重要空白憑證－單位通知存款開戶證實(shí)書 1元 轉(zhuǎn)帳取款時(shí)： （ 已通知 、 未通知 、 部分支取 、 全部支取 ） 借：某某單位通知存款戶 20萬(wàn)元 借：應(yīng)付利息 1萬(wàn)元 貸：某某單位活期存款戶 21萬(wàn)元 協(xié)議存款 協(xié)議存款開戶時(shí)：借：某某單位活期存款戶 3000萬(wàn)元 貸：某某單位協(xié)議存款戶 3000萬(wàn)元 付：重要空白憑證－單位協(xié)議存款開戶證實(shí)書 1元 轉(zhuǎn)帳取款時(shí)： 借：某某單位協(xié)議存款戶 3000萬(wàn)元 借：應(yīng)付利息 5萬(wàn)元 貸：某某單位活期存款戶 3005萬(wàn)元 通知存款 、 協(xié)議存款會(huì)計(jì)核算 定期存款開戶時(shí)：借：某某單位活期存款戶 50萬(wàn)元 貸：某某單位定期存款戶 50萬(wàn)元 付：重要空白憑證－單位定期存款開戶證實(shí)書 1元 轉(zhuǎn)帳取款時(shí)： （部分提前支取、全部提前支取、到期銷戶） 借：某某單位定期存款戶 50萬(wàn)元 借：應(yīng)付利息 貸：某某