【文章內容簡介】 （支票戶或存折戶） 5000元 現金取款：借：某某單位活期存款戶（支票戶或存折戶） 3000元 貸：現金 3000元 系統(tǒng)內轉帳 借：某某單位活期存款戶（支票戶或存折戶） 4000元 貸：某某單位活期存款戶（支票戶或存折戶） 4000元 銷戶： 借：某某單位活期存款戶（支票戶或存折戶） 2021元 借：應付利息 100元 貸：現金或其他科目戶 2100元 對公活期存款結息處理 活期結息：每季 20日為結息日， 21日由計算機批處理入帳 結息公式：積數 X 日利率 = 利息 月 日 借方 貸方 余額 日數 積數 3 21 11 4 1 41 5 12 39 6 20 1 6 21 92 X %/360 = 會計分錄 : 借 : 應付利息 貸 : 單位活期存款 對公協定存款是指在銀行已開立基本存款戶或一般存款戶的客戶與銀行簽訂的協定存款合同，約定基本存款額度，由銀行將基本存款戶或一般存款戶超額度部分轉入協定存款戶，并按協定存款利率計息。當基本存款戶或一般存款戶余額不足基本存款額度時，由銀行將協定存款戶余額轉入基本存款戶或一般存款戶。一般基本存款額度為 50萬。 只能辦理轉帳，不能辦理現金存取。 計息處理：協定存款帳戶按累計積數的協定存款利率計算利息。 第二節(jié) 對公協定存款 單位活期存款開戶 單位協定存款開戶 活期戶轉協定戶 協定戶轉活期戶 協定戶轉活期戶 協定存款戶銷戶 日終批處理 柜臺交易 對公協定存款業(yè)務核算 活期存款轉入協定存款時： 借：某某單位活期存款戶 30萬 貸：某某單位協定存款戶 30萬 協定存款轉入活期存款時： 借：某某單位協定存款戶 20萬 貸：某某單位活期存款戶 20萬 協定存款銷戶時： 借：某某單位協定存款戶 20萬 借：應付利息 1萬 貸：某某單位活期存款戶 21萬 通知存款是指存款人在存入款項時選擇一天通知和七天通知兩個品種 ， 不約定實際存期 ， 支取時需要提前一天通知或七天通知銀行 ， 約定支取存款日期和金額 ， 方能按通知存款利率計付利息 。 起存金額為五十萬元 ， 最低一次性支取不能低于 10萬元 ， 款項一次性存入 ， 可以一次或分次支取 。 只能辦理轉帳 ， 不能辦理現金存取 。 計息處理：取款時按支取日掛牌公告的一天通知或七天通知的存款利率計息 。 如按以下情況按活期存款利率計息： ， 按活期存款利率計息 。 ， 支取部分按活期存款利率計息 。 ， 支取部分按活期存款利率計息 。 ， 不足或超過部分按活期存款利率計息 。 ， 按活期存款利率計息 。 ， 按活期存款利率計息 。 第三節(jié) 對公通知存款 對公通知存款交易流程和核算 通知存款開戶 （ 存款 ） 辦理通知手續(xù) 部分支取或銷戶 取消通知手續(xù) 轉帳存款時：借：某某單位活期存款戶 100萬元 貸：某某單位通知存款戶 100萬元 付：重要空白憑證－單位通知存款開戶證實書 1元 轉帳取款時：借：某某單位通知存款戶 20萬元 借：應付利息 1萬元 貸：某某單位活期存款戶 21萬元 單位整存整?。ǘㄆ冢┐婵钍侵竼挝婚L期閑置以及有關規(guī)定提留的各項短期資金和地方財政結余款項，均可以辦理定期存款。起存金額為 1萬元，存期分為三個月、六個月、一年三個檔次。允許提前支取和部分提前支取一次， 只能辦理轉帳存取，不能現金存取。 計息處理：利息計算采用利隨本清辦法，即在存款支取本金時地同時一并計付利息。存期內按對年、對月、對日計算，全年按 360天計算。利息按存款開戶日掛牌公告的利率計算，提前支取和逾期支取按實際天數計算，并按支取日掛牌公告的活期存款利率計息。 對公定期部分提前支取 對公定期銷戶 對公定期開戶（存款） 第三節(jié) 對公定期存款 對公定期存款業(yè)務核算 定期存款開戶時：借：某某單位活期存款戶 5萬 貸：某某單位定期存款戶 5萬 付：重要空白憑證－單位定期存款開戶證實書 1元 定期存款取款時： （部分提前支取、全部提前支取、到期銷戶） 借：某某單位定期存款戶 5萬 借：應付利息 200元 貸：某某單位活期存款戶 活期存款 活期儲蓄存款（本外幣）（一本通存折） 定活兩便儲蓄存款（存單） 通知儲蓄存款（通知儲蓄存單） 定期存款 整存整取儲蓄存款（本外幣）（一本通存折、存單） 存本取息儲蓄存款 （一本通存折） 零存整取儲蓄存款 （一本通存折） 零存整取教育儲蓄 （一本通存折） 第五章 儲蓄存款 儲蓄一本通業(yè)務 一本通及一本通開戶 系統(tǒng)將儲蓄存款的各項儲種（本外幣活期、本外幣整存整?。? 分別集中反映在同一個存折上，稱為活期一本通和定期一本 通，并通過一本通辦理存款開戶、取款、轉帳等業(yè)務。 一本通開戶是指客戶在一本通業(yè)務時，首先需要辦理一本通 開戶，建立辦理業(yè)務的載體或稱介質。 一本通開戶時的核算： 付：重要空白憑證－一本通存折 1元 活期一本通開通 活期存款 活期取款 活期轉帳 活期銷戶 活期儲蓄存款是指不規(guī)定存期 ， 儲戶可以隨存隨取的儲蓄 ， 起存金額為一元 ， 多存不限 。 特點：方便 、 靈活 、 手續(xù)簡便 。 計息處理： 取款時不計付利息 ， 每年 6月 30日結息 （ 方法同對公活期存款 ） ， 如儲戶銷戶時計付利息 。 結息日和銷戶時均按結息日或銷戶日人民銀行公告掛牌的活期利率計算利息 。 第一節(jié) 活期儲蓄存款 活期儲蓄業(yè)務會計核算 現金存款時： 借：現金 500元 貸：某某活期儲蓄存款戶 500元 現金取款時： 借：某某活期儲蓄存款戶 300元 貸：現金 300元 轉帳時： 借：某某活期儲蓄存款戶或其他科目帳戶 400元 貸：某某活期儲蓄存款戶 400元 銷戶時： 借：某某活期儲蓄存款戶 200元 借：應付利息 10元 貸：其他應付款－利息稅 2元 貸：現金或其他科目帳戶 208元 結息時： 借：應付利息 20元 貸：其他應付款－利息稅 4元 貸：某某活期儲蓄存款戶 16元 定活兩便儲蓄存款是指一種不確定期限 ， 利率隨存期長短而變動的儲蓄存