【文章內(nèi)容簡介】 適應(yīng)本機(jī)構(gòu)特點(diǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)文化 ? 建立完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的制度和方法 ? 建立獨(dú)立的審貸體系和專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)人員隊(duì)伍 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ? 條文依據(jù) ? 《 固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法 》 及 《 流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》 均在第五條中規(guī)定：貸款人應(yīng)完善內(nèi)部控制機(jī)制，實(shí)行貸款全流程管理， …… 建立 …… 有效的崗位制衡機(jī)制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責(zé)機(jī)制。 ? 《 固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法 》 第十二條規(guī)定：貸款人應(yīng)落實(shí)具體的責(zé)任部門和崗位，對(duì)固定資產(chǎn)貸款進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，并形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告。 ? 《 流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法 》 第十四條規(guī)定：貸款人建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制，落實(shí)具體的責(zé)任部門和崗位，全面審查流動(dòng)資金貸款的風(fēng)險(xiǎn)因素。 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ? 二、法規(guī)要求 ? 《 固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法 》 第九條規(guī)定： ? 貸款人受理的固定資產(chǎn)貸款申請應(yīng)具備以下條件： ? （一）借款人依法經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)或主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記；（二）借款人信用狀況良好，無重大不良記錄；（三）借款人為新設(shè)項(xiàng)目法人的，其控股股東應(yīng)有良好的信用狀況，無重大不良記錄；（四）國家對(duì)擬投資項(xiàng)目有投資主體資格和經(jīng)營資質(zhì)要求的，符合其要求；（五）借款用途及還款來源明確、合法；（六）項(xiàng)目符合國家的產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保等相關(guān)政策，并按規(guī)定履行了固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的合法管理程序；（七）符合國家有關(guān)投資項(xiàng)目資本金制度的規(guī)定； (八）貸款人要求的其他條件。 ? 第十三條規(guī)定：貸款人應(yīng)建立完善的固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度，設(shè)置定量或定性的指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，從借款人、項(xiàng)目發(fā)起人、項(xiàng)目合規(guī)性、項(xiàng)目技術(shù)和財(cái)務(wù)可行性、項(xiàng)目產(chǎn)品市場、項(xiàng)目融資方案、還款來源可靠性、擔(dān)保、保險(xiǎn)等角度進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ? 《 項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引 》 第六條規(guī)定：貸款人從事項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)充分識(shí)別和評(píng)估融資項(xiàng)目中存在的建設(shè)期風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營期風(fēng)險(xiǎn)，包括政策風(fēng)險(xiǎn)、籌資風(fēng)險(xiǎn)、完工風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品市場風(fēng)險(xiǎn)、超支風(fēng)險(xiǎn)、原材料風(fēng)險(xiǎn)、營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)和其他相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ? 《 個(gè)人貸款管理暫行辦法 》 第十八條規(guī)定：貸款審查應(yīng)對(duì)貸款調(diào)查內(nèi)容的合法性、合理性、準(zhǔn)確性進(jìn)行全面審查，重點(diǎn)關(guān)注調(diào)查人的盡職情況和借款人的償還能力、誠信狀況、擔(dān)保情況、抵（質(zhì)）押比率、風(fēng)險(xiǎn)程度等。 ? 第十九條規(guī)定：貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)應(yīng)以分析借款人現(xiàn)金收入為基礎(chǔ)，采取定量和定性分析方法，全面、動(dòng)態(tài)地進(jìn)行貸款審查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。 ? 第二十二條規(guī)定：貸款人應(yīng)根據(jù)重大經(jīng)濟(jì)形勢變化、違約率明顯上升等異常情況，對(duì)貸款審批環(huán)節(jié)進(jìn)行評(píng)價(jià)分析，及時(shí)、有針對(duì)性地調(diào)整審批政策，加強(qiáng)相關(guān)貸款的管理。 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ? 三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)要點(diǎn) ? （一）固定資產(chǎn)貸款 ? 一般應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下幾個(gè)方面： ? 合法合規(guī)性 ? （ 1）項(xiàng)目是否符合相關(guān)政策法規(guī)，包括可能涉及的行業(yè)準(zhǔn)入規(guī)定以及投資、環(huán)保、土地、衛(wèi)生、消防方面的政策法規(guī) ? （ 2）批準(zhǔn)程序是否合法合規(guī)，包括上報(bào)上級(jí)發(fā)改委批準(zhǔn)，是否存在項(xiàng)目“化整為零”審批 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ? 資金充足性 ? （ 1）自有資金是否充足。如鋼鐵項(xiàng)目要求落實(shí) 40％自有資金，其他房地產(chǎn)項(xiàng)目 30％ ? （ 2）總投資是否估算準(zhǔn)確。是否因總投資估算不足，導(dǎo)致超概算；是否存在縮減總投資而減少自有資金投入 ? （ 3）項(xiàng)目其他資金來源是否到位。如財(cái)政撥款、各類基金、其他銀行貸款等是否按時(shí)到位 ? （ 4）項(xiàng)目發(fā)起人是否具有足夠的資金實(shí)力和項(xiàng)目開發(fā)資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)等 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ? 技術(shù)可靠性 ? 包括項(xiàng)目技術(shù)是否成熟、設(shè)備選型是否先進(jìn)可靠等 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ? 項(xiàng)目效益穩(wěn)定性 ? （ 1）項(xiàng)目產(chǎn)品的市場風(fēng)險(xiǎn)，包括產(chǎn)品是否被市場接受 ? （ 2）項(xiàng)目效益估算是否合理，如項(xiàng)目預(yù)測現(xiàn)金流入是否估算準(zhǔn)確等 ? （ 3）項(xiàng)目產(chǎn)品的收益是否有保障，如地方政府對(duì)垃圾發(fā)電項(xiàng)目往往做出購電價(jià)格、垃圾補(bǔ)貼等多項(xiàng)收益性承諾等 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ? （二）項(xiàng)目融資 ? 其還款資金來源主要依賴該項(xiàng)目產(chǎn)生的銷售收入、補(bǔ)貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源，因此，項(xiàng)目能否實(shí)現(xiàn)預(yù)期收益是貸款能否按時(shí)歸還的前提。在項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)過程中，應(yīng)以項(xiàng)目的償債能力為核心進(jìn)行全面審查 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ? 借款人及項(xiàng)目的股東情況。評(píng)價(jià)內(nèi)容主要包括： ? 借款人是否具備主體資格 ? 項(xiàng)目股東的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、風(fēng)險(xiǎn)承受能力，整體經(jīng)營情況及行業(yè)經(jīng)驗(yàn) ? 項(xiàng)目與股東主營業(yè)務(wù)的相關(guān)性及協(xié)同效應(yīng) ? 項(xiàng)目對(duì)項(xiàng)目股東的重要程度及股東全力支持項(xiàng)目的意愿和能力 ? 項(xiàng)目經(jīng)營主體在相關(guān)領(lǐng)域的經(jīng)營管理能力 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ? 項(xiàng)目的合法合規(guī)性。項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營是否符合相關(guān)法律法規(guī)要求，是否經(jīng)過必要的報(bào)批程序。 ? 項(xiàng)目建設(shè)的必要性、合理性及技術(shù)可行性。主要包括： ? 項(xiàng)目所屬行業(yè)的當(dāng)前狀況及發(fā)展趨勢 ? 項(xiàng)目選址是否合理，項(xiàng)目建設(shè)用地是否落實(shí)，交通、投資區(qū)域環(huán)境以及其他配套條件是否適應(yīng) ? 項(xiàng)目所采用工藝、技術(shù)和主要設(shè)備的先進(jìn)性、成熟性及適用性等 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ? 項(xiàng)目產(chǎn)品市場及能源、原材料等主要生產(chǎn)要素落實(shí)情況分析。主要包括： ? 項(xiàng)目產(chǎn)品的市場供求狀況、銷售渠道、發(fā)展?jié)摿? ? 項(xiàng)目競爭能力及其發(fā)展前景 ? 項(xiàng)目生產(chǎn)所需的能源和原材料是否有長期穩(wěn)定來源 ? 對(duì)能源和原材料的穩(wěn)定供應(yīng)依賴性大，能源和原材料成本在整個(gè)生產(chǎn)成本中占有很大比重的項(xiàng)目，可要求借款人提供長期能源和原材料供應(yīng)協(xié)議，并對(duì)協(xié)議內(nèi)容及供應(yīng)方的履約能力和意愿進(jìn)行審查等 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ? 項(xiàng)目資金籌措。主要包括： ? 項(xiàng)目總投資及構(gòu)成的合理性，項(xiàng)目資本金比例是否符合國家規(guī)定 ? 各項(xiàng)投資來源的落實(shí)情況及項(xiàng)目資本金的到位情況等 ? 如資金來源包括多家銀行貸款，是否采用銀團(tuán)貸款的方式 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ? 項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益分析。主要包括： ? 合理選擇項(xiàng)目評(píng)估的基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) ? 分析項(xiàng)目投入運(yùn)營后的財(cái)務(wù)效益 ? 預(yù)測所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量用于償還到期債務(wù)的充足性及項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ? 項(xiàng)目擔(dān)保及風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。主要包括： ? 所提供的擔(dān)保是否合法、有效、足額可靠 ? 是否以項(xiàng)目資產(chǎn)設(shè)定抵押，擔(dān)保法律文件是否完善 ? 項(xiàng)目是否投保必要的商業(yè)保險(xiǎn) 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ? 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是否在借款人、出資人、項(xiàng)目承包方、施工方等各參與方之間得到合理分配，完工擔(dān)保是否落實(shí) ? 項(xiàng)目的政策風(fēng)險(xiǎn)、籌資風(fēng)險(xiǎn)、完工風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品市場風(fēng)險(xiǎn)、超支風(fēng)險(xiǎn)、原材料風(fēng)險(xiǎn)、營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)和其他相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)是否得到有效控制等 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ? 項(xiàng)目融資方案。主要包括： ? 綜合判定包括貸款金額、期限、還款計(jì)劃項(xiàng)目收入賬戶等在內(nèi)的融資方案安排是否合理可行 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ? （三）流動(dòng)資金貸款 ? 一般應(yīng)關(guān)注以下內(nèi)容： ? 借款人主體資格及基本情況評(píng)價(jià)。主要包括： ? 借款人是否為企事業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的組織 ? 借款人的生產(chǎn)經(jīng)營是否合法合規(guī) ? 是否符合營業(yè)執(zhí)照范圍 ? 是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策及信貸政策等 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ? 借款用途的合理性、合法合規(guī)性評(píng)價(jià)。主要包括： ? 申請流動(dòng)資金貸款的具體用途是否在借款人的正常生產(chǎn)經(jīng)營范圍內(nèi)，其用途是否真實(shí)、可靠、合理 ? 是否符合國家的法律法規(guī)和銀行的信貸投向政策等 ? 多數(shù)授信方案的貸款用途均為補(bǔ)充企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營中的流動(dòng)資金需求。但在具體執(zhí)行中，企業(yè)正常流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)是一個(gè)含義廣泛的概念，并不是一項(xiàng)具體的用途。企業(yè)借款后，可能將資金池里的資金用于銀行不了解的用途，由此造成貸款挪用風(fēng)險(xiǎn)。因此，必須明確、清晰具體用途 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ? 借款人業(yè)務(wù)交易的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。主要包括：分析借款人近年來的上下游客戶結(jié)構(gòu)，產(chǎn)品（商品）以往銷售記錄、銷售價(jià)格，貨款回籠等情況 ? 重點(diǎn)關(guān)注與借款用途相關(guān)的交易業(yè)務(wù)，包括交易合同是否有效訂立，合同要素是否完備，交易對(duì)手的誠信及履約能力，交易商品價(jià)格的穩(wěn)定性，進(jìn)而分析第一還款來源的可靠性 ? 如存在關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)嚴(yán)格審查關(guān)聯(lián)交易的真實(shí)性、合理性和定價(jià)的公允性 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ? 借款需求量合理性評(píng)價(jià)。主要包括： ? 根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、資金循環(huán)周期及與借款用途相關(guān)的交易對(duì)手的資金占用等情況合理測算流動(dòng)資金需求量，防止超過借款人實(shí)際需求放款 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ? 借款人財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。主要包括： ? 重點(diǎn)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)比率是否合理 ? 資金周轉(zhuǎn)是否正常 ? 財(cái)務(wù)狀況是否良好，并預(yù)測財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)趨勢 ? 分析借款人生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入，判斷補(bǔ)充還款來源是否充足、可靠 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ? 貸款期限分析。 ? 分析貸款期限是否與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相匹配 ? 多數(shù)流動(dòng)資金貸款期限為一年期，但企業(yè)的流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)期限很少有一年期的，常見的一般為一年周轉(zhuǎn) 3－ 4次 ? 貸款期限與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的不匹配常常導(dǎo)致貸后管理的困難 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ? 擔(dān)保評(píng)價(jià)。 ? 分析保證人的保證資格、保證能力及意愿 ? 采用抵質(zhì)押的，分析抵質(zhì)押擔(dān)保的合法有效性，抵質(zhì)押物價(jià)值及變現(xiàn)能力 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ? （四）個(gè)人貸款 ? 個(gè)人貸款客戶群體龐大、涉及面廣，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)時(shí)在全面把握分析借款人及相關(guān)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，可重點(diǎn)把握以下幾個(gè)方面： ? 借款人基本情況評(píng)價(jià)。分析了解借款人身份、年齡、品行、職業(yè)、學(xué)歷、居所、愛好、婚姻家庭、供養(yǎng)人口等 ? 通過人民銀行征信系統(tǒng)了解借款人的誠信記錄 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ? 借款人資產(chǎn)負(fù)債狀況及收入評(píng)價(jià)。 ? 審查借款人的銀行存單、所持有價(jià)證券、房產(chǎn)等主要資產(chǎn)的權(quán)屬憑證 ? 評(píng)價(jià)借款人擁有的資產(chǎn)情況，并分析借款人的負(fù)債情況 ? 分析評(píng)價(jià)借款人收入水平及可靠性與穩(wěn)定性 ? 當(dāng)借款人現(xiàn)所在的工作單位出具的收入證明不能完全反應(yīng)借款人的收入狀況時(shí)，可通過其提供的其他收入來源（如房屋租賃收入證明、第二職業(yè)收入證明等）等綜合評(píng)判借款人的償債能力 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ? 借款項(xiàng)下交易的真實(shí)性、合法性評(píng)價(jià)。 ? 分析、核實(shí)交易事項(xiàng)的合法、有效性 ? 并通過相關(guān)資料分析交易的真實(shí)性 ? 確保貸款用途真實(shí)、合理，防止虛假交易套取銀行貸款 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ? 四、相關(guān)貸款用途特點(diǎn)與還款來源 ? 參照新資本協(xié)議歸納： 類別 特 點(diǎn) 主要還款來源 例 子 項(xiàng)目融資 通常針對(duì)大型、壟斷基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目。 借款人通常為項(xiàng)目公司，除了建設(shè)、擁有和運(yùn)行這些設(shè)施外，不履行其他職能。 一般為全新項(xiàng)目。 以項(xiàng)目未來收益為信用基礎(chǔ)。 可能為有限追索，也可能為完全擔(dān)保，即除項(xiàng)目收益外，另有擔(dān)保人公司信用保證。 銀行將單個(gè)項(xiàng)目產(chǎn)生的收益作為還款來源和貸款安全性的保障。 貸款通過項(xiàng)目產(chǎn)生的現(xiàn)金流歸還，如電廠通過售電還款。 項(xiàng)目資產(chǎn)的處置和變現(xiàn)也是還款來源之一。 電廠、大型石化、礦山、交通基礎(chǔ)設(shè)施、環(huán)境和電訊基礎(chǔ)設(shè)施等。 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ? 類別 特 點(diǎn) 主要還款來源 例 子 固定資產(chǎn) 用于固定資產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)、購置、安裝、改造及其相應(yīng)配套設(shè)施建設(shè)。 以既有公司現(xiàn)有資產(chǎn)和經(jīng)營業(yè)績?yōu)樾庞没A(chǔ)。 貸款通過項(xiàng)目產(chǎn)生的現(xiàn)金流歸還。 借款人的綜合效益。 項(xiàng)目資產(chǎn)的處置和變現(xiàn)也是還款來源之一。 新建廠房，企業(yè)技術(shù)改造項(xiàng)目投資。 經(jīng)營周轉(zhuǎn)類流動(dòng)資金 滿足借款人正常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)或臨時(shí)性資金需要。 借款人的資信水平相當(dāng)重要。 還款來源為借款人多項(xiàng)持續(xù)經(jīng)營業(yè)務(wù)現(xiàn)金流。 在跟單業(yè)務(wù)中，具有明確的、特定的還款來源，一般不依賴企業(yè)的綜合現(xiàn)金流，如出口退稅權(quán)利質(zhì)押貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、出口議付、發(fā)票融資、保理等。 存貨、應(yīng)收賬款融資等。 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 類別 特 點(diǎn) 主要還款來源 例 子