會計信息系統(tǒng)期末復習資料(編輯修改稿)
2025-02-04 17:50 本頁面
【文章內容簡介】 向客戶提供貨品、規(guī)格、價格、結算方式等信息。 銷售報價單拆分成兩個文件：一個文件用于保存報價單的固定信息；另一個文件用于保存報價單的變動信息。 以 “ 報價單號 ” 為索引關鍵字的索引文件。 銷售合同 關于貨物的明細內容，是反映由購銷雙方確認的客戶訂貨需求的單據(jù)。 將銷售合同拆成兩個文件：一個文件保存銷售合同的固定信息；另一個文件用于保存銷售訂單的變動信息。 組織方式：固定信息文件以 “ 合同編號 ” 為索引關鍵字的索引文件；變動信息文件以 “ 合同編號 ” +“產品代碼 ” 為索引關鍵字的索引文件。 銷售發(fā)票文件 確認銷售收入、應繳銷售稅金、應收賬款的依據(jù)，包括增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票。 是銷售和收款子系統(tǒng)最重要的原始數(shù)據(jù)來源。 組織方式：固定文件是以 “ 發(fā)票號 ” 為關鍵字建立的索引文件；變動信息文件是以 “ 發(fā)票號 ” +“產品代碼 ” 作為關鍵字建立的索引文件。 銷售文件 根據(jù)銷售發(fā)票文件記賬生產的數(shù)據(jù)文件，用來存儲每筆銷售業(yè)務的詳細數(shù)據(jù)。保存產品某月的銷售情況。 組織方式：以 “ 產品代碼 ” 為關鍵字的索引文件。 字段中包含：銷售收入累計、銷售成本累計、銷售費用累計、銷售稅金累計、銷售利潤累計 應收、預收賬款文件 由銷售發(fā)票文件記賬以及銷售發(fā)票文件與收款單文件核銷后生成，是生成應收賬款對賬單的重要數(shù)據(jù)來源。 收款單文件 用于存儲收款單信息，記錄企業(yè)收到的客戶款項，每張收款憑證為一個記錄，以提供生成應收賬款明細賬所需的收款信息。 采購與付款核算與管理 1采購與付款核算與管理需求分析 2IT環(huán)境下采購與付款子系統(tǒng)的流程分析 3采購與付款子系統(tǒng)總體結構設計 4采購與付款子系統(tǒng)的初始設置 5采購與入庫管理 6采購發(fā)票、采購結算與付款管理 7帳表輸出和統(tǒng)計分析 1采購與付款循環(huán)的核算與管理需求分析 1采購與付款業(yè)務流程分析 接受采購申請，編制采購計劃 采購申請是物料需求部門根據(jù)主生產計劃、物料需求計劃、庫存管理需要、銷售訂貨或零星需求等實際情況，向主管管部門提出購貨申請，采購部門進行綜合分析，編制采購計劃。 訂購業(yè)務處理過程 采購人員接到經審核的采購申請單后，應以 “ 采購訂購單 ” 向廠商訂購，并以電話或傳真確定交貨日期，同時要求供應商在 “ 送貨單 ” 上注明 “ 請購單編號 ” 及 “ 包裝方式 ” 。 采購訂單是采購業(yè)務流程中的起點，在采購管理系統(tǒng)中處于核心地位，用以確認采購活動的標志。 物料到達后，填寫收料通知單 收料通知單是采購部門在物料到達企業(yè)后，登記由誰驗收、由那個倉庫入庫等情況詳細單據(jù)，以便于對物料的跟蹤與查詢。收料通知單是采購訂單的重要執(zhí)行單據(jù)，它不僅要處理采購訂單直接關聯(lián)的執(zhí)行情況，還要處理外購入庫單與采購訂單間接關聯(lián)的執(zhí)行情況，起到承上啟下的業(yè)務管理作用。 收料檢驗，實現(xiàn)采購入庫的檢驗功能 收料檢驗通過采購管理的檢驗流程實現(xiàn)，即由收料通知單直接生產檢驗單，檢驗員執(zhí)行質檢后處理檢驗數(shù)據(jù)，將合格數(shù)反寫回收料通知單 根據(jù)合格數(shù)量生成外購入庫單。 整理付款，獲取采購發(fā)票 物料管理部門應按照已辦妥收料的 “ 請購單 ”連同 “ 材料檢驗報告
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